第七章、金融机构(1)
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银行会计教材课后习题及答案 第7章 金融机构往来的核算
第七章金融机构往来的核算一、名词解释1.金融机构往来2.同城票据交换3.同业拆借4.跨系统转汇5.法定存款准备金 6.再贴现二、填空题1.商业银行向中国人民银行缴存的存款准备金包括（）、（）两类。
2.商业银行跨系统转汇业务包括（）、（）、（）三种方法。
3.同业拆借业务设置“（）”、“（）”两个专用科目。
4.同业拆借的利息收入记入“（）”科目。
5.同城票据清算中轧算差额为应收差额时，记入“（）”科目的借方。
三、单选题1．财政性存款的缴存比例为（）。
A．10% B．12.5% C．50% D．100%2. 拆入行拆入资金的应计利息记入（）科目。
A．利息收入B．利息支出C．金融企业往来收入D．金融企业往来支出3 .商业银行向其开户的人民银行支取现金的会计分录为（）。
A．借：现金B．借：存放中央银行款项贷：存放中央银行款项贷：现金C．借：××科目D．借：存放中央银行款项贷：存放中央银行款项贷：××科目4.. 5月30日，某商业银行“待清算票据款项”科目的余额在借方，本行直接清算当日交换资金差额的会计分录为（）。
A．借：待清算票据款项B．借：存放中央银行款项贷：存放中央银行款项贷：待清算票据款项C．借：待清算票据款项D．借：存放同业款项贷：存放同业款项贷：待清算票据款项四、多选题1.商业银行余人民银行往来的业务有（）。
A．商业银行业务现金的收支B．缴存存款准备金C．与其他商业银行的资金清算D．拆借资金E．再贴现F．转贴现2.同城票据交换的意义在于（）。
A．加速银行间的凭证传递B．提高结算业务的效率C．及时清算银行间的往来占款D．交换行可获得不足的经营资金3.商业银行交换的下列票据，属于应收款的票据有（）A．提出交换的借方票据B．提出交换的贷方票据C．提回的借方票据D．提回的贷方票据4.异地跨系统转汇的方式有（）。
A．先横后直B．先直后横C．先横后直再横D．先直后横再直5.商业银行向中国人民银行的借款包括（）。
第七章金融机构往来业务的核算
第七章⾦融机构往来业务的核算第七章⾦融机构往来业务的核算第⼀节⾦融机构往来业务概述⼀、⾦融机构往来的概念和内容（⼀）⾦融机构往来的概念⾦融机构往来是指商业银⾏与商业银⾏之间、商业银⾏与⼈民银⾏之间、商业银⾏与⾮银⾏⾦融机构之间，由于办理资⾦划拨、结算等业务⽽引起的资⾦账务往来。
（⼆）⾦融机构往来的内容同城票据交换及清算1、商业银⾏之间的往来异地跨系统汇划款项相互转汇（也称同业往来）同业拆借及转贴现等商业银⾏向中央银⾏存取现⾦2、商业银⾏与中央银⾏的往来缴存（⽀取）存款准备⾦向中央银⾏借款、办理再贴现及通过央⾏汇款项等保险公司、信托投资公司、3、商业银⾏与⾮银⾏⾦融租赁公司、财务公司等⾮银⾏⾦融机构⾦融机构的往来之间由于资⾦划转、票据交换引起的资⾦账务往来⼆、⾦融机构往来的核算要求1、坚持“资⾦分开，独⽴核算”的原则2、商业银⾏在中央银⾏的存款账户要严格管理在央⾏的存款账户不得透⽀；计划内借款不得超过⼈⾏核定的贷款额度；同业拆借通过在⼈⾏的存款账户办理转账,不得提取现⾦，不能直接拆借3、商业银⾏之间临时资⾦占⽤要及时清算4、商业银⾏跨系统汇划款项和商业银⾏系统内50万元（含）以上的汇划款项，⼀律通过⼈民银⾏办理转汇并清算资⾦。
第⼆节商业银⾏与⼈民银⾏往来的核算指商业银⾏向中央银⾏由于办理缴存（⽀取）现⾦和存款、再贷款、再贴现，以及必须通过中央银⾏开⽴的存款户进⾏清算资⾦往来等业务往来。
⼀、商业银⾏与⼈民银⾏的往来关系商业银⾏上下级⾏、处之间的业务资⾦调拨，可通过⼈民银⾏汇拨。
商业银⾏与其他商业银⾏的资⾦清算，要通过⼈民银⾏办理商业银⾏的业务现⾦，要向⼈民银⾏发⾏库或发⾏保管库办理存取商业银⾏要按规定向⼈民银⾏缴存法定的存款准备⾦商业银⾏可以接受⼈民银⾏的委托，办理⼈民银⾏的委托贷款业务⼆、商业银⾏与⼈民银⾏往来会计科⽬设置1、“存放中央银⾏款项”资产类科⽬，⽤于核算商业银⾏存放于中央银⾏的各种款项，包括业务资⾦的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资⾦汇划、提取或缴存现⾦等。
金融机构管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强金融机构的管理，维护金融市场的稳定，防范金融风险，保护金融消费者合法权益，促进金融业的健康发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国保险法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于在我国境内设立的各类金融机构，包括银行、证券公司、保险公司、信托公司、金融租赁公司、财务公司、金融资产管理公司、农村信用社、小额贷款公司、互联网金融平台等。
第三条金融机构的管理应当遵循以下原则：（一）依法合规原则，金融机构应当遵守国家法律法规和政策，遵循市场规则，诚实守信，公平竞争。
（二）风险可控原则，金融机构应当建立健全风险管理体系，有效识别、评估、控制和管理各类风险。
（三）审慎经营原则，金融机构应当审慎经营，确保资产质量，提高盈利能力，维护股东权益。
（四）保护消费者原则，金融机构应当尊重和保护金融消费者合法权益，提供优质服务。
第二章金融机构设立与经营第四条金融机构设立应当符合以下条件：（一）有符合国家规定的章程；（二）有符合国家规定的注册资本；（三）有符合国家规定的组织机构和管理人员；（四）有符合国家规定的营业场所、设施和设备；（五）有符合国家规定的业务范围和经营计划；（六）有符合国家规定的内部控制制度。
第五条金融机构设立应当经过以下程序：（一）申请设立金融机构，应当向银行业监督管理机构提交申请材料；（二）银行业监督管理机构对申请材料进行审查，必要时进行现场检查；（三）银行业监督管理机构依法作出批准或者不予批准的决定；（四）金融机构取得营业执照后，依法办理工商登记、税务登记等手续。
第六条金融机构经营应当遵守以下规定：（一）按照批准的业务范围经营；（二）建立健全内部控制制度，确保业务经营合规；（三）加强风险管理，防范金融风险；（四）不得从事非法集资、非法吸收公众存款、非法放贷等违法活动；（五）不得利用职务之便谋取不正当利益；（六）不得损害金融消费者合法权益。
其他金融机构
