发票盖章不清楚：作废还是重开
发票作废和开具红字发票的流程解析
发票作废和开具红字发票的流程解析发票作废和开具红字发票是企业在进行日常财务管理中常常会遇到的情况。
作废发票是指在开具完成后对发票进行废止操作，而开具红字发票则是在发票开具后需要进行冲红操作。
本文将对发票作废和开具红字发票的具体流程进行解析，帮助企业更好地进行财务管理。
一、发票作废的流程1. 登录税务管理系统：企业财务人员需要登录税务管理系统，点击相关发票管理模块。
2. 查询发票信息：在发票管理模块中，选择需要作废的发票类型和时间段，并输入发票号码等关键信息，点击查询。
3. 选择发票作废：在查询结果页面中，找到需要作废的发票，点击作废按钮进行操作。
4. 填写发票作废申请：填写相关作废原因和作废时间等信息，并进行确认。
5. 提交作废申请：将填写好的发票作废申请提交至税务部门进行审核。
6. 审核作废申请：由税务部门审核发票作废申请，确认是否允许进行作废操作。
7. 获取作废结果：审核完成后，财务人员可以登录税务管理系统查询作废结果，确认发票作废是否成功。
二、开具红字发票的流程1. 登录税务管理系统：企业财务人员需要登录税务管理系统，点击相关发票管理模块。
2. 申请红字发票：在发票管理模块中，选择开具红字发票的类型和时间段，并填写相关信息，点击申请按钮进行操作。
3. 填写红字发票申请：根据发票废止原因，填写详细的红字发票申请表。
申请表中需要填写的信息包括原发票号码、税务事项、发票金额等。
4. 提交红字发票申请：将填写好的红字发票申请表提交至税务部门进行审核。
5. 审核红字发票申请：税务部门对红字发票申请进行审核，确认是否符合开具红字发票的条件。
6. 开具红字发票：审核通过后，财务人员在税务管理系统中进行红字发票的开具操作。
根据审核通过的红字发票申请表填写相关信息，生成红字发票。
7. 打印红字发票：开具完成后，财务人员将红字发票进行打印，并加盖单位公章。
8. 报送税务部门：将打印好的红字发票报送至税务部门进行备案。
如何正确处理增值税发票作废及更正
如何正确处理增值税发票作废及更正增值税发票是一种重要的财务凭证，用于纳税人的开票和报销。
然而，在实际操作中，不可避免地会出现发票作废或者错误开票的情况。
正确处理增值税发票的作废及更正问题，对于维护纳税人的合法权益以及避免后续税务风险至关重要。
本文将从作废和更正两个方面，介绍如何正确处理增值税发票。
一、增值税发票作废的情况和处理方法增值税发票作废是指在发票开具后，因各种原因造成发票不能使用的情况。
常见的发票作废情况包括发票未使用、纳税人信息错误、金额错误等。
下面介绍如何正确处理增值税发票作废的情况：1. 发票未使用发票未使用是指在开票后，因某种原因未被使用。
这可能是由于业务的变动或者其他客观原因导致的。
对于未使用的发票，纳税人可以根据税务部门的规定，申请作废发票。
一般情况下，纳税人需要在规定的时限内向税务部门提出作废申请，并提供相关证明材料。
税务部门审核后，会将作废发票的信息记录在系统中，纳税人可以使用新的发票进行开票。
2. 纳税人信息错误在发票开具过程中，由于纳税人信息输入错误，导致发票上的纳税人信息与实际情况不符。
这种情况下，纳税人应尽快向税务部门报备错误，并提供正确的纳税人信息。
税务部门会对错误信息进行核实，如属实，会在系统中标记作废发票的纳税人信息，并要求纳税人重新开具正确的发票。
3. 金额错误金额错误是指在发票开具过程中，由于输入错误或计算错误导致发票上的金额与实际情况不符。
如果发票金额错误，纳税人需要及时向税务部门报备，并提供正确的金额信息。
税务部门会对金额错误进行核实，并要求纳税人重新开具正确的发票。
二、增值税发票更正的情况和处理方法增值税发票更正是指在发票开具后，因其他原因需要对发票内容进行修改的情况。
下面介绍如何正确处理增值税发票更正的情况：1. 发票类型更正在实际操作中，可能会出现发票类型选择错误的情况。
例如，开具了增值税专用发票，但应该开具增值税普通发票。
这种情况下，纳税人需要向税务部门提出更正申请，并提供相关的证明材料。
发票作废和开具红字发票的操作步骤解
发票作废和开具红字发票的操作步骤解发票作废和开具红字发票是财务管理中常见的操作流程，它们在处理错误或退货等情况下起着重要作用。
本文将详细介绍发票作废和开具红字发票的具体步骤，以帮助读者更好地理解和应用。
一、发票作废的操作步骤发票作废是指撤销原先已开具的发票，并在文书记录中作废标记，以表明该发票已无效。
一般情况下，发票作废的操作步骤如下：1. 核对发票信息：在进行发票作废之前，首先要核对需要作废的发票的相关信息，包括发票代码、发票号码、开票日期等。
确保所作废发票的准确性。
2. 编制发票作废申请单：根据公司内部的规定，编制发票作废申请单。
申请单中需包含被作废的发票信息、作废理由、申请人等必要信息，并经相关负责人签字确认。
3. 提交申请单并备案：将申请单提交给负责登记发票的部门或人员，由其进行备案并记录发票作废的流程。
4. 发票作废确认：发票作废申请经过审核后，相关负责人进行作废确认。
确认完成后，在系统中进行作废登记，并在纸质发票上加盖作废章。
5. 归档：将发票作废申请单及相关的纸质发票进行归档。
这是为了防止后续查询或审计工作中的需要而保留相关的记录。
通过以上步骤，发票作废的流程就完成了。
接下来，我们将介绍开具红字发票的操作步骤。
二、开具红字发票的操作步骤开具红字发票是指对原先已开具的发票进行冲红处理，并重新开具一张新的发票来代替。
