信用、利息和利息率培训课件.pptx
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③ 政府间信用
出口信贷
• 买方信贷：出口方银行直接向进口商提供的贷款，
而出口商与进口商所签订的成交合同中则规定为 即期付款方式。
• 出口方银行根据合同规定，凭出口商提供的交货
单据，将货款付给出口商。同时记入进口商偿款 帐户内，然后由进口方按照与银行订立的交款时 间，陆续将所借款项偿还出口方银行，并付给利 息。
• 常见的票据是汇票、本票与支票。
汇票
是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收 款人或持票人无条件支付一定款项的票据。
本票
出票人对收款人发出的在一定期间内支付一定金额的债务凭证。
二者区别： （1）本票是一种承诺，汇票是一种命令 （2）本票不需要承兑，汇票需要承兑 （3）二者债务人不同——本票为出票人，汇票为承兑人 （4）涉及当事人不同——本票涉及两个，汇票涉及三个 支票
信用的需求不同
• 是现代信用的主要形式
优越性
• 银行信用规模大 • 不受运动方向的限制 • 银行信用具有广泛的可接受性
4.国家信用
• 以国家或地方政府为债务人的信用，主要通过发
行公债，在借贷市场中融资。
• 国家信用包括国内信用和国外信用。 • 国家信用筹集资金主要用于政府各项支出；国债
的还本付息主要依靠税收。
• 信用主体是国家，债务凭证流动性高，风险小 • 信用工具：国债、国库券、专项债券
5.消费信用
• 向消费者个人提供的信用。 • 赊销
– 商业信用在消费领域的表现，可通过分期付款和信用卡
形式进行。
• 消费贷款
– 银行向消费者提供的信用，包括信用贷款和抵押贷款。
银行卡
• 借记卡
– 是先存款后消费，不具
第三章 信用、利息和利息率
一． 信用 二． 利息与利息率 三． 利率理论 四． 我国的利率体制改革
第一节 信用
1. 信用的含义 2. 信用的形式 3. 信用工具 4. 信用在现代经济中的作用
一、信用的含义
• 社会学解释
– 是指信任、声誉、遵守诺言或实践成约。 – 评价人的一个标准
• 经济学解释
– 是一种体现特定经济关系的借贷行为，是以偿
买方先支付一部分定金，通常为10%~15%，其 余货款在出口商全部交货后的一段时间内陆续偿 还，比如每半年或一年支付一次，包括延付期间 的利息。
• 出口商将用从进口商手中分期收回的贷款陆续归
还银行贷款。
• 卖方信贷
进口商
①签订购货合同 ③购买 ④购买
出口商
③贷款
②贷款 ⑤还款
④还款
进口商所在国 商业银行
备透支功能的银行卡。
准贷记卡
• 是指持卡人须先按发卡银行的要求
交存一定金额的备用金，当备用金 帐户金额不足支付时，可在发卡银 行规定的信用额度内透支的信用卡。 但无免息期。
贷记卡
• 是指发卡银行给予持卡人一定的信
用额度，持卡人可在信用额度内先 消费、后还款的信用卡。
6.国际信用
• 授信国通过借贷资本的输出推动商品输出，从而
– 俗语云：印子钱,一还三;利滚利,年年翻;一年借,十年还;几
辈子,还不完!