– 该行下设四个联系组织，即非洲开发基金、尼日利亚信托基 金、非洲投资公司和非洲再保险公司，集中资金力量，发展 非洲经济。
– 该行原有50个成员国全部为非洲本地区的独立国家，经济实 力相对薄弱。为了加强该行的资本实力，该行在第18届年会 上批准了一个修正案，允许美国、日本、西欧等发达国家加 该组织，从而使该行资本从29亿美元，迅速增加到60亿美元
– 宗旨：组织吸收亚Байду номын сангаас地区官方和民间的资金，为本 地区发展中国家和地区的经济发展、资源开发利用、 扩大对外贸易、农业生产、基础建设等提供资金技 术援助，以及与联合国有关部门合作进行联合贷款 或投资活动等
? 非洲开发银行
– 该行成立于1964年9月，原有50个非洲独立国家为成员国，总 部设在象牙海岸的首都阿比让。这是一个在联合国经济委员 会支持下，由非洲地区的国家联合举办的政府间互助性质的 国际金融机构。
? 泛美开发银行
– 该行是根据 1959年4月美国和拉丁美洲国家 签订的关于建立泛美开发银行的协定，于 1960年10月1日成立的。该行是拉丁美洲国 家和其他西方国家联合举办的政府间国际金 融组织。 该行1985年有43个成员国，其中拉美国 家25个，其他国家 18个。总部设在华盛顿。
欧洲复兴开发银行
农业银行
? 美国联邦土地银行、法国农业信贷银行、德国 农业抵押银行、日本农林渔业金融公库等
? 中国农业发展银行于 1994年11月18日成立，注 册资本金 200亿，资金来源于人行的再贷款， 同时发行少量政策性金融债券，设置上在全国 设有分支机构
进出口银行
? 专门为本国商品进出口提供信贷及其相关服务 的银行
? 历史上中国是中国银行长期行使国家对外贸易 政策性银行的职能
– 该行原有50个成员国全部为非洲本地区的独立国家，经济实 力相对薄弱。为了加强该行的资本实力，该行在第18届年会 上批准了一个修正案，允许美国、日本、西欧等发达国家加 该组织，从而使该行资本从29亿美元，迅速增加到60亿美元
– 宗旨：组织吸收亚Байду номын сангаас地区官方和民间的资金，为本 地区发展中国家和地区的经济发展、资源开发利用、 扩大对外贸易、农业生产、基础建设等提供资金技 术援助，以及与联合国有关部门合作进行联合贷款 或投资活动等
? 非洲开发银行
– 该行成立于1964年9月，原有50个非洲独立国家为成员国，总 部设在象牙海岸的首都阿比让。这是一个在联合国经济委员 会支持下，由非洲地区的国家联合举办的政府间互助性质的 国际金融机构。
? 泛美开发银行
– 该行是根据 1959年4月美国和拉丁美洲国家 签订的关于建立泛美开发银行的协定，于 1960年10月1日成立的。该行是拉丁美洲国 家和其他西方国家联合举办的政府间国际金 融组织。 该行1985年有43个成员国，其中拉美国 家25个，其他国家 18个。总部设在华盛顿。
欧洲复兴开发银行
农业银行
? 美国联邦土地银行、法国农业信贷银行、德国 农业抵押银行、日本农林渔业金融公库等
? 中国农业发展银行于 1994年11月18日成立，注 册资本金 200亿，资金来源于人行的再贷款， 同时发行少量政策性金融债券，设置上在全国 设有分支机构
进出口银行
? 专门为本国商品进出口提供信贷及其相关服务 的银行
? 历史上中国是中国银行长期行使国家对外贸易 政策性银行的职能
非存款类金融机构(1)
3/11/2021
30
（一）征信机构的种类
征信是指为了满足从事信用活动的机构在信用交易中 对信用信息的需要，专业化的征信机构依法采集，调 查，保存，整理，提供企业和个人的信用信息活动。
征信机构是指依法设立的专门从事征信业务即信用信 息服务的机构, 它可以是一个独立的法人, 也可以是某 独立法人的专业部门, 包括信用信息登记机构 (有公共 和私营, 私营信用信息登记公司在国际上也被称为征信 局 )、信用调查公司、信用评分公司、信用评级公司。 征信机构分为信用调查机构、信用信息登记机构、信 用评级机构以及信用管理机构四类。
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10
第一节 投资类金融机构
一、投资银行产生与发展 二、投资银行的作用 三、投资银行类型 四、投资银行基本业务 五、证券投资基金
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11
一、投资银行产生与发展
1．投资银行的产生 2．投资银行与商业银行的分业与混业
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12
二、投资银行的作用
信用评级的要素
5C要素分析法主要分析五个方面信用要素，即借款人品德 (Character)、经营能力(Capacity)、资本(Capital)、资产抵押 (Collateral)、经济环境(Condition)等。
信用评级的指标 信用评级的标准 信用评级的权重 信用评级的等级 信用评级的方法
1．证券投资基金的性质
首先，证券投资基金是一种集合投资制度。 其次，证券投资基金是一种信托投资方式。 第三，证券投资基金是一种金融中介机构。 第四，证券投资基金是一种证券投资工具。
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19
2．证券投资基金的类型
按设立方式分类，证券投资基金可 分为契约型基金和公司型基金。
货币银行学(本专科适用)第七章 金融机构概述
货 币 银 行 学
第七章 金融机构概述
金融中介机构存在的 必要性 金融机构体系的基本 构成 中国金融机构体系
7.1金融中介机构存在的必要性
货 币 银 行 学
1. 交易成本的存在
从事金融交易花费的时间与金钱。
中小投资者无法形成规模效应，独自承 担不起交易成本。
金融中介机构的出现，正是顺应了这样 的市场需求。
货 币 银 行 学
3. 专业银行：不能吸收活期存款
② 开发银行：为经济开发提供投资性（长 期）贷款的银行。
投资对象：基建或资源开发项目
路、桥、公共事业、文教卫……
按区域分类：
国际性开发银行 区域性开发银行 本国性开发银行
2014-4-26
10
7.2 金融机构体系的基本构成
货 币 银 行 学
货 币 银 行 学
1. 中国人民银行
制定和实施货币政策，监管金融机构 我国其他承担部分央行职能的机构：
中国银监会、证监会、保监会以及国家 外汇管理局
2. 商业银行
国有四大行：工、农、中、建 股份制商业银行：招商、交行、中信 城市商业银行