下面是开具红字发票的具体步骤：1. 核对原发票信息：首先要核对原发票的相关信息，包括发票代码、发票号码、开票日期等。
确保红字发票与原发票信息一致。
2. 编制红字发票申请单：根据公司内部规定，编制红字发票申请单。
申请单中需包含原发票信息、冲红原因、申请人等必要信息，并经相关负责人签字确认。
3. 冲红申请审批：将红字发票申请单提交给相关负责人进行审批。
审批流程一般包括财务审核、税务审核等环节。
4. 系统操作：通过财务系统或税务系统进行冲红操作。
根据系统的不同，具体操作步骤可能有所变化，但一般要求填写冲红原因、发票信息、冲红金额等信息。
2018发票开具要求
01运输服务增值税一般纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。
政策依据《关于停止使用货物运输业增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年99号）02建筑服务提供建筑服务，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称。
政策依据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）03销售不动产销售不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票“货物或应税劳务、服务名称”栏填写不动产名称及房屋产权证书号码（无房屋产权证书的可不填写），“单位”栏填写面积单位，备注栏注明不动产的详细地址。
政策依据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）04出租不动产出租不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在备注栏注明不动产的详细地址。
政策依据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）与入账金额相关的备注栏05运输服务保险机构作为车船税扣缴义务人，在代收车船税并开具增值税发票时，应在增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息。
具体包括：保险单号、税款所属期（详细至月）、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计等。
该增值税发票可作为纳税人缴纳车船税及滞纳金的会计核算原始凭证。
政策依据《国家税务总局关于保险机构代收车船税开具增值税发票问题的公告》（国家税务总局公告2016第51号）06单/多用途卡业务（1）单用途卡业务中，销售方与售卡方不是同一个纳税人的，销售方在收到售卡方结算的销售款时，应向售卡方开具增值税普通发票，并在备注栏注明“收到预付卡结算款”，不得开具增值税专用发票。
购销合同与发票不一致怎么办
购销合同与发票不一致怎么办(一)收回原发票直接按作废处理，重新开具发票。
(二)凭购买方出具的通知单开具红字专用发票后，重新开具发票。
热门城市：湛江律师新乡律师信阳律师南平律师儋州律师长治律师柳州律师张掖律师苏州律师赤峰律师买卖商品或其他消费时，消费者可以向商家索要发票，发票上会记载你消费的金额、事项等内容。
但是也有时候出于某种原因，存在▲购销合同与发票不一致的情况。
那么，发票的开具究竟有哪些要求呢?今天，小编就和大家聊聊增值税发票。
▲一、含义增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。
▲二、标准(一)字迹清楚。
(二)不得涂改。
(三)项目填写齐全。
(四)票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符。
(五)各项目内容正确无误。
(六)全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
(七)发票联和抵扣联加盖发票专用章。
(八)按照规定的时限开具专用发票。
(九)不得开具伪造的专用发票。
(十)不得拆本使用专用发票。
(十一)不得开具票样与国家税务总局统一制定的票样不相符合的专用发票。
开具的专用发票有不符合上列要求者，不得作为扣税凭证，购买方有权拒收。
▲三、购销合同与发票不一致，如何重开增值税一般纳税人在开具增值税专用发票中经常存在开票有误、发生销货退回以及开具发票退回等情况，需要重新开具增值税专用发票。
以下就针对几种情况对重新开具专用发票的政策问题进行整理归纳。
(一)收回原发票直接按作废处理，重新开具发票。
这种方式对开票方来说，操作简单，方便快捷。
《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》(国税发〔2006〕156号)第十三条规定：一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。
发票的作废与重开 非正常原因下的虚开、虚列不可取
发票的作废与重开非正常原因下的虚开、虚列不可取发票作废是对填开发票信息录入错误的已开具发票进行作废。
