酒店管理 星级酒店财务预算!
五星酒店财务管理制度
第一章总则第一条为规范本酒店财务管理，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，提高财务管理水平，保障酒店资产的保值增值，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有部门、所有财务活动。
第三条本制度遵循国家有关法律法规，坚持公开、公平、公正、效益的原则。
第二章财务组织架构第四条本酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作。
第五条财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、成本控制、预算管理、审计等岗位。
第三章财务管理制度第六条资金管理1. 资金收支必须符合国家有关现金管理和银行结算制度的规定。
2. 建立健全资金收支台账，定期核对，确保资金安全。
3. 严禁公款私存、挪用公款等违规行为。
第七条会计核算1. 严格执行会计法和国家统一的会计制度，确保会计信息真实、准确、完整。
2. 建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案管理制度。
3. 定期进行财务报表分析，及时发现问题，提出改进措施。
第八条成本控制1. 制定合理的成本控制目标和措施，降低成本，提高效益。
2. 加强成本核算，严格控制成本费用，确保成本控制目标的实现。
3. 定期对成本进行分析和评估，不断提高成本控制水平。
第九条预算管理1. 制定年度财务预算，明确预算编制的原则、程序和方法。
2. 财务预算经批准后，严格执行，不得随意调整。
3. 定期对预算执行情况进行监督和分析，确保预算目标的实现。
第十条财务报告1. 定期编制财务报表，及时向上级主管部门和投资者报告财务状况。
2. 财务报表必须真实、准确、完整地反映酒店的财务状况和经营成果。
3. 对财务报告中的重大事项进行说明，提高报告的透明度。
第四章财务监督第十一条建立健全内部审计制度，对财务活动进行定期和不定期的审计。
第十二条财务部对各部门的财务活动进行监督，发现问题及时纠正。
第十三条对违反财务管理制度的行为，视情节轻重给予相应处罚。
第五章附则第十四条本制度由财务部负责解释。
第十五条本制度自发布之日起施行。
第六章财务纪律第十六条酒店员工必须遵守国家有关财经纪律，不得利用职务之便谋取私利。
酒店管理预算 酒店的财务预算的方法及利润预算的编制——集团连锁酒店管理公司2034(叶予舜)
酒店管理预算酒店的财务预算的方法及利润预算的编制——集团连锁酒店管理公司酒店的财务预算的方法及利润预算的编制酒店财务预算是利用货币度量对酒店某个时期的全部经济活动正式计划的数量反映，也是对酒店未来某个时期财务报表所列项目计划的一种数量反映。
它具有预见性、适用性和波动性的特点。
酒店财务预算可以明确酒店的经营目标、协调各部门的工作，可以作为控制酒店财务活动的依据和作为工作业绩考核的标准。
客房部的财务预算1.营业收入的预算客房部的营业收入一般要结合酒店可供出租的客房数、预计出租率、预计名义房价、预计折扣率和预算期营业天数等因素进行综合考虑。
其计算公式为：客房部某类客房预算营业收入=该类客房可供出租的客房数×预计出租率×预计名义房价×预计折扣率×预计营业天数2.营业成本与费用的预算客房部营业成本与费用预算的编制应将项目按照其与客房出租量得关系划分为固定费用和变动费用，并分别计算预计的发生额，然后再汇总即为客房部营业成本与费用预算。
客房部的固定费用是指不随客房出租量的变化而变化的费用，如工资及福利费、折旧费、大修理费、服装费和保险费等。
变动费用是指随客房出租量的变化而变化的费用，如燃料费、洗涤费、水电费、物料用品消耗、修理费和其他费用。
其计算公式如下：客房部预算变动费用=间日变动费用消耗额×客房数×出租率×天数对于那些无法明确归属到具体部门的费用，如燃料费、水电费等，需要选择一定的标准分摊到各个部门中，如我们可以根据各部门营业收入占酒店总收入的比重进行分摊。