2014-4-26
17
7.3 中国金融机构体系
8
7.2 金融机构体系的基本构成
货 币 银 行 学
3. 专业银行：不能吸收活期存款
① 投资银行：主要从事证券发行、承销、 交易、企业重组、兼并与收购、投资分 析、风险投资、项目融资等业务的银行。
资金来源：发行股票和债券。 有的国家称之为 证券公司，或商 人银行。
2014-4-26
9
7.2 金融机构体系的基本构成
聚沙成塔，形成规模效应，摊薄交易成 本。
第七章 金融机构概述
金融中介机构存在的 必要性 金融机构体系的基本 构成 中国金融机构体系
7.1金融中介机构存在的必要性
货 币 银 行 学
1. 交易成本的存在
从事金融交易花费的时间与金钱。
中小投资者无法形成规模效应，独自承 担不起交易成本。
金融中介机构的出现，正是顺应了这样 的市场需求。
货 币 银 行 学
3. 专业银行：不能吸收活期存款
② 开发银行：为经济开发提供投资性（长 期）贷款的银行。
投资对象：基建或资源开发项目
路、桥、公共事业、文教卫……
按区域分类：
国际性开发银行 区域性开发银行 本国性开发银行
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7.2 金融机构体系的基本构成
货 币 银 行 学
货 币 银 行 学
1. 中国人民银行
制定和实施货币政策，监管金融机构 我国其他承担部分央行职能的机构：
中国银监会、证监会、保监会以及国家 外汇管理局
2. 商业银行
国有四大行：工、农、中、建 股份制商业银行：招商、交行、中信 城市商业银行
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7.3 中国金融机构体系
8
7.2 金融机构体系的基本构成
货 币 银 行 学
3. 专业银行：不能吸收活期存款
① 投资银行：主要从事证券发行、承销、 交易、企业重组、兼并与收购、投资分 析、风险投资、项目融资等业务的银行。
资金来源：发行股票和债券。 有的国家称之为 证券公司，或商 人银行。
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7.2 金融机构体系的基本构成
聚沙成塔，形成规模效应，摊薄交易成 本。
第七章、金融机构
投资银行
投资银行：专门对工商企业办理投 资和长期信贷业务的银行。
资金来源：发行股票、债券，从其他银行 取得贷款和部分允许接受定期存款
主要业务：直接投资股票和债券；提供中 长期贷款；代理发行和包销证券；参与 企业的创建和改组运动；包销公债券等。
储蓄银行
储蓄银行：专门经办居民储蓄并为 居民个人提供金融服务的金融机构。
❖ 如各种类型的保险业，均是以较小 的保费支出，避免较大的损失。医疗 保险、财产保险、意外伤害险等
❖ 5、清算支付 ❖ 金融机构为市场交易者提供清算支
付功能，提高市场交易效率
❖ 如，纸币代替黄金，支票代替纸币， 电子资金转移代替支票转账等
Source s of
Externa l
Financ e in U.S
2008世界银行排名（按一级资本）
1
美国美洲银行
2
美国Байду номын сангаас旗集团
3
英国汇丰集团
4
法国农业信贷集团
5
美国JP摩根银行
6
日本三菱UFJ金融集团
7
中国工商银行
8
英国苏格兰皇家银行
9
中国银行
10
西班牙桑坦德银行。
专业银行
专门经营规定范围内的业务和提供专 门性金融服务的银行。 主要有投资银行、储蓄银行、开发银 行、抵押银行、农业银行和进出口银 行等。
第七章、金融中介机构
金融系统中资金流动
❖
❖
股票 债券
股票 债券
❖
直接金融市场
❖
资金
资金盈余部门 股票
❖
债券
资金
资 资金短缺部门
金
❖
❖
第七章金融机构往来业务的核算
借：单位活期存款—种子公司存款户 贷：清算资金往来
北京市海淀区农行（转汇行）：
60000 60000
借：清算资金往来 贷：待清算票据款项
北京市海淀区建行（汇入行）：
60000
借：待清算票据款项
3.汇出地、汇入地均为单设机构的转汇
借：单位活期存款 贷：清算资金往来
甲地建行 (汇出行)
需汇款
借：清算资金往来 贷：单位活期存款
第七章金融机构往来业务的 核算
商学院
商业银行会计学
ACCOUNT ING FINANCE
第七章 金融机构往来业务的核算
第一节 概述 第二节 商业银行往来的核算 第三节 商业银行与中央银行往来的核算
本章学习要求
第七章 金融机构往来业务的核算
理解金融机构往来的概念。 掌握异地跨系统转汇业务的核算。 掌握同城票据交换业务的核算。 掌握同业拆借业务的核算。 掌握缴存存款业务的核算。 掌握再贷款业务的核算。 掌握再贴现业务的核算。
同业拆入
归还资金时 拆入资金时
尚未归还款项
3.其他会计科目
金融机构往来收入
要求：作出各交换行处与人民银行清算资金时的会计 分录。
解答例题7-6
借：存放中央银行准备金 10万 应收差额行工行 贷：待清算票据款项 10万
借：建设银行存款 4万 农业银行存款 6万
贷：工商银行存款 10万
人民银行
应付差额行建行
应付差额行农行
借：待清算票据款项
4万 借：待清算票据款项
6万
贷：存放中央银行准备金 4万 贷：存放中央银行准备金 6万
例题7-8
工行提出应收票据2张，900元；农行提出应收票据2 张，700元；中行提出应收票据2张，1200元。
第七章非银行类金融机构
初期的投资银行主要从事公司证券承销和分销，以及二级市场证券交易
和操作，随着金融业务的不断发展和公司业务的全球化，特别是电信、计 算机和数据处理等技术的进步，使得投资银行经营范围大大拓展。随着新 兴市场和新的金融工具不断诞生，贷款抵押担保证券市场的发展、零息债 券的产生、作为融资和资金管理工具的回购市场的出现，以及金融衍生市 场的诞生等，都为现代投资银行的形成与发展创造了十分有利的现实条件 ，促进了投资银行业务在金融市场诸多领域中广为渗透。
•
•第三节 证券公司
一、证券公司概况 二、证券公司的功能 三、证券公司的类型 四、证券公司的主要业务
•
•一、证券公司概况
（一）证券公司概念 是为投资者在金融市场上买卖证券提供服务的 投资机构。我国证券机构主要包括证券公司、 证券交易所、证券交易中心和信托投资公司所 属的证券部四部分。
（二）证券公司的发展 截止到2007年底，全国证券公司近1300家 。证券经纪、股票承销业务快速发展。