那么，发票作废都有哪些正常原因和非正常原因呢？一般纳税人、小规模纳税人发票作废的条件是什么？违规作废发票会有怎样的后果？作废代开的专用发票后，如何重新开具？已纳税款又该怎样处理？小编为您收全了，还有案例解析，一起来了解！常见的发票作废原因：1.开具错误2.销货退回3.销售折让4.服务中止遇到以上几种情况时，不要紧张，只要按照《中华人民共和国发票管理办法实施细则》、《国家税务总局关于修改〈中华人民共和国发票管理办法实施细则〉的决定》的规定进行操作就可以了。
代开发票作废操作说明【报送资料】已开具发票各联次。
作废原因的书面证明材料。
经办人身份证明。
【基本流程】【基本规范】办税服务厅接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式，符合的即时办结；不符合的当场一次性提示应补正资料或不予受理原因。
当场作废并收回已开具发票，需要退回已征收税款的，启动退税基本流程。
企业自开发票可在自开票系统上作废，不用跑办税服务厅。
一般纳税人发票作废条件一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
符合作废条件，是指同时具有以下情形：1.收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。
2.销售方未抄税并且未记账。
3.购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
温馨提示：作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
小规模纳税人发票作废条件1、小规模纳税人代开专用发票遇有销货退回、销售折让及发票填开错误等情形的，如果纳税人退回代开专用发票的全部联次，且退票发生在开票当月，税务机关可对开具的专用发票进行作废；2、在未收回专用发票抵扣联及发票联，或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下，一律不得作废已开具的专用发票。
发票章盖得不清楚,真的不可以重盖？
发票章盖得不清楚,真的不可以重盖？最近网上炒的特别火的一篇文章《发票章盖得不清楚，可不可以再补盖》，里面罗列了很多不同地市税务机关的观点，基本结论是:发票章盖错了，不能再重盖，否则就是作废票，应该作废重开或者冲红重开。
文章在全国的各大网站炒的特别火，特别罗列了不同税务机关的意见，例如大连国税、泰安国税和宁波国税的意见：盖章出现不清晰问题，必须视同不合格发票，需要作废重开或者冲红重开。
所有持此意见的税务机关对此认定的税法基础是：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条规定：单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一次，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
根据上述规定，企业开具增值税发票时，必须全部联次一次性如实开具，政策强调“一次性开具”，因此，只允许加盖一个发票专用章，如果没有盖清楚，不允许在旁边再盖第二个发票专用章了。
针对以上观点，我真的很无语，不知道是我的语文学的差还是各位专家对税法规定的内容认识有问题。
发票专用章改错了，真的不可以补盖？《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条规定：单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一次，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
劝大家仔细再研读一遍：里面只规定了发票需要一次性打印，没有说明不允许二次加盖专用章啊！我理解的是：一次性打印，是规定不允许套打、分联次打印。
这个规定的目的是为了保证发票不同联次记载内容的一致性，仅此而已。
你把这个“一次性”扩展到加盖发票专用章上，我就奇怪了，你一次性在发票不同的联次上加盖专用章试试！你是神仙，一次加盖发票不同联次？奉劝专家做点实事吧，别咬文嚼字，何况你咬文嚼字的结果是错误的！根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的规定，只要求发票各联次一次性开具，没有要求发票必须一次性加盖正确，发票专用章盖模糊了，完全可以重盖！如果各地税务机关拿着《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的要求认定重新加盖发票专用章的发票不能认证，属于不合格发票，我认为纯属于语文学习不好，故意刁难纳税人，应该严厉谴责！企业签发银行支票的印鉴不清晰可以重盖，开具的发票不允许？这既不是《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的真正规定，也不符合中央节约环保的要求。
发票作废的法律后果(3篇)
第1篇一、引言发票作为经济活动的凭证，对于维护市场经济秩序、保障国家税收安全具有重要意义。
然而，在实际经济活动中，由于各种原因，发票可能会出现作废的情况。
本文将围绕发票作废的法律后果展开论述，旨在提高企业和个人对发票作废法律责任的重视。
二、发票作废的概念及类型1. 发票作废的概念发票作废是指因某些原因导致发票失去法律效力，不能再作为经济活动证明和税收征管的依据。
根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，发票作废应当符合法定条件和程序。
