第三章 库存管理要点

二、库存的作用
(1)维持销售产品的稳定 销售预测型企业对最终销售产品必须保持一定数量的库 存，其目的是应付市场的销售变化。 (2)维持生产的稳定 企业制订采购计划，下达采购订单。由于采购的物品需要 一定提前期，这个提前期是根据统计数据或者是在供应商生 产稳定的前提下制订的，但存在一定的风险，造成生产的不 稳定。为了降低这种风险，企业会增加材料的库存量。 (3)平衡企业物流 企业在采购材料、生产用料、在制品及销售物品的物流环 节中，库存起着重要的平衡作用。采购的材料会根据库存能 力(资金占用等)，协调来料收货入库。同时对生产部门的领 料应考虑库存能力、生产线物流情况(场地、人力等)平衡物 料发放，并协调在制品的库存管理。另外，对销售产品的物 品库存也要视情况进行协调(各个分支仓库的调度与出货速度 等)。
关键参数包括俩，
订货批量订货点， 确定合理效益佳。
二 定期订货法
教学重点： •定期订货法的概念和基本原理
•订货周期、最高库存量和订货批量的确定方法
一、定期订货法的概念和基本原理 1 ．概念：定期订货法是按预先确定的订货时间间 隔进行订货补充的库存管理方法。 2．基本原理：预先确定一个订货周期T和最高库 存量Qmax，周期性的检查库存，根据最高库存量、实 际库存、在途订货量和待出库商品数量，计算出每次 订货批量，发出订货指令，组织订货。
Q*
订货 QA
订货 Q B
订货 QC
QK DL QS
结论一：需求量和订货提前期可以是确定的，也可 以是不确定的。 结论二：订货点 QK包括安全库存 QS 和订货提前期的 平均需求量 DL 两部分。当需求量和订货提前期都确定的 情况下，不需要设置安全库存；当需求量和订货提前期都 不确定的情况下，设置安全库存是非常必要的。 结论三：由于控制了订货点QK和订货批量Q*使得整 个系统的库存水平得到了控制，从而使库存费用得到控 制。
第一节 库存概述
一 定义 库存是指处于存储状态的物资。广义 的库存还包括处于制造加工状态和运输状 态的物资。 库存对一个企业有双重的影响，一是 影响企业的成本，也就是影响物流的效率； 二是影响对企业的生产和销售的服务水平。 库存是物流总成本的重要方面，库存 越多成本越高。
二、库存分类 1、从生产流程的角度
• 可供应时间 =平均库存值 /相应时段内单位时间的需 求 • 库存周转率=年销售总额/平均库存额
第三节 库存管理方法
一、定量订货法
教学重点：
•定量订货法的概念和基本原理 •订货点和订货批量的确定方法
一、定量订货法的概念和基本原理 1 ．概念：定量订货法是指当库存量下降到预定的 最低库存量（订货点）时，按规定数量（一般以经济批 量EOQ为标准）进行订货补充的一种库存控制方法。 2．基本原理：预先确定一个订货点Qk和订货批 量Q*，在销售过程中，随时检查库存，当库存下降到 Qk时，就发出一个订货批量Q*，一般取经济批量 EOQ(Economic Order Quantity)。
3、从库存重要性的角度 一维：ABC分类法 二维：四象限分析法，价值 风险
库 存 特殊库存 高风险 地价值 工程产品
风险
关键库存
高风险 高价值 特殊产品 对最终产品很关键
一般库存
低风险 低价值 办公用品 维护、维修和操作产品
大宗库存
低风险 高价值 初级产品 粗包装 库存价值
三、库存的作用
1、国民经济中的库存 2、企业中的库存 获得经济规模 预防不确定性 平衡供求时差 3、供应链中的库存 具有调节供需矛盾，消除生产与消费之 间时间差的功能； 具有创造商品的“时间效用”功能； 具有降低物流成本的功能；
经济订货批量计算公式如下：
Q*=
2DS
Ci 式中：Q*——经济订货批量 D——商品年需求量
S——每次订货成本
Ci——单位商品年保管费
例：某仓库某种商品年需求量为16000箱，单位商 品年保管费2元，每次订货成本为40元，求经济订货批 量Q*。
解：
Q*=
2×16000×40
=800箱 2