具体分摊方法如下该部门本期应分摊的费用=该项费用总额×（该营业部门的收入÷酒店总收入）餐饮部财务预算1.餐饮部营业收入预算的编制编制餐饮部营业收入的预算时应结合就餐人数、人均消费额和各种促销手段综合来考虑。
由于各时段就餐人数和消费不同，所以应就餐该时段进行编制，然后再汇总。
酒店财务预算与管理制度
酒店财务预算与管理制度一、引言酒店是一个以服务和管理为核心的产业，其特点是高度资金密集型、顾客需求多元化和管理者必须具备高度综合素质。
酒店业以全球旅游业的发展速度而言，增长速度持续稳定。
大多数酒店经营者都面对同样的问题，即财务预算和管理制度。
良好的财务预算和管理制度对酒店的经营至关重要。
本文将探讨酒店财务预算与管理制度的相关内容。
二、酒店财务预算1. 财务预算的重要性财务预算是酒店经营者查找酒店在一定时期内的财务目标，同时可以监督酒店经营者的经营行为。
财务预算包括收入预算、支出预算、资金预算、利润预算、现金流量预算等。
财务预算能够帮酒店经营者了解酒店的财务情况，为未来的发展进行规划。
2. 财务预算的编制方法财务预算的编制方法分为自上而下的编制方法和自下而上的编制方法。
自上而下的编制方法是由酒店的管理层制定整个酒店的财务预算。
自下而上的编制方法是由各个部门的管理者制定部门的财务预算，然后整合到整个酒店的财务预算。
3. 财务预算的目标财务预算的目标是使酒店的财务预算实现可控、可预测、可度量。
具体包括提高酒店盈利能力、提高酒店资金周转率、提高酒店的现金流量等。
这些目标都是为了酒店的长期发展着想。
三、酒店财务管理制度1. 财务管理制度的内容财务管理制度包括酒店财务管理的权利和责任的设定、酒店财务管理责任部门的设立、酒店财务管理的程序和方法、酒店财务相关文件的保存和归档、酒店财务管理的内部控制等。
这些内容都是财务管理制度的基础。
2. 财务管理制度的重要性财务管理制度对于酒店的经营至关重要。
良好的财务管理制度能够减少酒店经营者的风险，提高酒店的盈利能力。
同时，财务管理制度也能够保障酒店的员工的利益，防止酒店的资金被挪用，保障酒店的资金安全。
3. 财务管理制度的建立建立酒店的财务管理制度是需要酒店经营者和酒店管理者一起共同努力的。
首先，酒店经营者需要具备一定的财务管理知识，然后指导酒店的管理者建立酒店的财务管理制度。
酒店管理中的财务管理与预算控制
酒店管理中的财务管理与预算控制在酒店管理中，财务管理和预算控制是至关重要的一部分。
随着全球旅游业的不断发展，酒店行业面临着日益激烈的竞争。
有效的财务管理和预算控制可以帮助酒店实现盈利，并提供良好的客户体验。
本文将探讨酒店管理中的财务管理和预算控制的关键要素和作用。
一、财务管理的关键要素1. 财务规划和预测：酒店管理者需要进行财务规划和预测，以制定长期和短期的财务目标，并预测可能的市场情况和经济变化。
通过合理的财务规划和预测，酒店可以更好地应对市场挑战并制定相应的战略。
2. 资金管理：酒店需要合理管理资金流动，包括资金的收入和支出。
管理者需要定期监控酒店的资金状况，确保有足够的流动资金来支付日常费用，并且可以应对紧急情况。
3. 成本控制：成本控制是财务管理的核心要素之一。
酒店管理者需要控制日常运营成本，包括人力资源、采购和设备维护等费用。
通过降低成本、提高效益，酒店可以提高盈利水平。
4. 风险管理：酒店管理者需要识别和评估可能的财务风险，并制定相应的风险管理策略。
风险管理包括保险购买、投资决策和应对突发事件等方面。
二、预算控制的作用1. 预算制定：预算制定是酒店管理中的一个重要环节。
通过制定预算，酒店可以明确经营目标和资源分配，并为决策提供基础数据。
预算制定需要考虑市场需求、成本、收入等因素，以确保酒店的可持续发展。
2. 调整和控制：预算控制的核心是对实际经营状况进行监控和调整。
通过定期对比实际费用和收入与预算的差异，酒店管理者可以及时发现问题，并采取相应的调整措施。
预算控制有助于管理者实时了解酒店的盈利能力和运营状况。
3. 盈利管理：预算控制可以帮助酒店实现盈利最大化。
通过合理的成本控制和收入管理，酒店可以提高利润率和运营效率。
有效的预算控制还可以帮助酒店管理者制定价格策略、市场推广等战略，以增加收入来源。
4. 决策支持：预算控制为酒店管理者提供决策支持和数据分析工具。
