公司管理系统内部控制分析报告

××学院本科生毕业论文(设计) ××有限公司内部控制分析

院系名称××

姓名××

学号××

专业财务管理

指导教师××副教授

××有限公司内部控制分析

摘要：近年来随着我国社会主义市场经济的快速发展以及我国的网络普及，使得市场上出现多种多样的创业模型，加上国家的政策支持，越来越多的企业形式诞生，但是同样各种企业问题相继而生，其中最主要的一部分就是企业内部控制。内部控制，是一个企业在一定环境下，为了达到经营管理目标以及提高企业经营效率和更加充分利用企业资源，在企业内部实施的一系列以制约权利调节资源为目的的各种措施、计划以及方法。本文的主要目的是研究内部控制对铝加工企业尤其是上市铝加工企业的影响。本文从文献理论以及实际案例两个方面进行研究。首先，通过文献综述及理论基础了解认识内部控制；其次，以××有限公司内部控制为研究对象，根据企业内部控制现状问题提出解决措施，并对对我国铝板企业内部控制提出建议。

关键词：××；内部控制；问题；措施

Abstract:The enterprise internal control, is an enterprise in order to achieve their business objectivesto ensure the safety and inte grity of assets, the premise of the accounting information, accurat e and reliable, with the enterprise for the purpose of the health y operation of economy in order to ensure that business activities , efficiency and effectiveness in the internal enterprise by enterp rise management implementation level and other employees based on i nternal selfdiscipline, self adjustment, internal control methods and measures of self supervision.The main purpose of this paper is t o study the importance of internal control to the sustainable and stable development of aluminum processing enterprises. This paper discusses the two aspects of theoretical analysis and practical cas e analysis.First of all, this paper introduces the theory of inter nal control, introduces the domestic and foreign research progress and present situation of internal control;Secondly, this paper analy zes the problems existing in the internal control of Henan Ming T ai Aluminum Co., Ltd., and expounds the solutions and improvement measures;At last, the author puts forward some suggestions and meas ures to improve the internal control of aluminum plate enterprises in China, so as to find out how to ensure the sustainable, sta ble and rapid development of the insurance enterprises through the establishment of a sound internal control system.

Key words: internal control; Ming-tai aluminum; Problem; measure

目录

一、引言 (1)

二、文献综述及理论基础 (2)

（一）文献综述 (2)

1.国外研究理论 (2)

2.我国内部控制的研究 (4)

（二）理论基础 (5)

1.内部控制综述 (5)

2.内控制要素 (5)

3.内部控制的发展 (6)

三、××股份有限公司内部控制分析 (8)

（一）××简介 (8)

（二）××内部控制现状及问题 (8)

1.××内部控制现状 (8)

2.××内部控制问题 (9)

四、××内部控制改进措施 (11)

（一）改进完善企业内部控制制度 (11)

1.加强规章制度建设 (11)

2.加强内部监督 (11)

3.强化企业风险 (11)

4.提高岗位牵制性和独立性 (11)

（二）重视内部控制环境建设 (12)

1.改善内部控制环境 (12)

2.提高会计人员素质 (12)

3.提高企业内部控制文化氛围 (12)

五、结论 (13)

参考文献 (14)

致谢 (15)

一、引言

随着中国经济的崛起和对世界经济的影响日趋增加，经济全球化市场的竞争日益加剧，如何将企业做大做强，成为世界经济范围内的常青树屹立不倒，已经成为每一个公司都必须面临的首要问题。内部控制正是保证一家企业又好又快发展必不可少的因素。

内部控制一个企业为了更好的经营管理企业并实现利润最大化而进行的企业内部的自我检讨认识并寻找问题解决问题的过程，是一个企业走向专业化规模化的必须步骤。我国小企业的整合以及民营企业上市都需要认真落实公司企业的内部控制，从无到有，从口头到规则制度，一步步规范化是我国小企业变大企业，走向成功的过程。内部控制是现代企业管理的必要手段，内部控制的好坏决定着企业是否可以更好的达到既定的经营管理目标，有效的内部控制制度有助于提高企业的管理环境和文化环境，有利于提高企业素质和品牌影响力。因此提高企业内部控制管理是非常有必要的，内部控制决定企业成败。，

中国铝加工业行业已经有超过60年的历史，目前中国已经超越美国成为全世界最大的铝加工国家，成为世界最大的铝材供应国，2000年以后中国铝加工行业抓住机遇，快速发展，近年来中国铝加工业整合规模化之后，虽然我国铝加工企业更加规范专业,铝加工行业小企业整合及上市成为趋势，但是铝加工上市企业面临诸多问题，为了企业健康发展内部控制显得尤为重要。

本文主要分为六部分，第一部分是引言；第二部分为文献综述及理论基础，主要是对内部控制的概述和发展历程的简述以及国内外内部控制研究；第三部分是以××内部控制为案例进行研究，了解××内部控制的现状和纰漏××内部控制存在的实际问题；第四部分提出一些改善××内部控制问题的建议和措施；第五部分是参考文献；第六部分是致谢结语。本文以××有限公司作为具体案例，分析××内部控制的现状，并发现××所存在的一些问题，针对这些存在的问题提出相对应的解决措施并给予一些个人建议。通过对××内部控制的研究折射出我国铝加工企业发展过程中存在的问题，研究解决这些问题对我国铝加工行业的发展具有重要意义。