2. 发票作废的类型（1）因填开错误作废：在填写发票时，由于填开人疏忽或操作失误，导致发票内容不符合规定，需作废重开。
（2）因逾期未认证作废：企业在规定时间内未认证发票，导致发票失去效力。
（3）因税务机关责令作废：税务机关在调查中发现企业存在虚开发票等违法行为，责令企业作废相关发票。
（4）因企业自行作废：企业因故需要作废发票，如发票遗失、被盗等。
三、发票作废的法律后果1. 税务机关处罚（1）罚款：根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，企业因填开错误、逾期未认证等原因作废发票，税务机关可以对企业处以一定数额的罚款。
（2）滞纳金：企业在规定期限内未认证发票，导致税款滞纳，税务机关可依法征收滞纳金。
2. 违法行为认定（1）虚开发票：企业虚开发票用于骗取出口退税、抵扣税款等，属于违法行为，将承担相应的法律责任。
（2）伪造、变造发票：企业伪造、变造发票，属于犯罪行为，将受到刑事追究。
3. 信用记录影响（1）企业信用等级降低：企业因发票作废被处罚，将影响其在税务机关的信用等级。
（2）限制参与政府采购：企业因发票问题被处罚，可能被限制参与政府采购活动。
4. 其他法律后果（1）行政责任：企业因发票问题被处罚，可能承担行政责任。
（2）刑事责任：企业虚开发票等违法行为，可能构成犯罪，承担刑事责任。
四、防范措施1. 加强发票管理：企业应建立健全发票管理制度，规范发票使用，确保发票的真实性和合法性。
发票作废的会计处理
发票作废的会计处理1、开票方开票时发现有误，或开具后交付前发现有误的，可以即时作废。
由于错误发票尚未交付受票方，此时受票方无需做会计处理。
开票方针对作废错误发票这一业务也无需做专门账务处理。
开具正确发票且交付受票方后，交易双方根据正确发票信息做相应账务处理即可。
2、发票开具后已交付受票方，符合作废条件的，分以下几种情况：（1）开票有误，不涉及金额和税额的，如抬头、税号、备注栏等信息不正确需要重开的。
开票方收到退回的发票联、抵扣联，在新系统内按「作废」处理，纸质发票各联次注明「作废」字样，留存备查。
受票方退回发票联和抵扣联，应取得对方签收的证明，作为发票已退回的证据，在正确发票到来之前，暂时作为采购业务的原始凭证。
正确发票开具且交付受票方之后，由于此业务不影响交易双方的财务指标，且受票方尚未认证抵扣，仅为换票处理，因此无论是专票还是普票，交易双方均无需做会计处理。
正确发票的记账联作为开票方销售业务的原始凭证，抵扣联和发票联作为受票方采购业务的抵扣凭证和原始凭证。
（2）开票有误，涉及金额和税额的，如税率适用错误，金额开具有误需要重开的，除按照（1）进行票据处理外，还需要进行专门的会计处理。
开票方和受票方应先红冲原错票对应会计分录，然后再根据正确发票进行账务处理。
开票方会计处理：借：应收账款等贷：主营业务收入等应交税费—应交增值税（销项税额）借：应收账款等贷：主营业务收入等应交税费—应交增值税（销项税额）受票方会计处理：借：原材料等应交税费—待认证进项税额贷：应付账款等借：原材料等应交税费—待认证进项税额贷：应付账款等注：如为普通发票，受票方分录中的「应交税费—待认证进项税额」可计入采购成本。
（3）发生销售退回的，开票方应取得对方退回的记账联和抵扣联，在新系统内按「作废」处理。
交易双方按照会计准则关于销售退回的规定进行账务处理。
开票方应作会计处理：借：应收账款等贷：主营业务收入等应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：库存商品等受票方应作会计处理：借：原材料等应交税费—待认证进项税额贷：应付账款等注：如为普通发票，受票方分录中的「应交税费—待认证进项税额」可计入采购成本。
发票作废操作流程
发票作废操作流程一、什么情况下能作废发票。
有时候呢，咱开错发票啦，比如说金额写错了，或者把购买方的名称、税号啥的弄错了，这种情况就可以考虑作废发票哦。
还有啊，如果发票开出来之后，发现这发票根本就不该开，比如说业务取消了，那也可以作废的。
不过呢，要注意哦，作废发票也是有条件的，不是随随便便就能作废的。
只有当月开的发票才能作废呢，如果是跨月了，那就不能直接作废啦，得开红字发票，这可就是另外一回事儿啦。
二、纸质发票作废流程。
要是纸质发票作废呀，可好玩儿啦。
咱得先找到这张要作废的发票的原件，就像找宝藏一样，一定要找对哦。
然后呢，在发票上盖一个“作废”的章，这个章盖得要清晰，可不能模模糊糊的。
如果没有专门的“作废”章呢，也可以手写“作废”两个字，不过要写得大大的，让人一眼就能看到。
盖完章或者写完字之后呢，可别以为就完事儿了，咱还得把这张作废的发票保存好。
怎么保存呢？就把它和其他正常的发票放在一起就行啦，但是要单独放一个小区域，就像把调皮捣蛋的小朋友单独放在一个角落一样，这样方便以后查看嘛。
三、电子发票作废流程。
电子发票作废就有点不一样喽。
如果是在开票软件里开的电子发票，那咱就得登录到开票软件里面去。
一般在软件里有个发票管理的功能模块，点进去之后就能看到已经开具的发票列表啦。
然后在这个列表里找到要作废的那张电子发票，旁边一般会有个“作废”的按钮，就像游戏里的一个小机关一样，轻轻一点这个按钮，系统可能会弹出个确认框，问你是不是真的要作废，这时候可要看清楚啦，别点错了哦。
确认之后呢，这张电子发票就算是作废成功啦。