• 某仓库A商品年需求量为 36000件， 去年四季度的实际需求量分别为 162 件、180件、177件，最大订货提前期 为 2 个月，缺货概率根据经验统计为 10% ，该商品的单位年保管费为 4 元， 每次订货成本为80元，要求确定该商 品的订货点和经济订货批量。
订货批量就是一次订货的数量。它直接影响库存 量的高低，同时也直接影响物资供应的满足程度。在 定量订货中，对每一个具体的品种而言，每次订货批 量都是相同的，通常是以经济批量作为订货批量。
库存总成本=储存成本+订货成本
â ´ ¿ æ × Ü ³ É ± ¾ Ê ¾ Ò â Í ¼ 4000 3000 2000 1000 0 1 2 3 4 5 6 7 ´ æ ¢ ´ ³ É ± ¾ © » ¶ õ É ³ ± ¾ â ´ ¿ æ × Ü É ³ ± ¾
在途库存 原材料库存 在制品库存 产成品库存 优点：从企业会计账户中可以直接 找到与这四类库存相联系的资金数 额，有利于库存成本之间的直接比 较。
2、从库存决策的角度
周转库存：企业因批量购买、批量运输和批量生产而 形成的库存数量。理解为正常时段内的销售备货量 。 安全库存：指企业为了应对某些不确定性因素所造成 的缺货而准备的库存数量。 在途库存：已经购买尚没有进入企业的库存，其数量 应该与周转库存数量一致或是其整数倍。 周转库存和安全库存的关系： 周转库存为基数，安全库存数为基数的倍数（快 速消费品行业中百事可乐的倍数为1.5），基数通常 以某一时段内客户产品销售返单与实际库存数为参考 来设定。因行业不同，所以它们各自的安全库存设定 也有差异，安全库存是一个变数，主要作用是指导、 预测，随市场状况和企业战略调整而变。安全库存与 周转库存里面还包含了很多企业核心的竞争力因素 （都不会向外界透露或让其他同行学习），而且不同 行业的相互之间不一定完全适用。
定量订货法
1 ．概念：定量订货法是指当库存量下降到预定 的最低库存量（订货点）时，按规定数量（一般以经 济批量EOQ为标准）进行订货补充的一种库存控制方 法。
2．原理：预先确定一个订货点Qk和订货批量Q*， 在销售过程中，随时检查库存，当库存下降到Qk时， 就发出一个订货批量Q*，一般取经济批量 EOQ(Economic Order Quantity)。
第二节 库存管理的含义、目标及评价指标
一、含义及功能 含义：根据外界对库存的要求，企业订购的特点，预测，
计划和执行一种补充库存的行为，并对这种行为进行控 制，重点在于确定如何订货，订购多少，何时定货。
关于库存管理,在美国，有些企业库存周期只有8天，但有些中国 企业的库存周期长达51天，仅运输成本一项，占销售额的比例就高达 20%-30%。从物流成本构成看，中国物流管理成本占总成本的14%， 而美国只有3.8%。对物流企业进行库存管理，其实就是降低其成本。 物流企业作为供应链的一部分，不管是对库存进行管理还是要 降低成本，都要在供应链的角度上来实行。由于我国物流业发展还处 于起步到成熟的阶段，整体的物流规划能力的经验沿不足，并且物流 信息化程度不高，许多物流管理还是以人工管理，直接导致了仓储和 库存成本居高不下。 但从20世纪60年代以来企业信息化的趋势来看，物流企业的库 存管理也需趋向于信息化、网络化和高度集成化，随着信息技术的高 速发展和国外大型物流企业的纷纷涌入中国，作为现代企业的物流管
从费用角度出发，如果要使总费用达到最小，我们可 以采用经济订货周期的方法来确定。
假设以年为单位
根据：
T*—经济订货周期
S—单次订货成本
T* =
2S/CiR
Ci—单位商品年储存成本 R—单位时间内库存商品需求量
例：某仓库 A 商品年需求量为 16000 箱，单位商品年 保管费用为 20 元，每次订货成本为 400 元 ，求经济 订货批量Q*、经济订货周期T*。 解：根据Q*= 2DS/Ci = 800（箱） 根据T*= 2S/CiR
解：平均月需求量=（126+110+127）/3=121箱 缺货概率为5%，查表得：安全系数=1.65 （126-121）2+（110-121）2+（127-121）2 需求变动值=
3