从资本价值链条的角度看，投资银行业务涉及到资本市场上的五级价值 增值，包括风险投资、私募融资顾问、证券发行、证券交易、证券基金 管理、企业并购、项目融资、财务顾问等众多方面，并衍生出向投资者 提供全方位服务的金融工程。
证券公司是专门的投资服务机构 保险公司是一种重要的非银行金融机构。企业单位和个人意外事件带来
第七章非银行类金融机 构
2024年2月1日星期四
内容摘要：
• 本章主要阐述非银行性金融机构种类、特点及功能 。非银行金融性机构是与银行性金融机构的区别。非银 行性金融机构主要有保险公司、投资机构、信托公司、 融资租赁公司、金融资产管理公司、财务公司等。
•
Байду номын сангаас
从现代金融发展观点来看，非银行金融机构在整
和操作，随着金融业务的不断发展和公司业务的全球化，特别是电信、计 算机和数据处理等技术的进步，使得投资银行经营范围大大拓展。随着新 兴市场和新的金融工具不断诞生，贷款抵押担保证券市场的发展、零息债 券的产生、作为融资和资金管理工具的回购市场的出现，以及金融衍生市 场的诞生等，都为现代投资银行的形成与发展创造了十分有利的现实条件 ，促进了投资银行业务在金融市场诸多领域中广为渗透。
•
•第三节 证券公司
一、证券公司概况 二、证券公司的功能 三、证券公司的类型 四、证券公司的主要业务
•
•一、证券公司概况
（一）证券公司概念 是为投资者在金融市场上买卖证券提供服务的 投资机构。我国证券机构主要包括证券公司、 证券交易所、证券交易中心和信托投资公司所 属的证券部四部分。
（二）证券公司的发展 截止到2007年底，全国证券公司近1300家 。证券经纪、股票承销业务快速发展。
从资本价值链条的角度看，投资银行业务涉及到资本市场上的五级价值 增值，包括风险投资、私募融资顾问、证券发行、证券交易、证券基金 管理、企业并购、项目融资、财务顾问等众多方面，并衍生出向投资者 提供全方位服务的金融工程。
证券公司是专门的投资服务机构 保险公司是一种重要的非银行金融机构。企业单位和个人意外事件带来
第七章非银行类金融机 构
2024年2月1日星期四
内容摘要：
• 本章主要阐述非银行性金融机构种类、特点及功能 。非银行金融性机构是与银行性金融机构的区别。非银 行性金融机构主要有保险公司、投资机构、信托公司、 融资租赁公司、金融资产管理公司、财务公司等。
•
Байду номын сангаас
从现代金融发展观点来看，非银行金融机构在整
金融机构概述
一是负责管理存款货币并监管银行业的中央银行或金融管理局二是按分业设立的监管机构如银监会证监会保监会三是金融同业自律组织如行业协会四是社会性公律组织如会计师事务所评估机构等
金融机构概述
第七章金融机构概述 从本章开始，我们研究第三篇：金融机构。 金融机构是金融市场活动的重要参与者和中介人，能够通过提供各种金融产品和服务来满足经济发展中各部门的融资需求，最 终促进储蓄向生产性投资的转化。 首先要理解第三篇与第一篇和第二篇的关系。大体可以这样理解： 产品有剩余――商品 商品交换――货币 货币有剩余――信用 信用能否成功取决于价格，即利率 价格谈好后，由谁来经办――金融机构 本篇的内容安排：共有三章。 第七章是对金融机构体系进行概括性的描述：包括产生与发展、特殊性、基本 功能与作用、概括介绍了国家金融机构体系和国际金融机构体系的一般构成、发展趋势、我国大陆、香港、澳门和台湾的金融 机构体系。 第八章主要讨论银行性金融机构的概况与运作：银行性金融机构的产生、发展 及其种类、组织形式、主要业务与经营管理；政策性银行的运作及其在经济发展中的作用；信用合作机构的特点、作用及主要 业务。 第九章讨论非银行性金融机构的概况与运作：保险机构的种类、经营特征与作 用及其发展趋势；概述证券公司、投资基金等投资机构的特点与主要业务；介绍信用合作机构的主要业务与作用；概要描述了 信托、租赁、财务公司、金融资产管理公司、邮政储蓄机构等其他非银行金融机构的概况。下面先看第七章：金融机构概述。 （一）本章应该重点识记的基本概念： 资金融通：资金从盈余单位流向赤字单位的流动和转化就是资金融通。 融资交易成本：融资交易成本，简称为交易成本，包括对资金商 品的定价（即利率）、交易过程中的费用和付出时间、机会成本等。 金融风险：资金融通过程中的不确定性所带来的可能损失就是金 融风险。 金融中介机构：金融中介机构是专业化的融资中介人。 管理性金融机构：管理性金融机构是一个国家或地区具有金融管理、监督职能的 机构。目前各国的金融管理性机构，主要有构成有四类： 一是负责管理存款货币并监管银行业的中央银行或金融管理局， 二是按分业设立的监管机构如银监会、证监会、保监会， 三是金融同业自律组织如行业协会， 四是社会性公律组织如会计师事务所、评估机构等。 其中，中央银行或金融管理局通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于 核心位置。
金融机构概述
第七章金融机构概述 从本章开始，我们研究第三篇：金融机构。 金融机构是金融市场活动的重要参与者和中介人，能够通过提供各种金融产品和服务来满足经济发展中各部门的融资需求，最 终促进储蓄向生产性投资的转化。 首先要理解第三篇与第一篇和第二篇的关系。大体可以这样理解： 产品有剩余――商品 商品交换――货币 货币有剩余――信用 信用能否成功取决于价格，即利率 价格谈好后，由谁来经办――金融机构 本篇的内容安排：共有三章。 第七章是对金融机构体系进行概括性的描述：包括产生与发展、特殊性、基本 功能与作用、概括介绍了国家金融机构体系和国际金融机构体系的一般构成、发展趋势、我国大陆、香港、澳门和台湾的金融 机构体系。 第八章主要讨论银行性金融机构的概况与运作：银行性金融机构的产生、发展 及其种类、组织形式、主要业务与经营管理；政策性银行的运作及其在经济发展中的作用；信用合作机构的特点、作用及主要 业务。 第九章讨论非银行性金融机构的概况与运作：保险机构的种类、经营特征与作 用及其发展趋势；概述证券公司、投资基金等投资机构的特点与主要业务；介绍信用合作机构的主要业务与作用；概要描述了 信托、租赁、财务公司、金融资产管理公司、邮政储蓄机构等其他非银行金融机构的概况。下面先看第七章：金融机构概述。 （一）本章应该重点识记的基本概念： 资金融通：资金从盈余单位流向赤字单位的流动和转化就是资金融通。 融资交易成本：融资交易成本，简称为交易成本，包括对资金商 品的定价（即利率）、交易过程中的费用和付出时间、机会成本等。 金融风险：资金融通过程中的不确定性所带来的可能损失就是金 融风险。 金融中介机构：金融中介机构是专业化的融资中介人。 管理性金融机构：管理性金融机构是一个国家或地区具有金融管理、监督职能的 机构。目前各国的金融管理性机构，主要有构成有四类： 一是负责管理存款货币并监管银行业的中央银行或金融管理局， 二是按分业设立的监管机构如银监会、证监会、保监会， 三是金融同业自律组织如行业协会， 四是社会性公律组织如会计师事务所、评估机构等。 其中，中央银行或金融管理局通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于 核心位置。