不过要记得查看一下作废的记录，确保系统真的把它作废掉了，就像检查作业有没有做对一样。
四、作废发票后的注意事项。
发票作废之后呀，还有一些小尾巴要处理呢。
咱得在自己的发票记录里做好标记，注明这张发票已经作废了，为啥作废，就像写日记一样，把这件事情的来龙去脉记录清楚。
这样的话，以后查账或者有人问起来的时候，咱就能很快地找到答案啦。
发票作废和开具红字发票操作说明
发票作废和开具红字发票操作说明在日常的经济活动中，发票是非常重要的财务凭证。
但有时由于各种原因，我们可能需要对已经开具的发票进行作废或者开具红字发票的操作。
接下来，就为您详细介绍一下发票作废和开具红字发票的相关操作。
一、发票作废（一）发票作废的条件1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。
2、销售方未抄税并且未记账。
3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”。
（二）发票作废的操作流程1、登录发票开具系统。
2、找到需要作废的发票，点击“作废”按钮。
3、系统会弹出确认窗口，确认无误后点击“确定”。
4、作废成功后，在发票上加盖“作废”章，并妥善保存。
需要注意的是，作废的发票必须联次齐全，不能有缺失。
二、开具红字发票（一）开具红字发票的情形1、发生销货退回。
2、开票有误。
3、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件。
4、因销货部分退回及发生销售折让。
（二）开具红字增值税专用发票的操作流程1、购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。
销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
2、主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
3、销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。
关于红冲发票的说明
关于红冲发票的说明红冲发票是指在发票开具错误、遗漏或无法使用时，需要作废原发票并重新开具的一种操作。
红冲发票的出现，旨在规范发票管理，确保财务数据的准确性和合规性。
以下将详细介绍红冲发票的流程和注意事项。
一、红冲发票的流程1. 错误发票发现：当企业在使用发票过程中发现开具的发票存在错误、遗漏或无法使用时，需要及时进行纠正。
错误发票可能包括开票金额错误、发票抬头错误、发票内容错误等。
2. 确认并登记错误发票：企业需要对错误发票进行审查，并确认错误的具体内容。
同时，应将错误发票登记在册，以备后续红冲发票的开具。
3. 作废原发票：在确认错误发票后，企业需要将原发票作废。
作废的方式可以是将原发票进行销毁、注销或者加盖作废章。
作废后的原发票不得再次使用。
4. 红冲发票开具：在作废原发票后，企业需要重新开具红冲发票。
红冲发票需要按照正常的开票流程进行操作，包括填写正确的开票金额、发票抬头、发票内容等。
5. 红冲发票登记和归档：企业在开具红冲发票后，需要将发票登记在册，并进行归档保存。
红冲发票的登记和归档是确保发票管理的一项重要工作，有助于财务数据的审计和追溯。
二、红冲发票的注意事项1. 红冲发票的开具必须符合相关法律法规和财务制度的规定，且必须在错误发票作废后进行。
2. 开具红冲发票时，务必仔细核对发票的内容和金额，确保准确无误。
3. 在登记和归档红冲发票时，应将其与原发票进行对应，以便于后续的财务核对和审计。
4. 红冲发票的使用应遵循发票的正常使用规范，且不得滥用或任意更改。
5. 对于已经报销或开具税务发票的错误发票，应按照相关流程进行退换或补开。
6. 在红冲发票过程中，应注意保护发票的安全，防止发票的丢失或被盗用。
红冲发票作为一种常见的财务处理方式，在企业的发票管理中起着重要的作用。
企业应严格按照相关规定和流程进行操作，确保发票的准确性和合规性。
同时，红冲发票的开具和登记也是企业财务管理的一项重要工作，需要认真对待。
增值税发票的作废与重开
增值税发票的作废与重开一、引言增值税发票是企业开具给购买方的一种凭据，记录了商品销售或者提供服务的过程中涉及的税金，对于税务管理、企业财务及购买方的账务核对都具有重要的作用。
然而，在实际操作中，发票的作废与重开是不可避免的情况，并且对企业及购买方都有一定的影响。
本文将结合实际情况，探讨增值税发票的作废与重开的相关规定和具体操作流程。
二、增值税发票的作废增值税发票的作废是指已经开具的发票由于某种原因需要撤销或废止，使其不再具备合法的交易凭证和报账凭证的行为。
发票作废的情况包括：1. 错误开票：包括发票内容错误、发票金额错误等。
2. 销货退回：发生退货的情况，原发票需要进行作废。
3. 无效发票：根据税法规定，某些特定交易情形下的发票需要作废，如虚开发票等。
根据《中华人民共和国增值税发票管理办法》的规定，增值税发票的作废必须符合以下条件：1. 处于正式发票有效期内；2. 无法修正错误；3. 按照一定程序办理。
具体的作废程序为：首先，申请方需填写《增值税发票作废申请表》，并加盖公章；其次，将作废申请表连同待作废的发票一起交到税务机关进行审核；最后，经过税务机关审核并出具相关文件后，企业便可将作废申请表及审核文件留存备查。
