2013年搜集某一上市公司近期的资产负债表和利润表-试计算如下指标并加以分析

2012年春季

财务管理形成性考核册最后一题

请搜集某一上市公司近期的资产负债表和利润表，试计算如下指标并加以分析。

1．应收帐款周转率

2．存货周转率

3．流动比率

4．速运比率

5．现金比率

6．资产负债率

7．产权比率

资产负债表

• 会企01表

日期:2012-03-31 金额：元

资产

行

次期末余额年初余额负债及所有者权益

行

次

期末余额年初余额

流动资产：流动负债：

货币资金 1 63,390,168.40 64,442,313.15 短期借款51

交易性金融资产 2 交易性金融负债52

应收票据 3 2,207,980.00 1,240,000.00 应付票据53 2,300,000.00 1,000,000.00 应收账款 4 26,265,761.66 22,265,002.61 应付账款54 58,282,569.27 57,129,497.71 预付款项 5 178,089.02 816,023.65 预收款项55 2,222,064.82 6,087,013.24 应收利息7 应付职工薪酬56 971,889.10 1,373,357.42 应收股利应交税费57 1,061,803.75 757,570.82 其他应收款8 228,914.02 195,075.85 应付利息58 30,465.75 30,465.75 存货9 14,041,476.86 18,001,044.87 应付股利59

一年内到期的非流动资产10 其他应付款60 292,240.85 322,413.55 其他流动资产11 一年内到期的非流动负债61

流动资产合计12 106,312,389.96 106,959,460.13 其他流动负债62

• 流动负债合计63 65,161,033.54 66,700,318.49 非流动资产：非流动负债：•

可供出售金融资产15 长期借款65

持有至到期投资16 应付债券66

长期应收款17 长期应付款67

长期股权投资18 专项应付款68

投资性房地产19 预计负债69

固定资产20 44,501,499.99 44,529,913.17 递延所得税负债70

在建工程21 202,175.20 32,600.00 其他非流动负债71

工程物资22 非流动负债合计72

固定资产清理23 负债合计73 65,161,033.54 66,700,318.49 生产性生物资产24 •

油气资产25 所有者权益(或股东权益)：77

无形资产26 17,086,600.18 17,187,904.12 实收资本(或股本) 78 45,000,000.00 45,000,000.00 开发支出27 资本公积79 40,000,000.00 40,000,000.00 商誉28 减：库存股80

长期待摊费用29 8,882,384.95 8,579,033.17 盈余公积81 1,585,108.23 1,585,108.23 递延所得税资产30 236,056.87 236,056.87 未分配利润82 25,474,965.38 24,239,540.74 其他非流动资产31 少数股东权益83

非流动资产合计32 70,908,717.19 70,565,507.33 所有者权益（或股东权益）合计85 112,060,073.61 110,824,648.97 资产总计33 177,221,107.15 177,524,967.46 负债和所有者权益(或股东权益)总计86 177,221,107.15 177,524,967.46

利润表

会企02表

日期:2012-03-31 单位：元

项目行

次本月数本年累计数去年同期累

计数

一、营业收入 1 9008154.

88 26057789.7

8

49,422,992.

62

减：营业成本 2 7652856.

88 22984966.1

6

38,831,383.

11

营业税金及附加 3 43658.30 138808.78 316,670.09 销售费用 4 116618.9

5

418155.15 352,266.02

管理费用 5 347690.5

8

1054544.71 934,961.74

财务费用 6 -202841.

43

-202692.04 28,111.13

资产减值损失7 210566.2

7 210566.27 1,154,309.0

5

加：公允价值变动收益8 投资收益9

其中：对联营企业和合营企业的投

资收益

10

二、营业利润11 839,605.

33 1,453,440.

75

7,805,291.4

8

加：营业外收入12 1,634.70 减：营业外支出13

其中：非流动资产处置损失14

三、利润总额15 839,605.

33 1,453,440.

75

7,806,926.1

8

减：所得税16 125,940.

80 218,016.11 1,171,038.9

3

四、净利润17 713,664.

53 1,235,424.

64

6,635,887.2

5

1.平均应收账款=（期初应收账款+期末应收账款）/2 =（26265761.66+2226500

2.61）/2=24265382.135

应收账款周转率（次）=销售收入/平均应收账款

=26057789.78/24265382.135=1.07次

2.平均存货余额=（期初存货+期末存货）/2

=（14041476.86+18001044.87）/2=18153239.735

存货周转率（次）=销货成本/平均存货余额

=22984966.16/18153239.735=1.27次