第七章-其他金融机构
金融学院
货
币
银
第八章
行
学
其他金融机构
① 销售金融公司 大型零售商或制造商建立，通过提供消费信贷的方式促进 企业产品销售的公司。 优势：在消费者信贷领域和银行展开直接竞争，能够在购 买地点更为快捷、方便获取，因此更受消费者青睐。 2004年8月18日，上海通用汽车金融有限责任公司成立， 成为中国首家汽车金融公司。随后，福特、丰田、大众等品牌 汽车金融服务公司相继成立。截至2007年底，中国汽车金融公 司有九家，其中三家为中外合资，六家为外商独资。 2008年6月，奇瑞金融成为第一个吃螃蟹的企业。
货
币
银
第八章
行
学
其他金融机构
②按发起人和保障对象范围划分： 私人养老金计划 ——企业建立的员工福利，主要由银行、人寿、养老基金进行 管理。 资金来源：雇主和雇员共同分担。 投资渠道：债券、股票、房地产等。 特点：很多时候属于非足额基金，要靠公司的收益来实现， 收益欠佳则可能难以履行支付义务。
金融学院
货
币
银
第八章
行
学
其他金融机构
②消费者金融公司 专门发放小额消费贷款，规模小、成本高、利率高。 作用：为贷款难者提供资金，免其被高利贷盘剥之苦。 可以是独立公司，也可以是银行附属机构。 我国拟设消费金融公司，其设立对于中国刺激消费将产 生重要意义，可以帮助更多人买到心仪的商品，这样不仅扩大 内需，而且可使一些企业的资金流转起来，刺激经济发展。
银
第八章
行
学
其他金融机构
三、共同基金 1、定义及发展 共同基金，又称为投资基金，这是一种间接的金融投资机 构或工具。简而言之，它集合了一部分委托人的资金，并代表 他们的利益进行有预设目的投资。 起源于英国，盛行于美国。时至今日，投资基金得到了包 括银行信托部、保险公司、养老基金等诸多机构投资者的青睐。 美国已成为世界上基金业最发达的国家，基金资产在规模上已 超过银行资产。 金融学院
货
币
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第八章
行
学
其他金融机构
① 销售金融公司 大型零售商或制造商建立，通过提供消费信贷的方式促进 企业产品销售的公司。 优势：在消费者信贷领域和银行展开直接竞争，能够在购 买地点更为快捷、方便获取，因此更受消费者青睐。 2004年8月18日，上海通用汽车金融有限责任公司成立， 成为中国首家汽车金融公司。随后，福特、丰田、大众等品牌 汽车金融服务公司相继成立。截至2007年底，中国汽车金融公 司有九家，其中三家为中外合资，六家为外商独资。 2008年6月，奇瑞金融成为第一个吃螃蟹的企业。
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第八章
行
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其他金融机构
②按发起人和保障对象范围划分： 私人养老金计划 ——企业建立的员工福利，主要由银行、人寿、养老基金进行 管理。 资金来源：雇主和雇员共同分担。 投资渠道：债券、股票、房地产等。 特点：很多时候属于非足额基金，要靠公司的收益来实现， 收益欠佳则可能难以履行支付义务。
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第八章
行
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其他金融机构
②消费者金融公司 专门发放小额消费贷款，规模小、成本高、利率高。 作用：为贷款难者提供资金，免其被高利贷盘剥之苦。 可以是独立公司，也可以是银行附属机构。 我国拟设消费金融公司，其设立对于中国刺激消费将产 生重要意义，可以帮助更多人买到心仪的商品，这样不仅扩大 内需，而且可使一些企业的资金流转起来，刺激经济发展。
银
第八章
行
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其他金融机构
三、共同基金 1、定义及发展 共同基金，又称为投资基金，这是一种间接的金融投资机 构或工具。简而言之，它集合了一部分委托人的资金，并代表 他们的利益进行有预设目的投资。 起源于英国，盛行于美国。时至今日，投资基金得到了包 括银行信托部、保险公司、养老基金等诸多机构投资者的青睐。 美国已成为世界上基金业最发达的国家，基金资产在规模上已 超过银行资产。 金融学院
第七章 金融机构往来
客户
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经办行
客户 客户
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经办行
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交换所
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经办行
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经办行
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经办行
3、同城票据交换的组织 同城有关商业银行间进行的票据交换清算，一 般由人民银行通过设立票据交换所统一组织；当地 未有人民银行机构，一般由人民银行委托当地某商 业银行组织。 参加票据交换清算的行处一般是同城内的有关 商业银行。但交通方便的地区，也可吸收毗邻市县 的有关行处参加本市的票据交换。 进行票据交换的具体场次和时间，须根据各 地的具体情况而定。一般在大中城市，每天进行两 次；在中小城市进行一次。