三、增值税发票的重开增值税发票的重开是指发票作废后，在合法的范围内按照相关程序重新开具已经作废的发票，之后再给购买方进行核销的过程。
根据相关规定，增值税发票的重开必须满足以下条件：1. 已经作废的发票；2. 作废后尚未进行会计处理或者会计处理不完整；3. 作废的原因不再存在或经过相应处理；4. 审核部门出具作废审核决定。
重开发票的程序基本与正常开票相同，上述条件满足后，企业可以通过国家税务局网上发票管理系统进行重开操作。
四、影响与应对策略增值税发票的作废与重开对企业财务和税务管理产生了一定的影响，具体包括：1. 时间成本的增加：作废和重开发票需要一定的时间，特别是对于大规模企业而言，更加耗时。
关于发票作废的情况说明
关于发票作废的情况说明发票作废是指在开具发票后，因发票内容有误或其他原因需要作废的情况。
发票作废的目的是为了保证发票的准确性和合法性，确保税收的正常征收。
发票作废的情况主要包括以下几种：1.错误开票：在开具发票的过程中，由于操作人员的失误或其他原因，发票内容有误，例如发票代码、发票号码、金额等错误，需要对发票进行作废处理。
2.重复开票：同一个销售交易可能会发生多次开票的情况，当发现重复开票时，需要对其中一张发票进行作废处理，以保证发票的准确性。
3.退货作废：在销售商品后，如果出现顾客退货的情况，则需要将原开具的销售发票进行作废，以保证退货交易的合规性。
4.发票丢失或损毁：在邮寄或传递发票过程中，可能会遗失或损毁，这时需要将原开具的发票进行作废处理，并重新开具一张新的发票。
发票作废的流程一般包括以下几个环节：1.申请作废：开票人员在发票作废系统中填写相关信息，包括发票代码、发票号码、作废原因等，并提交给财务部门审批。
2.审批确认：财务部门对发票作废申请进行审核，核对相关信息的准确性，并根据公司的规定决定是否批准作废申请。
3.作废登记：经过审批确认后，财务人员将作废的发票信息录入到发票作废系统中，并将作废的发票进行封存或销毁，以保证作废发票不再被使用。
4.处理记录：对作废发票进行记录，包括作废原因、操作人员、审批人员等，以备查验和核对。
发票作废的注意事项：1.及时处理：一旦发现发票内容有误或其他需要作废的情况，应及时申请作废，以免影响后续的交易和报账流程。
2.准确填写：在申请作废过程中，需要准确填写发票信息和作废原因，以便审批人员及时处理。
3.严格审批：财务部门在审核发票作废申请时，需要进行严格审查，确保作废申请的合理性和合规性。
4.定期核对：定期对已作废的发票进行核对，以防止作废发票被恶意使用或其他违规行为。
总之，发票作废是维护发票准确性和合法性的重要举措，对于企业而言，应建立完善的发票作废制度和流程，并加强培训和监督，确保发票作废工作的有效进行。
发票章盖不清楚,发票还能使用吗【会计实务经验之谈】
发票章盖不清楚，发票还能使用吗【会计实务经验之谈】常见的发票作废情况主要有以下三种：1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证。
2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的，可以在原发票上注明“作废”字样后，重新开具。
同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理。
3、发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票；需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四个字。
增值税专用发票的作废条件：一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
作废条件是指同时具有下列情形的：（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记帐；（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
已认证通过的增值税专用发票一律不得进行作废处理。
因此，该企业应收到购货方退回的发票联、抵扣联后，并符合上述条件的情况下，按规定将发票作废。
大连市国税局答疑——企业在开具增值税发票时，因盖发票专用章时没章清，在旁边又盖了一个可以吗？不可以。
根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
《中华人民共和国发票管理办法、实施细则》第二十八条单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
根据上述规定，企业开具的增值税发票时，必须全部联次一次性如实开具，政策强调“一次性”。
增值税发票作废与换开解读增值税发票作废与换开的操作流程
增值税发票作废与换开解读增值税发票作废与换开的操作流程增值税发票作废与换开是企业在经营活动中常常面临的一个问题。
作废和换开发票的操作流程对于企业的财务管理和税务合规性有着重要的意义。
本文将就增值税发票作废与换开的操作流程进行解读。
一、增值税发票作废操作流程增值税发票作废是指当发票开具错误或者相关事项发生变更时，需要将已经开具的发票作废处理，以确保企业在税务合规性方面不会出现问题。
下面是增值税发票作废操作的流程：1. 申请作废：当发票开具错误或者需要作废时，需要填写《增值税发票作废申请表》，并将相关票据和申请表一同提交给税务机关进行审核。