2.商业信用
• 厂商在进行商品销售时，以延期付款即赊销形式
提供的信用。
• 是现代信用制度的基础 • 特点： • (1)商业信用的主体是厂商 • (2)商业信用的客体是商品资本 • (3)商业信用和产业资本的动态一致 • 繁荣阶段：信用扩张 • 衰退阶段：信用收缩
还和付息为条件的价值的单方面转移。
– 体现了一种债权债务关系 – 授信、受信、守信
二、信用的形式
1、高利贷信用 2、商业信用 3、银行信用 4、国家信用 5、消费信用 6、国际信用
1.高利贷信用
• 最早的信用形式，包括实物和货币两种形式。 • 民间融资：利率的高低和贷款人的实力及信誉度成
反比。
• 民间借贷的利率可以适当高于银行的利率 • 驴打滚、印子钱、九扣十三归
实现利润。
• 受信国希望利用外资，购买所需商品来促进本国
经济的发展。
国际信用的形式
① 国际商业信用
来料加工：外国企业提供原材料、设备等，委 托本国企业加工，赚取加工费 补偿贸易：外国企业提供设备、技术、人员培 训等，联合投资。待投产后以产品偿还外国企 业。
② 国际银行信用
➢ 出口信贷（买方信贷、卖方信贷） ➢ 进口信贷
• 所以，买方信贷实际上是一种银行信用。
• 买方信贷
进口商
①赊销 ③分期付款
出口商
②申请贷款 ④偿还贷款
出口商所在国 商业银行
卖方信贷
• 卖方信贷是出口商的联系银行向出口商（卖方）
提供的信贷，出口商可以利用这笔资金向外国进 口商提供延期分期付款的信贷。
• 贷款程序一般是进出口商签订商品买卖合同后，
活期存款人向银行发出的要求无条件支付一定金额的支付命令书。
（一）短Hale Waihona Puke Baidu信用工具
1、商业票据:
• （1）商业本票
• 又叫商业期票，是由债务人向债权人发出的，承诺在一定
时期内支付一定款项的债务凭证。
• 当事人：出票人（债务人）和收款人（债权人）
• （2）商业汇票
• 是由债权人发给债务人，命令他在一定时期内向指定收款
人或持票人支付一定款项的支付命令书；必须经过承兑才 有法律效力。
• 当事人：出票人（债权人）、受票人或付款人（债务人）
、收款人或持票人（债权人或债权人的债权人）
• 包括商业承兑汇票和银行承兑汇票
（3）融通票据
• 又称“金融票据”或“空票据”，是一种既没有
原因债务也没有对价的授受,专门为取得金钱的融 通而发出的票据.它不是以商品交易为基础发生的 票据，而是为了资金融通签发的一种特殊票据。
商业信用的局限性：
• （1）商业信用的规模受到厂商资本数量的限制 • （2）商业信用受到商品流转方向的限制
– 一般是由卖方提供给买方
3.银行信用
• 由银行、货币资本所有者和其他专门的信用机构
以贷款的形式提供给借款人的信用。
• 特点： • （1）银行信用的主体与商业信用不同 • （2）银行信用的客体是单一形态的货币资本 • （3）银行信用与产业资本的动态不完全一致 • （4）在产业周期的各个阶段，对银行信用与商业
②贷款 ⑥还款
出口商所在国 商业银行
进口信贷
• 进口方银行提供贷款，解决卖方资金需要，
以支持本国进口商购买所需的商品和技术等。
三、信用工具
• 信用工具是证明债权债务关系的书面凭证，是各
种信用关系的反映并为之服务。
• 信用工具的主要形式是票据，具有一定格式，记
载借贷双方的权利和义务，明确偿还日期和余额， 具有法律效率，可以偿还、背书转让、贴现。
出口信贷
• 买方信贷：出口方银行直接向进口商提供的贷款，
而出口商与进口商所签订的成交合同中则规定为 即期付款方式。
• 出口方银行根据合同规定，凭出口商提供的交货
单据，将货款付给出口商。同时记入进口商偿款 帐户内，然后由进口方按照与银行订立的交款时 间，陆续将所借款项偿还出口方银行，并付给利 息。
• 常见的票据是汇票、本票与支票。
汇票
是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收 款人或持票人无条件支付一定款项的票据。
本票
出票人对收款人发出的在一定期间内支付一定金额的债务凭证。
二者区别： （1）本票是一种承诺，汇票是一种命令 （2）本票不需要承兑，汇票需要承兑 （3）二者债务人不同——本票为出票人，汇票为承兑人 （4）涉及当事人不同——本票涉及两个，汇票涉及三个 支票
信用的需求不同
• 是现代信用的主要形式
优越性
• 银行信用规模大 • 不受运动方向的限制 • 银行信用具有广泛的可接受性
4.国家信用
• 以国家或地方政府为债务人的信用，主要通过发
行公债，在借贷市场中融资。
• 国家信用包括国内信用和国外信用。 • 国家信用筹集资金主要用于政府各项支出；国债
的还本付息主要依靠税收。
• 信用主体是国家，债务凭证流动性高，风险小 • 信用工具：国债、国库券、专项债券
5.消费信用
• 向消费者个人提供的信用。 • 赊销
– 商业信用在消费领域的表现，可通过分期付款和信用卡
形式进行。
• 消费贷款
– 银行向消费者提供的信用，包括信用贷款和抵押贷款。
银行卡
• 借记卡
– 是先存款后消费，不具
第三章 信用、利息和利息率
一． 信用 二． 利息与利息率 三． 利率理论 四． 我国的利率体制改革
第一节 信用
1. 信用的含义 2. 信用的形式 3. 信用工具 4. 信用在现代经济中的作用
一、信用的含义
• 社会学解释
– 是指信任、声誉、遵守诺言或实践成约。 – 评价人的一个标准
• 经济学解释
– 是一种体现特定经济关系的借贷行为，是以偿
买方先支付一部分定金，通常为10%~15%，其 余货款在出口商全部交货后的一段时间内陆续偿 还，比如每半年或一年支付一次，包括延付期间 的利息。
• 出口商将用从进口商手中分期收回的贷款陆续归
还银行贷款。
• 卖方信贷
进口商
①签订购货合同 ③购买 ④购买
出口商
③贷款
②贷款 ⑤还款
④还款
进口商所在国 商业银行
备透支功能的银行卡。
准贷记卡
• 是指持卡人须先按发卡银行的要求
交存一定金额的备用金，当备用金 帐户金额不足支付时，可在发卡银 行规定的信用额度内透支的信用卡。 但无免息期。
贷记卡
• 是指发卡银行给予持卡人一定的信
用额度，持卡人可在信用额度内先 消费、后还款的信用卡。
6.国际信用
• 授信国通过借贷资本的输出推动商品输出，从而
– 俗语云：印子钱,一还三;利滚利,年年翻;一年借,十年还;几
辈子,还不完!