通过对预算执行情况的分析，管理者可以评估过去决策的效果，并为未来决策提供指导。
四星级酒店财务管理制度
四星级酒店财务管理制度1. 引言四星级酒店作为高标准的商务、旅游酒店，其财务管理制度必须严格执行，确保财务活动的合规性和透明度。
本文将介绍四星级酒店财务管理制度的主要内容及相关要求。
2. 财务管理组织机构2.1 财务部四星级酒店应设立完善的财务部门，负责酒店的日常财务管理工作。
财务部应由财务经理领导，设立会计、出纳等岗位并配备相应人员。
2.2 财务审计委员会四星级酒店应设立财务审计委员会，由酒店总经理、财务经理、审计员等组成。
财务审计委员会负责对酒店的财务管理活动进行监督和审计，并提出相关改进意见。
3. 财务管理流程3.1 费用预算四星级酒店每年应制定财务预算，包括收入预算和支出预算。
预算编制应合理、科学，确保酒店财务活动的可持续发展。
3.2 财务报表四星级酒店应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表应真实、准确地反映酒店的财务状况和经营情况。
3.3 资金管理四星级酒店应建立健全的资金管理制度，包括资金预测、资金调度、资金监督等环节，确保资金的安全和有效利用。
3.4 成本控制四星级酒店应严格控制成本，制定成本管理制度，包括合理采购、使用优惠供应商、减少浪费等措施，确保酒店的经营成本在可控范围内。
3.5 财务审计四星级酒店应定期进行财务审计，确保财务活动的合规性和透明度。
审计应由独立的审计机构进行，审计结果应及时报告给酒店的相关部门。
4. 财务制度遵守四星级酒店的财务管理人员及员工必须遵守相关的财务管理制度，严禁违规操作和财务丑闻，一经发现将严肃追究责任。
5. 财务管理制度的监督和改进四星级酒店应定期对财务管理制度进行监督和评估，及时发现问题并采取改进措施，确保财务管理制度始终有效运行。
四星级酒店财务管理制度是维护酒店经济运行稳定和财务安全的重要保障。
酒店管理层和所有员工都应严格遵守财务管理制度，保证酒店经营的健康发展。
酒店财务部门的财务预算与控制方案
酒店财务部门的财务预算与控制方案
一、引言
财务预算与控制是酒店管理的重要组成部分，它涉及到酒店的收入、支出、利润等多个方面。
为了确保酒店的财务稳健和可持续发展，本方案旨在为酒店财务部门提供一套全面、有效的财务预算与控制方案。
二、财务预算
1. 收入预算：根据历史数据和市场趋势，预测酒店的客房收入、餐饮收入和其他收入，并制定相应的销售策略以增加收入。
2. 支出预算：对酒店的各项支出进行详细分类，包括员工薪酬、物资采购、维护费用等，并制定合理的预算控制标准。
3. 利润预算：根据收入和支出预算，预测酒店的净利润，并制定相应的成本控制和增收措施。
三、财务控制
1. 成本控制：对酒店的各项成本进行实时监控，确保实际支出与预算相符。
对于超支项目，及时进行调整和优化。
2. 现金流管理：确保酒店的现金流充足，合理安排资金流入和流出，以提高资金使用效率。
3. 内部审计：定期进行内部审计，检查财务数据的准确性、合规性，及时发现和纠正财务管理中的问题。
四、实施与监督
1. 制定详细的财务预算与控制方案，明确各部门职责和目标。
2. 建立有效的信息反馈机制，及时收集和分析财务数据，为决策提供支持。
3. 定期评估和调整财务预算与控制方案，以确保其适应市场变化和酒店发展需求。
4. 加强财务管理人员的培训和学习，提高其专业素质和管理水平。
五、结论
通过以上方案的实施，酒店财务部门可以更好地进行财务预算和控制工作，确保酒店的财务稳健和可持续发展。
同时，本方案还可以提高酒店的竞争力和市场地位，为酒店的长期发展奠定坚实基础。
酒店全面预算管理方案
酒店全面预算管理方案一、为啥要搞全面预算管理呢？咱们酒店就像一艘大船，要开往赚钱的彼岸。
全面预算管理就像是船上的航海图，能告诉我们该往哪儿走，要准备多少资源，还能提前发现可能遇到的暗礁（风险）。
没有这个航海图，咱们就可能在茫茫大海（市场）里瞎晃悠，一会儿燃料不够了（成本超支），一会儿偏离航线了（目标没达成），那可就麻烦大咯！二、预算编制的那些事儿。
# （一）收入预算。
1. 客房收入。
2. 餐饮收入。
餐厅这边也得好好盘算一下。
咱们酒店有中餐厅、西餐厅、还有酒吧呢。