2. 税务机关审核：税务机关会对申请进行审核，核实开票错误的原因，并进行相应的处理。
一般情况下，审核结果将在3个工作日内出具。
3. 确认作废：当税务机关审核通过后，企业需要将审核结果反馈给财务部门，同时在电子发票系统中进行作废确认。
4. 作废流程完成：完成以上步骤后，发票作废流程就算完成。
企业需要妥善保存作废申请表及相关票据，以备税务机关日后查验。
二、增值税发票换开操作流程增值税发票换开是指当发票内容存在错误或者需要更换开票信息时，需要将原始发票进行换开处理，保证开票信息的准确性。
下面是增值税发票换开操作的流程：1. 申请换开：当发票内容存在错误或者需要更换开票信息时，企业需要填写《增值税发票换开申请表》，并将该申请表及相关票据提交给税务机关。
2. 税务机关受理：税务机关会对申请进行受理，并进行相关的审核工作。
一般情况下，受理结果将在7个工作日内出具。
3. 换开审核：税务机关会对申请进行审核，并核实需要更换的开票信息。
审核通过后，将进行换开发票的操作。
4. 发票换开：税务机关审核通过后，企业需要将审核结果反馈给财务部门，同时在电子发票系统中进行发票换开操作。
5. 换开流程完成：完成以上步骤后，增值税发票换开流程就算完成。
企业需要将原始发票和换开发票进行妥善保存，以备税务机关查验。
重新开票业务流程
重新开票业务流程那咱就开始聊聊重新开票这事儿哈。
一、啥时候需要重新开票呢。
有时候啊，咱这发票开错了就得重新开。
比如说金额写错了，多写了或者少写了，这可不行呀，就得重新开票来纠正。
还有呢，发票上的商品名称或者服务内容写错了，这就像给人指错路一样，得重新开一张正确的发票才行。
另外啊，如果发票的抬头，也就是接受发票的单位或者个人的名字写错了，那这发票也得重新开呢。
二、重新开票前要做啥。
要是发现要重新开票，那咱可不能就直接开。
得先把原来那张错的发票处理好。
如果是纸质发票，咱得把它拿回来。
要是已经给对方了，就得好好跟对方商量商量，说“亲，这发票有点小问题呢，咱得重新开一下，麻烦您把之前那张给我呗。
”态度可得好点儿哦。
如果是电子发票呢，也要看看能不能作废或者红冲。
作废的话就是这发票就当没开过一样，但不是啥时候都能作废的，得符合规定才行。
红冲呢，就像是给原来那张发票来个相反的操作，把它的效力给抵消掉，这样才能重新开票。
三、重新开票的具体流程。
那重新开票的时候呢，就和开普通发票有点像啦。
要是咱是开票的人，就像个小会计或者小老板啥的，得先把开票系统打开。
如果是手工开票的话，就拿出咱的发票本，准备好笔。
在开票系统里呢，要把正确的信息一个一个填好哦。
比如说正确的金额，这次可不能再写错啦，要仔仔细细地数清楚小数点后面的位数。
商品或者服务内容也要按照实际的来写，写得清清楚楚的。
抬头更是要和对方核对好，不能有一点差错。
如果之前是因为发票的税率选错了要重新开票，那在重新开票的时候就得特别注意这个税率的问题啦。
要按照正确的税率来填写，可别又弄错咯。
填好信息之后呢，就可以把发票打印出来或者开出来啦。
要是电子发票呢，就点击确认生成就好啦。
四、重新开票后的事儿。
重新开了票之后呀，可别以为就万事大吉了。
得把新的发票给需要的人或者单位送去呢。
如果是给客户的，就可以说“亲，新的发票来咯，之前那张错的就别管它啦。
”要是自己留存的，也要把新发票和相关的凭证放好，方便以后查账或者做其他事情。
增值税发票作废如何处理
增值税发票作废如何处理在日常的经济活动中，增值税发票扮演着重要的角色。
然而，由于各种原因，有时会需要对已经开具的增值税发票进行作废处理。
这一操作看似简单，实则有许多需要注意的细节和规范。
接下来，咱们就详细聊聊增值税发票作废的相关事宜。
首先，咱们得明白啥情况下能作废增值税发票。
一般来说，主要有以下几种常见情况：1、开具错误：比如发票上的信息填写有误，像购货方名称、税号、货物名称、金额等重要信息出错。
2、退货：买卖双方协商退货，原来开的发票自然就不能用了。
3、销售折让：就是在销售过程中给了对方一定的折扣，这时候原发票也得作废重开。
那作废增值税发票有啥具体的操作流程呢？第一步，要把需要作废的发票找出来。
现在很多企业都是用税控系统开票的，在系统里找到这张发票，然后点击“作废”按钮。
第二步，在发票上盖上“作废”章。
注意，这个章要盖得清晰、规范。
第三步，把作废的发票留存好，以备日后税务检查。
这里要提醒大家，作废增值税发票可不是随便就能做的，有些规定得严格遵守。
比如说，当月开具的发票，如果发现错误，当月就能作废；但要是跨月了，可就不能简单作废了，得开红字发票。
还有啊，作废的增值税发票在保管上也不能马虎。
要按照税务机关的要求，分类、整齐地存放，并且要保证发票的完整性，不能有缺失、损毁的情况。
另外，关于作废增值税发票，税务机关也会进行监管和检查。
如果发现企业随意作废发票，或者作废操作不符合规定，那可就麻烦了。
可能会面临税务处罚，比如罚款啥的。
所以，企业在进行增值税发票作废处理时，一定要谨慎操作，严格按照规定来。
财务人员得熟悉相关的政策和流程，避免因为操作不当给企业带来不必要的麻烦和损失。
咱们再来说说，如果不小心作废错了发票，该咋办？这时候，可不能慌。
如果还没把作废的发票交给税务机关，那赶紧在系统里取消作废操作。
但要是已经交上去了，就得赶紧跟税务机关沟通，说明情况，按照他们的指导来处理。
还有一种情况，就是已经作废的发票被对方认证了。
发票的作废与重开,非正常原因下的虚开、虚列不可取!