=7.79 安全库存=1.65× 2 ×7.79=19箱 订货点=121×2+18.17=261箱
2．订货批量的确定
=1/20（年）
=18（天）
2.最高库存量Qmax的确定 定期订货法的最高库存量是用以满足（T+Tk)期间 内的库存需求的，所以我们可以用（T+Tk）期间的库存 需求量为基础。考虑到为随机发生的不确定库存需求， 再设置一定的安全库存。公式如下： Qmax=R(T+Tk)+Qs
理的核心部分——库存管理，也要适应时代的发展。
功能： 1、防止断档 2、保证适当的库存量，节约库存费用 3、降低物流成本。用适当的时间间隔补充与需 求量相适应的合理的货物量以降低物流成本， 消除或避免销售波动的影响 4、保证生产的计划性、平稳性以消除或避免销 售波动的影响 5、展示功能 6、储备功能
(4)平衡流通资金的占用
库存的材料、在制品及成品是企业流通 资金的主要占用部分，因而库存量的控制实际 上也是进行流通资金的平衡。例如，加大订货 批量会降低企业的订货费用，保持一定量的在 制品库存与材料会节省生产交换次数，提高工 作效率，但这两方面都要寻找最佳控制点。
三、库存管理的评价指标
• 库存管理的评价指标主要有平均库存值、可 供应时间和库存周转率。 • ①平均库存值是指某时间段范围内全部库存 物品的价值之和的平均值。这个指标可以让 企业管理者了解企业资产的库存占用状况。 • ②可供应时间是指现在库存能够满足多长时 间的需求，计算公式如下：
第三章 库存管理
重要概念 库存：处于存储状态的物品或商品 库存管理：根据外界对库存的要求，企业订购的特点， 预测，计划和执行一种补充库存的行为，并对这种 行为进行控制，重点在于确定如何订货，订购多少， 何时定货。 经济订货批量：通过平衡采购进货成本和保管仓储成 本核算，以实现总库存成本最低的最佳订货量。 定量订货方式： 当库存量下降到预定的最低的库 存数量（订货点）时，按规定数量（一般以经济订 货批量为标准）进行订货补充的一种库存管理方式。 定期订货方式：按预先确定的订货间隔期间进行订货 补充的一种库存管理方式。
二、定量订货法控制参数的确定
定量订货法的实施主要取决于两个控制wk.baidu.com数： 订货点 订货批量
1．订货点的确定
在定量订货法中，发出订货时仓库里该品种保有的 实际库存量叫做订货点。它是直接控制库存水平的关键。
（1）在需求量和订货提前期都确定的情况下， 不需要设置安全库存，可直接求出订货点。公式 如下： 订货点=订货提前期的平均需求量
其库存的变化如图所示：
定期订货法原理
二、定期订货法控制参数的确定 定期订货法的实施主要取决于三个控制参数： 订货周期 最高库存量
订货批量
1．订货周期T的确定 在定期订货法中，订货点实际上就是订货周期，其 间隔时间总是相等的。它直接决定最高库存量的大小， 即库存水平的高低，进而也决定了库存成本的多少。
=每个订货提前期的需求量
=每天需求量×订货提前期（天）
=（全年需求量/360） ×订货提前期（天）
（ 2 ）在需求和订货提前期都不确定的情况下，安全 库存的设置是非常必要的。公式如下： 订货点= 订货提前期的平均需求量+安全库存
=（单位时间的平均需求量×最大订货提前期）
+安全库存
在这里，安全库存需要用概率统计的方法求出，公式如 下： 安全库存=安全系数× 最大订货提前期×需求变动值
3．参数确定 订货点=（单位时间平均需求量×最大订货提前期） + 安全库存
2DS
经济订货批量 Q*=
Ci
定量订货法的优缺点
• • • • • • • 优点： 控制参数一经确定，操作简单； 订货、出入货作业方便。 缺点： 要随时掌握库存动态； 模式机械，不具有灵活性； 订货时间不能预先确定。
定量订货控制法，
式中：安全系数可根据缺货概率查安全系数表得到；最 大订货提前期根据以往数据得到；需求变动值可用下列方法 求得： ∑（yi-yA）2
需求变动值=
n
例：某商品在过去三个月中的实际 需求量分别为：一月份 126 箱，二月份 110箱，三月份127箱。最大订货提前期 为2个月，缺货概率根据经验统计为 5%， 求该商品的订货点。