中餐厅的话，要看本地居民的消费习惯，是不是有什么传统节日或者特殊日子，大家都喜欢来咱们这儿聚餐。
西餐厅可能更多地依赖外国游客或者本地追求洋气的年轻人。
酒吧的收入就和晚上的客流量、酒水价格、举办的活动有关了。
比如说，每周五、周六晚上，酒吧都会有驻唱歌手表演，这时候酒水销量就会大增，咱们可以根据这个情况，调整预算中的销售量和价格。
# （二）成本预算。
1. 客房成本。
客房的成本主要就是客房用品（像一次性牙刷、毛巾、洗发水啥的）、水电费、员工清洁费用等。
客房用品可以根据入住率来预估，每个房间每天的用量大概是多少，乘以预计的入住房间数和天数就差不多了。
水电费呢，夏天开空调、冬天开暖气的时候肯定会高一些，再加上客人洗澡、看电视啥的用电，咱们可以参考以前的数据，再稍微考虑一下物价上涨的因素，就大概能算出水电费预算了。
员工清洁费用就看咱们有多少客房服务员，每个服务员每天能打扫多少房间，然后乘以他们的工资和福利。
2. 餐饮成本。
餐饮的成本可复杂一些，食材成本是大头。
咱们得根据菜单上的菜品，算出每个菜品的食材成本。
比如说，一道红烧肉，需要多少猪肉、调料、配菜，这些原材料的价格波动也得考虑进去。
厨师长可就有大任务了，要和采购部门一起，根据市场价格的变化，及时调整采购计划，既能保证菜品质量，又能控制成本。
除了食材成本，还有厨房设备的折旧、厨师和服务员的工资、餐具的损耗等成本都要算进去。
酒店预算管理案例
酒店预算管理案例
以下是一个关于酒店预算管理的案例：
某五星级酒店进行预算管理时，首先由财务部门根据酒店的运营目标
和历史数据制定预算计划。
预算计划包括了各个部门的收入、支出和
利润目标。
然后，将预算计划分发给各个部门，由各部门根据预算目
标制定具体的执行方案。
在预算执行过程中，酒店采用了以下措施：
1. 定期监控：酒店建立了预算执行监控机制，定期对实际运营数据与
预算目标进行对比分析，及时发现问题并采取相应措施。
2. 目标分解：酒店将整体预算目标分解到各个部门，并制定相应的考
核指标，确保各部门能够按照预算计划开展工作。
3. 成本控制：酒店要求各部门在实现业务目标的同时，注重成本控制，采取有效措施降低成本。
例如，对餐饮部门的食物成本进行严格控制，避免浪费。
4. 灵活调整：酒店根据实际情况对预算计划进行灵活调整。
例如，在
遇到突发事件导致收入下降时，会及时调整营销策略以增加收入。
5. 绩效考核：酒店将预算执行情况纳入绩效考核体系，对完成预算目
标的部门和个人给予奖励，对超出预算目标的部门和个人进行惩罚。
酒店管理星级酒店财务预算!
酒店管理星级酒店财务预算!酒店财务预算酒店投资者的资金来源主要有自有资金、银行贷款和产权式酒店产权销售所得，个别酒店在计算净利润时把土地转让金和拆迁补偿费的投入算在了酒店固定资产折旧中，这种测算方法是错误的，因为世界上的土地属稀缺资源，是永远不会贬值的，更谈不上什么折旧。
常常有业主来找我帮其测算即将开业酒店的盈亏情况，每当我看完现场、拿到设计图纸和工程概算时，我心里的感受多半是遗憾，因为酒店即将落成，“生米已煮成熟饭”，财务测算已经流于形式、失去了真正意义。
正确的流程是，在新酒店筹划之初，就该请一位具有综合能力的酒店财务专家对投资项目进行论证和测算，其依据主要是项目的地理位置、交通情况、城市位置、地区消费习惯和消费水平、城市酒店概况、同档次同规模酒店数量及其营收数据等，当然，被测算项目的总体规划图纸是论证和测算的重要资料。
经过财务专家的反复论证和测算，如果新酒店能在开业首年持平，接下来的几年都能盈利，那么业主就能上酒店项目，如果新酒店开业后的几年都不大赚钱，甚至亏本，那么业主还有投资的信心吗？话又说回来，即使经酒店财务专家测算出的项目风险很大，也不意味着酒店项目不能继续进行，因为业主可以召集设计师和酒店管理专家一起认真研讨财务专家给出的论证测算，找出亏损的原因，再对设计的图纸进行调整，比如调整项目规模、酒店档次、建筑结构、功能布局等，然后将调整后的图纸和工程预算交给财务专家进行二次测算，其间的工作要耐心务实，直到把酒店项目的投资方案修正到能够保证赚钱为止。
新酒店的财务测算一般以开业后五年时间为限，为了通俗易懂地向读者传达测算技巧，笔者举出一个测算案例。