2.商业信用
• 厂商在进行商品销售时，以延期付款即赊销形式
提供的信用。
• 是现代信用制度的基础 • 特点： • (1)商业信用的主体是厂商 • (2)商业信用的客体是商品资本 • (3)商业信用和产业资本的动态一致 • 繁荣阶段：信用扩张 • 衰退阶段：信用收缩
还和付息为条件的价值的单方面转移。
– 体现了一种债权债务关系 – 授信、受信、守信
二、信用的形式
1、高利贷信用 2、商业信用 3、银行信用 4、国家信用 5、消费信用 6、国际信用
1.高利贷信用
• 最早的信用形式，包括实物和货币两种形式。 • 民间融资：利率的高低和贷款人的实力及信誉度成
反比。
• 民间借贷的利率可以适当高于银行的利率 • 驴打滚、印子钱、九扣十三归
实现利润。
• 受信国希望利用外资，购买所需商品来促进本国
经济的发展。
国际信用的形式
① 国际商业信用
来料加工：外国企业提供原材料、设备等，委 托本国企业加工，赚取加工费 补偿贸易：外国企业提供设备、技术、人员培 训等，联合投资。待投产后以产品偿还外国企 业。
② 国际银行信用
➢ 出口信贷（买方信贷、卖方信贷） ➢ 进口信贷
• 所以，买方信贷实际上是一种银行信用。
• 买方信贷
进口商
①赊销 ③分期付款
出口商
②申请贷款 ④偿还贷款
出口商所在国 商业银行
卖方信贷
• 卖方信贷是出口商的联系银行向出口商（卖方）
提供的信贷，出口商可以利用这笔资金向外国进 口商提供延期分期付款的信贷。
• 贷款程序一般是进出口商签订商品买卖合同后，
活期存款人向银行发出的要求无条件支付一定金额的支付命令书。
（一）短Hale Waihona Puke Baidu信用工具
1、商业票据:
• （1）商业本票
• 又叫商业期票，是由债务人向债权人发出的，承诺在一定
时期内支付一定款项的债务凭证。
• 当事人：出票人（债务人）和收款人（债权人）
• （2）商业汇票
• 是由债权人发给债务人，命令他在一定时期内向指定收款
人或持票人支付一定款项的支付命令书；必须经过承兑才 有法律效力。
• 当事人：出票人（债权人）、受票人或付款人（债务人）
、收款人或持票人（债权人或债权人的债权人）
• 包括商业承兑汇票和银行承兑汇票
（3）融通票据
• 又称“金融票据”或“空票据”，是一种既没有
原因债务也没有对价的授受,专门为取得金钱的融 通而发出的票据.它不是以商品交易为基础发生的 票据，而是为了资金融通签发的一种特殊票据。
商业信用的局限性：
• （1）商业信用的规模受到厂商资本数量的限制 • （2）商业信用受到商品流转方向的限制
– 一般是由卖方提供给买方
3.银行信用
• 由银行、货币资本所有者和其他专门的信用机构
以贷款的形式提供给借款人的信用。
• 特点： • （1）银行信用的主体与商业信用不同 • （2）银行信用的客体是单一形态的货币资本 • （3）银行信用与产业资本的动态不完全一致 • （4）在产业周期的各个阶段，对银行信用与商业
②贷款 ⑥还款
出口商所在国 商业银行
进口信贷
• 进口方银行提供贷款，解决卖方资金需要，
以支持本国进口商购买所需的商品和技术等。
三、信用工具
• 信用工具是证明债权债务关系的书面凭证，是各
种信用关系的反映并为之服务。
• 信用工具的主要形式是票据，具有一定格式，记
载借贷双方的权利和义务，明确偿还日期和余额， 具有法律效率，可以偿还、背书转让、贴现。