4、同城票据交换的具体做法（计算机处理交换票据的做法） (1) 严格统一交换票据（凭证）格式,用打码机处理提出票据。 A 特制统一的交换票据（凭证）。由于这些票据和凭征仍系签发人手写， 为此须经打码机处理后才能提出交换。 B 打码机在每张票据、凭证末端，用磁性油墨打印一行数码。这行数码 根据票据和凭证填写的有关要素打印，其中包括：票据号码、交换行 号、单位账号、借（贷）方代码及金额五项内容（前三项内容，当支 票发售时已予打上），以供计算机输入打制提出交换的逐笔清单。为 了便于分批处理提出交换票据（凭证），在每批（不超过100张）打码 机处理后，另打制一“批控卡”以控制分批金额。 （ 2) 填制“交换提出报告单”连同票据凭证提出交换。提出行根据“批 控卡”的借方（贷方）总额填入“交换提出报告单”，结计合计总数， 并与打码机的总数核对相符，连同本场交换提出的全部票据和贷记凭 证以及逐笔清单，一并装袋送交换场。
第一节 金融机构往来概述 第二节 商业银行往来的核算 第三节 商业银行与中央银行往来 的核算
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第七章、金融机构(1)
财务公司
财务公司 一种不能吸收存款，只能承作贷款，并能 提供类似银行各种服务的金融机构，故称 为“非银行的银行”或准银行。 长期资金来源：主要是推销企业股票、债 券和发行公司本身的证券 短期资金来源：主要是银行借款和卖出商 业票据，多数财务公司接受定期存款。
第七章、金融机构(1)
资金来源：借入的政府资金、发行债 券等；
主要业务：农业贷款、担保和补贴等， 贷款种类有农业低利贷款和特别政策 性贷款。
第七章、金融机构(1)
进出口银行
进出口银行：专门提供对外贸易及 非贸易结算、信贷等国际金融服务 的银行。
资金来源：政府拔入资金 业务宗旨：促进本国进出口业务的发
展和执行本国政府的对外经济政策。
第七章、金融机构(1)
投资银行
投资银行：专门对工商企业办理投 资和长期信贷业务的银行。
资金来源：发行股票、债券，从其他银行 取得贷款和部分允许接受定期存款
主要业务：直接投资股票和债券；提供中 长期贷款；代理发行和包销证券；参与 企业的创建和改组运动；包销公债券等。
第七章、金融机构(1)
储蓄银行
储蓄银行：专门经办居民储蓄并为 居民个人提供金融服务的金融机构。
投资中的流动性需要，保证投资项目的 连续性
v
第七章、金融机构(1)
v 4、风险分摊 v 通过复杂的金融工具以及私人机构
和政府中介，金融体系为家庭和企业 提供了风险集中与风险分摊的机会 v 如各种类型的保险业，均是以较小 的保费支出，避免较大的损失。医疗 保险、财产保险、意外伤害险等
第七章、金融机构(1)
v 信息不对称的结果： v (1)逆向选择风险，即最可能违约的借款人
往往最积极地寻求贷款(发生在金融交易之前) v 贷款者认为，高利率可以将偿还能力低的
借款者挤出信贷市场，以利率筛选借款者 v 结果是低风险的借款者被挤出了信贷市场，
真正愿意借款的，反而是的长期贷款
第七章、金融机构(1)
开发银行
开发银行：专为满足长期建设项目投资 融资需要并提供服务的银行。
经营特点：不以盈利为目标，属政策 性银行。
资金来源：财政划拔资金和其他财政 性资金等，
主要业务：对国内企业和建设项目提 供长期贷款。
第七章、金融机构(1)
农业银行
农业银行：专为支持农业发展设立
第七章、金融机构(1)
国民党统治时期，国民党政府和四大家 族运有手中权力建立了以四行（中央银 行、中国银行、交通银行、中国农民银 行）、两局（中央信托局、邮政储金汇 业局）、一库（中央合作金库）为核心 的官僚资本金融机构体系，成为国民党 政府实行金融垄断的重要工具。
第七章、金融机构(1)
二、新中国金融机构体系的建立 与发展
第七章、金融机构(1)
第七章、金融机构(1)
2008世界银行排名（按一级资本）
1
美国美洲银行
2
美国花旗集团
3
英国汇丰集团
4
法国农业信贷集团
5
美国JP摩根银行
6
日本三菱UFJ金融集团
7
中国工商银行
8
英国苏格兰皇家银行
9
中国银行
10
西班牙桑坦德银行。
第七章、金融机构(1)
专业银行
专门经营规定范围内的业务和提供专 门性金融服务的银行。 主要有投资银行、储蓄银行、开发银 行、抵押银行、农业银行和进出口银 行等。
v 1、金融系统中的信息不对称 v 信息不对称的含义：指一方拥有的信
息比另一方拥有的信息多
v 产生背景：储蓄和投资成了两个相互 分离的行为，资金盈余者与短缺者之间 必然出现信息不对称
v 表现：债务人处在信息优势的地位， 他们对自己的经营与财务现状和未来发 展方面的信息比债权人知道的更多，更 准确
第七章、金融机构(1)
第七章、金融机构(1)
2020/12/5
第七章、金融机构(1)
金融系统中资金流动
v
v
股票 债券
股票 债券
v
直接金融市场
v
资金
资金盈余部门 股票
v
债券
资金
资 资金短缺部门
金
v
v
资金
资金
v
金融中介机构
v
存款合约
贷款合约
第七章、金融机构(1)
v 金融机构 v 金融机构是指专门从事货币、信用活动的
中介组织。是金融系统赖以正常运行的组织 条件
第三节 我国金融中介体系
第七章、金融机构(1)
一、旧中国的金融机构体系 1845年－英资丽如银行（东方银行） 1897 年 第 一 家 股 份 制 银 行 中 国 通 商 银 行 1904年清政府成立了官商合办的户部银行 1907年清邮传部设立交通银行． 1911年总共有17家官办和商办银行． 1914—1921年全国设立私营银行96家．
v 1171年成立的威尼斯银行是历史上第一家公 立银行。
v 世界上第一家股份制银行是1694年成立的英 格兰银行，它的建立标志着资本主义银行体 系的开始。
v 现代金融体系中最基本的金融机构：商业银 行、政策性银行、资本市场机构、监管机构 和保险公司等其他金融机构
第七章、金融机构(1)
v 一、金融机构经济学
第七章、金融机构(1)
非银行金融机构
保险公司 最早开始于14世纪，是以集合多数单位 或个人的风险为前提，用其损失概率计 算分摊金，以保险费的形式聚集起来， 建立保险基金，用于补偿因自然灾害或 意外事故所造成的经济损失，或对个人 因死亡伤残给予物质补偿的具有法人资 格的企业。
第七章、金融机构(1)
信托公司
主要投资对象：长期公司债券、高级别股 票和发放长期贷款等。
受托管理人：专门的公营或私营的金融机 构，另银行的信托部门或人寿保险公司 也可管理。
第七章、金融机构(1)
证券公司
证券公司 专门从事各种有价证券的经营及相关业 务的金融企业。