这是一家拥有300间客房的四星级酒店，建筑面积3.3万M 2，餐饮服务设施有：零点餐厅、宴会包间、多功能厅、咖啡厅、大堂吧；娱乐休闲服务项目有：KTV包间、足浴按摩、美容美发；健身项目有：桌球、乒乓球；还有会议设施等。
现就该酒店的首年经营情况测算如下：营业收入预测1、客房收入预测团队入住率在9%，平均房价300元/间天；会议入住率在15%，平均房价400元/间天；商务散客入住率在51%，平均房价430元/间天。
高星级酒店财务管理制度
一、总则为加强高星级酒店财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家相关法律法规和酒店实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，严格执行财务会计制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
2. 坚持开源节流，合理配置资源，提高资金使用效率。
3. 强化内部控制，防范财务风险，确保酒店资产安全。
4. 重视财务监督，确保财务活动合规、透明。
三、财务管理职责1. 财务部门负责酒店财务管理的全面工作，包括财务计划、预算、核算、监督、分析和考核等。
2. 各部门负责人对本部门财务活动负有直接责任，应积极配合财务部门开展财务管理工作。
四、财务管理制度1. 资金管理（1）严格执行国家现金管理政策，合理使用现金。
（2）加强银行账户管理，确保资金安全。
（3）规范资金收支流程，及时核对账目，确保资金流动顺畅。
2. 成本管理（1）建立健全成本核算体系，明确成本责任。
（2）加强成本控制，降低成本费用。
（3）定期分析成本构成，找出成本控制薄弱环节，提出改进措施。
3. 财务预算管理（1）根据酒店发展战略和经营目标，编制年度财务预算。
（2）严格执行财务预算，对预算执行情况进行监督和分析。
（3）对预算执行过程中出现的问题，及时调整预算，确保预算的合理性和有效性。
4. 财务核算（1）严格按照会计制度进行会计核算，确保财务信息的真实、准确、完整。
（2）加强会计凭证审核，确保会计凭证的真实性和合法性。
（3）定期对账，确保账账、账实、账表相符。
5. 财务监督（1）建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督。
（2）对财务部门、各部门负责人和员工进行财务纪律教育，提高财务风险意识。
（3）定期开展财务审计，发现问题及时整改。
五、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度由财务部门负责解释和修订。
3. 酒店各部门应认真贯彻执行本制度，确保酒店财务管理工作顺利开展。
星级酒店全面预算管理分析
星级酒店全面预算管理分析随着经济的发展，人们的生活水平和消费能力也逐渐提高。
在人们的生活中，旅游已经成为一项不可缺少的娱乐活动。
而旅游行业中，酒店业也是一个不可忽视的重要领域。
星级酒店作为酒店业中的重要组成部分，在酒店管理中有着独特的地位和重要性。
那么，如何实现星级酒店全面预算管理呢？一、星级酒店全面预算管理的基本概念星级酒店全面预算管理是酒店管理中的一个重要环节。
它包括了酒店经营所需的各种资金、物质和人力资源等方面的预算管理。
通过对酒店各项经营活动的详细分析，预先制定出科学、合理的预算计划，控制酒店经营成本，按照预算要求进行专业化、规范化的管理，实现酒店经营活动的可持续发展。
这对于提高酒店整体经营效益，优化酒店经营质量，满足客户需求具有重要意义。
二、星级酒店全面预算管理的基本要素实现星级酒店全面预算管理的前提是明确酒店经营活动的各种要素。
酒店经营活动包括了业务范围、生产进程、商品购置、厨房制作、服务质量等多个方面，而这些方面的要素也决定了预算管理的内容和方式。
以下是星级酒店全面预算管理的主要要素：1.酒店经营范围：酒店经营的业务范围包括了客房预订、餐饮服务、旅游咨询、休闲娱乐等多个方面。
不同的业务范围需要不同的预算管理方式。
因此，酒店要针对不同的业务范围，制定相应的预算计划。
2.资金预算：资金预算是酒店经营的基本要素。
在资金预算中，需要考虑各项支出，包括工资、运营成本、税费、折旧等。