发票的作废与重开，非正常原因下的虚开、虚列不可取！发票作废是对填开发票信息录入错误的已开具发票进行作废。
那么，发票作废都有哪些正常原因和非正常原因呢？一般纳税人、小规模纳税人发票作废的条件是什么？违规作废发票会有怎样的后果？作废代开的专用发票后，如何重新开具？已纳税款又该怎样处理？小编为您收全了，还有案例解析常见的发票作废原因：1.开具错误2.销货退回3.销售折让4.服务中止遇到以上几种情况时，不要紧张，只要按照《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）、《国家税务总局关于修改〈中华人民共和国发票管理办法实施细则〉的决定》（国家税务总局令第37号）的规定进行操作就可以了。
代开发票作废操作说明【报送资料】（1）已开具发票各联次。
（2）作废原因的书面证明材料。
（3）经办人身份证明（经办人变更的提供复印件）。
【基本流程】【基本规范】（1）办税服务厅接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式，符合的即时办结；不符合的当场一次性提示应补正资料或不予受理原因。
（2）当场作废并收回已开具发票，需要退回已征收税款的，启动退税基本流程。
企业自开发票可在自开票系统上作废，不用跑办税服务厅。
一般纳税人发票作废条件一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
符合作废条件，是指同时具有以下情形：1.收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。
2.销售方未抄税并且未记账。
3.购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
温馨提示：作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
小规模纳税人发票作废条件1、小规模纳税人代开专用发票遇有销货退回、销售折让及发票填开错误等情形的，如果纳税人退回代开专用发票的全部联次，且退票发生在开票当月，税务机关可对开具的专用发票进行作废；2、在未收回专用发票抵扣联及发票联，或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下，一律不得作废已开具的专用发票。
蓝字发票作废最简单三个步骤
蓝字发票作废最简单三个步骤哎呀，说起发票这事儿，我可真是有一堆话想说。
最近不是，我那老朋友小张，他那公司不是搞了个大促销嘛，结果忙中出错，给客户开错了发票，还是蓝字的那种。
这可把他急得像热锅上的蚂蚁，到处打听怎么把这发票给作废了。
我呢，虽然不是会计出身，但好歹也是混迹江湖多年，这点小事还能难倒我？于是，我就给他支了几招，他照着做，还真就搞定了。
这不，我就把这事儿给大伙儿说说，省得你们也遇到这麻烦事儿的时候，手忙脚乱的。
首先啊，这第一步，你得先冷静下来。
别一看到发票开错了，就急得跟什么似的。
你得先确认一下，这发票是不是真的开错了。
有时候，可能就是个小错误，改改就行，没必要非得作废。
但要是真开错了，比如金额不对，或者客户信息写错了，那咱就得进入第二步了。
第二步，就是联系客户。
这事儿得赶紧，别拖。
你想想，人家客户要是拿着你这错的发票去报销，结果报不了，那得多尴尬啊。
所以，你得赶紧给客户打个电话，或者发个邮件，告诉他们发票开错了，需要重新开。
这时候，你得态度诚恳，语气要温和，毕竟这事儿是你搞砸的，对吧？然后，你得问问客户，是把错的发票寄回来给你，还是你直接给他们寄新的。
这事儿得商量着来，毕竟，客户的时间也是宝贵的。
最后，第三步，就是作废和重开。
这事儿得按照你们公司的流程来。
你得把那错的发票找出来，然后在上面写上“作废”两个字，记得要写得大一点，明显一点，别让人家看不出来。
然后，你得把这作废的发票保存好，别丢了，这可是证据，以后查账的时候还得用呢。
接下来，就是重新开一张正确的发票给客户。
这事儿得仔细，别再出错了。
开好了，就赶紧给客户寄过去，或者发个电子版的也行。
你看，这事儿其实没那么复杂，就是得细心，得有耐心。
别一遇到事儿就慌，慢慢来，一步一步解决，总能找到办法的。
就像我这老朋友小张，一开始急得跟什么似的，后来按照我说的，一步一步来，不也搞定了吗？所以啊，遇到问题，别慌，冷静下来，总有解决的办法。
这不，我这文章也快写完了，开头我说了发票的事儿，结尾我又提了一嘴，这就叫首尾呼应，你们写作文的时候也得注意这个，这样文章才显得有条理，有逻辑。
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发票盖章不清楚：作废还是重开
常见的发票作废情况主要有以下三种：
1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证。
2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的，可以在原发票上注明“作废”字样后，重新开具。
同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理。
3、发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票；需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四个字。
增值税专用发票的作废条件：
一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
作废条件是指同时具有下列情形的：
（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二）销售方未抄税并且未记帐；
（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
已认证通过的增值税专用发票一律不得进行作废处理。
因此，该企业应收到购货方退回的发票联、抵扣联后，并符合上述条件的情况下，按规定将发票作废。
大连市国税局答疑——
企业在开具增值税发票时，因盖发票专用章时没章清，在旁边又盖了一个可以吗？
不可以。
根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
《中华人民共和国发票管理办法、实施细则》第二十八条单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
根据上述规定，企业开具的增值税发票时，必须全部联次一次性如实开具，政策强调“一次性”。
因此，只允许加盖一个发票专用章，如果没盖清楚，不允许在旁边再盖第二个发票专用章了。
泰安市国税局答疑——
网友留言：我公司7月给宁波开具一张增值税发票，因章不清楚在抵扣联上盖了两个发票专用章，宁波国税局说盖两个章不符合规定不给认证，并传真过来国税局的证明，要求重新开具发票，符合开具
销项负数条件吗？请问从我们这税务局可以办理开具销项负数通知单吗?
泰安市国税局货物和劳务税科科长白海波：跟宁波的一家企业开了增值税发票，因为盖章出现两个，对方不给予认证，出现这种情况以后，应该由对方国税机关给他出具不予认证的证明说明，已经给传真过来了，这样属于开票有误，或者是盖章有误，销售方在专用发票认证期限内，向主管税务机关填报申请表，并填写具体的原因，以及相应的蓝色专用发票的信息，同时由购买方出具的拒收理由等材料，就可以开具通知单，并通知单可以重新开具红字发票，重新开具增值税发票就可以了。