证券公司有独资、合伙或股份公司等形式， 主要由一些经纪人组成。
主要业务：包括有价证券的自营买卖业务、 委托买卖业务、认购业务和销售业务。
商业性金融机构和政策性金融机构。 前者以追求利润最大化为经营目标， 是自主经营、自负盈亏、自求平衡、 自我发展的金融企业； 后者则是一国政府为加强对经济的干 预能力，保证国民经济持续、稳定、 协调发展而设立的。
第七章、金融机构(1)
3、按照金融机构业务所辖的地理 范围
可分为：国内金融机构和国际金融机构。 前者指业务领域在一国之内的所有
主要负债
存款
存款 存款 存款
保费 保费
雇员和雇主缴纳
主要资产
工商信贷、消费信贷、 抵押贷款 抵押贷款 抵押贷款 消费者信贷
公司债券和抵押贷款 市政债券、公司债券和 股票、政府债券 公司债券和股票
商业票据、股票、债券 股份 股份
消费者信贷、工商信贷 股票、债券 货币市场工具
第七章、金融机构(1)
第八章 金融中介机构
第七章、金融机构(1)
v 银行在解决贷款中道德风险问题上的 相对优势：
v (1)通过设计适当的契约解决借贷双方 利益背向的问题
v 如设计一系列的限制性条款约束借款 人随意的经营和转移性投资
v (2)贷款中的抵押或担保要求可强化借 款人与银行的同向利益，形成激励相容
第七章、金融机构(1)
二、金融体系功能
第七章、金融机构(1)
三、金融机构的分类
1、按金融机构的主要业务类别划分为: 银行性金融机构和非银行性金融机构。
前者以吸收存款、发放贷款为主要业务； 后者的主要资金来源不是吸收存款而是以提
供各种金融工具或特定契约筹资，并通过特 定的方式加以运用。
第七章、金融机构(1)
2、按照金融机构的业务性质可划 分
v 1、降低交易成本 v 金融机构可节省借款人和贷款人的信
息费用和交易费用 v 2、时间与空间的转换 v 金融中介机构可将短期资金聚合起来
转化为长期投资 v 可有效克服金融资源在空间上的分布，
调剂地区之间的资本余缺
第七章、金融机构(1)
v 3、流动性与投资的连续性 v 金融机构的存贷款业务可满足企业
违背契约，从事风险更大、则收益更高的项 目和投资(发生在金融交易之后)
第七章、金融机构(1)
v 2、金融中介机构与信息生产 v 问题的提出：由于道德风险和逆向选
择风险是信息不对称引起的，则获取尽 可能多的信息是解决两种风险的关键
v 信息的私人生产与销售：设立私人公 司，由它们负责收集和生产企业的有关 信息，将好公司和坏公司区分开，再将 这些信息卖给投资者
v 能够提供各种金融业务的复合性金融机构. v 具有业务多元化的特点,可以为客户提供银行、
证券、保险、信托等各种金融服务和工具. v 具有机构多元化的特点,通常是银行和非银行
金融机构的组合.
第七章、金融机构(1)
分离型金融机构(divisional financial institution):
v 只提供某种金融业务的金融机构，通常被监管体制 所规定.
v 国际著名公司：标准普尔和穆迪投资 服务公司
第七章、金融机构(1)
v 3银行在解决信息不对称问题中的优势： v (1)信息揭示优势：银行利用自身的人才优
势和技术优势，通过对存款账户所发生的现 金流的观察和剖析，判断借款人的诚信和资 信，较准确地了解借款人的内部信息和信用 风险 v (2)信息监督优势：贷款的不可转让性使银 行可以对借款人行为进行长期监督，降低道 德风险 v 银行“一对多”的监督方式可有效地降低 监督成本
1、1948年—1953年：初步形成阶段 中国人民银行接管和没收了官僚资本银行，
将革命根据地和解放区的银行分别改变为 中国人民银行的分支机构，并对民族资本 主义银行、私人钱庄进行了社会主义改造。
财务公司
财务公司 一种不能吸收存款，只能承作贷款，并能 提供类似银行各种服务的金融机构，故称 为“非银行的银行”或准银行。 长期资金来源：主要是推销企业股票、债 券和发行公司本身的证券 短期资金来源：主要是银行借款和卖出商 业票据，多数财务公司接受定期存款。
第七章、金融机构(1)
资金来源：借入的政府资金、发行债 券等；
主要业务：农业贷款、担保和补贴等， 贷款种类有农业低利贷款和特别政策 性贷款。
第七章、金融机构(1)
进出口银行
进出口银行：专门提供对外贸易及 非贸易结算、信贷等国际金融服务 的银行。
资金来源：政府拔入资金 业务宗旨：促进本国进出口业务的发
展和执行本国政府的对外经济政策。
第七章、金融机构(1)
投资银行
投资银行：专门对工商企业办理投 资和长期信贷业务的银行。
资金来源：发行股票、债券，从其他银行 取得贷款和部分允许接受定期存款
主要业务：直接投资股票和债券；提供中 长期贷款；代理发行和包销证券；参与 企业的创建和改组运动；包销公债券等。
第七章、金融机构(1)
储蓄银行
储蓄银行：专门经办居民储蓄并为 居民个人提供金融服务的金融机构。
投资中的流动性需要，保证投资项目的 连续性
v
第七章、金融机构(1)
v 4、风险分摊 v 通过复杂的金融工具以及私人机构
和政府中介，金融体系为家庭和企业 提供了风险集中与风险分摊的机会 v 如各种类型的保险业，均是以较小 的保费支出，避免较大的损失。医疗 保险、财产保险、意外伤害险等
第七章、金融机构(1)
v 信息不对称的结果： v (1)逆向选择风险，即最可能违约的借款人
往往最积极地寻求贷款(发生在金融交易之前) v 贷款者认为，高利率可以将偿还能力低的
借款者挤出信贷市场，以利率筛选借款者 v 结果是低风险的借款者被挤出了信贷市场，
真正愿意借款的，反而是的长期贷款
第七章、金融机构(1)
开发银行
开发银行：专为满足长期建设项目投资 融资需要并提供服务的银行。
经营特点：不以盈利为目标，属政策 性银行。
资金来源：财政划拔资金和其他财政 性资金等，
主要业务：对国内企业和建设项目提 供长期贷款。
第七章、金融机构(1)
农业银行
农业银行：专为支持农业发展设立
第七章、金融机构(1)
国民党统治时期，国民党政府和四大家 族运有手中权力建立了以四行（中央银 行、中国银行、交通银行、中国农民银 行）、两局（中央信托局、邮政储金汇 业局）、一库（中央合作金库）为核心 的官僚资本金融机构体系，成为国民党 政府实行金融垄断的重要工具。
第七章、金融机构(1)
二、新中国金融机构体系的建立 与发展
第七章、金融机构(1)
第七章、金融机构(1)
2008世界银行排名（按一级资本）
1
美国美洲银行
2
美国花旗集团
3
英国汇丰集团
4
法国农业信贷集团
5
美国JP摩根银行
6
