内部控制运行有效性评价-重空

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定期的检查
10
11
12
“检查内 容及步骤 ”说明：
登记簿是 否记录核 对账实情 A代表： 况 登记簿是 否都已签 B代表： 章 主管行长 是否定期 C代表： 检查 D代表：
审计结 论：
样本结 果控是制否是 否是运否行需 要增加
编制人： 编制日 期：
复核人： 复核日 期：
是否需 要增加
客户名称： 期间： 测试循环：
客户名称： 期间： 测试循环：
编制人： 编制日 期：
复核人： 复核日 期：
审计目
标： 根据控制测试审计抽样底稿确定的样本量对XX控制进行抽样测试，根据测试结果，确定控制运行的有效性。
审计过
程及说
测试的控制
样本名称
控制活动发 生频率
样本 数量
样本 序号
样本日期
凭证或相 关文件编
号
定期检查 记录
核对数量
编制人： 编制日 期：
复核人： 复核日 期：
样测试，根据测试结果，确定控制运行的有效性。
索引号:E3000
产生原因 16
样本 索引
号
17
索引号:E3000
索引号:E3000
测试内容及步骤 ABCD
有无 问题
1
2
3
45
6
7
8
9
10 11 12 13 14
1
2
3
会计（出纳）主管
人员每月应至少检
4
查一次有价单证及
ห้องสมุดไป่ตู้
重要空白凭证库存
5
、保管情况和领用
手续，核对帐实， 并在登记簿作出记 录，签章备查。主
核对对账记 录，登记簿
每天一次
25
6 7
管行长（主任）对
各部门保管的有价
8
单证及重要空白凭
证应进行定期或不
定期的检查
问题描述 15
会计（出纳）主管
人员每月应至少检
查一次有价单证及
重要空白凭证库存 、保管情况和领用
客户名称：
手续，核对帐实， 并在登记簿作出记 录，签章备查。主
核对对账记 录，登记簿
期每间天：一次
25
管行长（主任）对
各部门保管的有价 单证及重要空白凭
测试循环：
证应进行定期或不