日本三菱UFJ金融集团
7
中国工商银行
8
英国苏格兰皇家银行
9
中国银行
10
西班牙桑坦德银行。
第七章、金融机构(1)
专业银行
专门经营规定范围内的业务和提供专 门性金融服务的银行。 主要有投资银行、储蓄银行、开发银 行、抵押银行、农业银行和进出口银 行等。
v 1、金融系统中的信息不对称 v 信息不对称的含义：指一方拥有的信
息比另一方拥有的信息多
v 产生背景：储蓄和投资成了两个相互 分离的行为，资金盈余者与短缺者之间 必然出现信息不对称
v 表现：债务人处在信息优势的地位， 他们对自己的经营与财务现状和未来发 展方面的信息比债权人知道的更多，更 准确
第七章、金融机构(1)
第七章、金融机构(1)
2020/12/5
第七章、金融机构(1)
金融系统中资金流动
v
v
股票 债券
股票 债券
v
直接金融市场
v
资金
资金盈余部门 股票
v
债券
资金
资 资金短缺部门
金
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资金
资金
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金融中介机构
v
存款合约
贷款合约
第七章、金融机构(1)
v 金融机构 v 金融机构是指专门从事货币、信用活动的
中介组织。是金融系统赖以正常运行的组织 条件
第三节 我国金融中介体系
第七章、金融机构(1)
一、旧中国的金融机构体系 1845年－英资丽如银行（东方银行） 1897 年 第 一 家 股 份 制 银 行 中 国 通 商 银 行 1904年清政府成立了官商合办的户部银行 1907年清邮传部设立交通银行． 1911年总共有17家官办和商办银行． 1914—1921年全国设立私营银行96家．
v 1171年成立的威尼斯银行是历史上第一家公 立银行。
v 世界上第一家股份制银行是1694年成立的英 格兰银行，它的建立标志着资本主义银行体 系的开始。
v 现代金融体系中最基本的金融机构：商业银 行、政策性银行、资本市场机构、监管机构 和保险公司等其他金融机构
第七章、金融机构(1)
v 一、金融机构经济学
第七章、金融机构(1)
非银行金融机构
保险公司 最早开始于14世纪，是以集合多数单位 或个人的风险为前提，用其损失概率计 算分摊金，以保险费的形式聚集起来， 建立保险基金，用于补偿因自然灾害或 意外事故所造成的经济损失，或对个人 因死亡伤残给予物质补偿的具有法人资 格的企业。
第七章、金融机构(1)
信托公司
主要投资对象：长期公司债券、高级别股 票和发放长期贷款等。
受托管理人：专门的公营或私营的金融机 构，另银行的信托部门或人寿保险公司 也可管理。
第七章、金融机构(1)
证券公司
证券公司 专门从事各种有价证券的经营及相关业 务的金融企业。
证券公司有独资、合伙或股份公司等形式， 主要由一些经纪人组成。
主要业务：包括有价证券的自营买卖业务、 委托买卖业务、认购业务和销售业务。
商业性金融机构和政策性金融机构。 前者以追求利润最大化为经营目标， 是自主经营、自负盈亏、自求平衡、 自我发展的金融企业； 后者则是一国政府为加强对经济的干 预能力，保证国民经济持续、稳定、 协调发展而设立的。
第七章、金融机构(1)
3、按照金融机构业务所辖的地理 范围
可分为：国内金融机构和国际金融机构。 前者指业务领域在一国之内的所有
主要负债
存款
存款 存款 存款
保费 保费
雇员和雇主缴纳
主要资产
工商信贷、消费信贷、 抵押贷款 抵押贷款 抵押贷款 消费者信贷
公司债券和抵押贷款 市政债券、公司债券和 股票、政府债券 公司债券和股票
商业票据、股票、债券 股份 股份
消费者信贷、工商信贷 股票、债券 货币市场工具
第七章、金融机构(1)
第八章 金融中介机构
第七章、金融机构(1)
v 银行在解决贷款中道德风险问题上的 相对优势：
v (1)通过设计适当的契约解决借贷双方 利益背向的问题
v 如设计一系列的限制性条款约束借款 人随意的经营和转移性投资
v (2)贷款中的抵押或担保要求可强化借 款人与银行的同向利益，形成激励相容
第七章、金融机构(1)
二、金融体系功能
第七章、金融机构(1)
三、金融机构的分类
1、按金融机构的主要业务类别划分为: 银行性金融机构和非银行性金融机构。
前者以吸收存款、发放贷款为主要业务； 后者的主要资金来源不是吸收存款而是以提
供各种金融工具或特定契约筹资，并通过特 定的方式加以运用。
第七章、金融机构(1)
2、按照金融机构的业务性质可划 分
v 1、降低交易成本 v 金融机构可节省借款人和贷款人的信
息费用和交易费用 v 2、时间与空间的转换 v 金融中介机构可将短期资金聚合起来
转化为长期投资 v 可有效克服金融资源在空间上的分布，
调剂地区之间的资本余缺
第七章、金融机构(1)
v 3、流动性与投资的连续性 v 金融机构的存贷款业务可满足企业
违背契约，从事风险更大、则收益更高的项 目和投资(发生在金融交易之后)
第七章、金融机构(1)
v 2、金融中介机构与信息生产 v 问题的提出：由于道德风险和逆向选
择风险是信息不对称引起的，则获取尽 可能多的信息是解决两种风险的关键
v 信息的私人生产与销售：设立私人公 司，由它们负责收集和生产企业的有关 信息，将好公司和坏公司区分开，再将 这些信息卖给投资者
v 能够提供各种金融业务的复合性金融机构. v 具有业务多元化的特点,可以为客户提供银行、
证券、保险、信托等各种金融服务和工具. v 具有机构多元化的特点,通常是银行和非银行
金融机构的组合.
第七章、金融机构(1)
分离型金融机构(divisional financial institution):
v 只提供某种金融业务的金融机构，通常被监管体制 所规定.
v 国际著名公司：标准普尔和穆迪投资 服务公司
第七章、金融机构(1)
v 3银行在解决信息不对称问题中的优势： v (1)信息揭示优势：银行利用自身的人才优
势和技术优势，通过对存款账户所发生的现 金流的观察和剖析，判断借款人的诚信和资 信，较准确地了解借款人的内部信息和信用 风险 v (2)信息监督优势：贷款的不可转让性使银 行可以对借款人行为进行长期监督，降低道 德风险 v 银行“一对多”的监督方式可有效地降低 监督成本
1、1948年—1953年：初步形成阶段 中国人民银行接管和没收了官僚资本银行，
将革命根据地和解放区的银行分别改变为 中国人民银行的分支机构，并对民族资本 主义银行、私人钱庄进行了社会主义改造。