在预算过程中，要尽可能减少无效支出，降低运营成本，提高经营效益。
3.物资预算：物资预算是酒店经营的重要组成部分。
物资预算包括了酒店各类消耗品的采购和管理，如旅游用品、客房用品、餐饮用品等。
要根据不同物品的特性和需求，合理制定物资采购计划和使用方案，降低采购成本，提高使用效果。
4.客流预算：客流预算是指根据酒店的预订表、旅游团队计划等信息，分析酒店客流情况，制定相应的酒店经营策略。
在客流预算中，要考虑到各类顾客的特性、需求和消费预期，为顾客提供优质服务和体验。
五星酒店财务制度
五星酒店财务制度1. 预算管理：五星级酒店应当制定年度预算和每月预算，对酒店的收入和支出进行合理分配和控制。
预算应当包括各项费用的预算和项目的预算，以保证酒店的运营稳定和盈利。
2. 资金管理：五星级酒店应当建立完善的资金管理制度，包括资金账户的设立、资金汇总的监控和资金流动的合理安排。
酒店应当做到资金的充裕和使用的效率化。
3. 费用控制：五星级酒店应当对各项费用进行严格控制，包括人工成本、物料成本、能源成本等。
酒店应当设立费用控制系统，对费用进行监控和分析，确保费用的合理性和节约。
4. 财务报告：五星级酒店应当定期编制财务报告，包括月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。
酒店的财务报告应当真实、准确和及时，以提供给酒店管理层和股东对酒店财务状况的了解和评估。
5. 审计和审计制度：五星级酒店应当每年进行内部审计和外部审计，以确保酒店的财务制度得到有效执行和监督。
酒店应当建立完善的审计制度，包括审计程序、审计计划和审计报告，以保证审计的独立性和客观性。
6. 税务管理：五星级酒店应当遵守当地的税法和税收政策，按规定缴纳税金，并注意税收的合理规划，减少税务风险。
酒店应当建立税务管理制度，确保税务合规和纳税义务的履行。
7. 风险管理：五星级酒店应当做好财务风险管理工作，包括市场风险、信用风险和操作风险等。
酒店应当建立风险管理制度，对各类风险进行评估和控制，以保障酒店的财务安全和稳定。
综上所述，五星级酒店的财务制度对于酒店的运营至关重要，酒店应当制定完善的财务制度，及时更新和改进，以适应市场的变化和酒店的发展需求。
只有做好财务管理，酒店才能实现可持续发展和长期盈利。
星级酒店预算管理制度
第一章总则第一条为加强星级酒店预算管理，提高酒店经营效益，确保酒店可持续发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有部门、岗位及员工。
第三条预算管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：预算编制、执行和监督必须符合国家相关法律法规；（二）全面性原则：预算应涵盖酒店经营活动的各个方面；（三）合理性原则：预算编制应科学合理，确保预算目标的实现；（四）动态调整原则：预算执行过程中，如遇特殊情况，应及时调整预算。
第二章预算编制第四条预算编制部门：酒店财务部负责组织、协调和监督预算编制工作。
第五条预算编制时间：预算编制应在每年的第一季度完成，经酒店总经理批准后实施。
第六条预算编制内容：（一）收入预算：包括客房收入、餐饮收入、康娱收入、其他收入等；（二）支出预算：包括人力成本、物料成本、能源成本、折旧摊销、管理费用等；（三）投资预算：包括固定资产投资、设备更新改造、装修改造等；（四）利润预算：根据收入预算和支出预算，预测酒店年度利润。
第七条预算编制方法：（一）基数法：根据上年度实际发生额，结合本年度业务发展情况，确定本年度预算数；（二）零基预算法：从零开始，对每一项支出进行重新评估，确定预算数。
第三章预算执行第八条预算执行部门：各部门负责本部门预算的执行工作。
第九条预算执行要求：（一）严格执行预算，不得擅自调整预算；（二）加强成本控制，降低成本支出；（三）定期分析预算执行情况，及时发现问题并采取措施。
第十条预算执行监控：（一）财务部每月对各部门预算执行情况进行汇总分析，并向总经理汇报；（二）总经理定期召开预算执行情况分析会议，研究解决预算执行过程中存在的问题。
第四章预算调整第十一条预算调整条件：（一）政策法规变化；（二）市场环境变化；（三）酒店发展战略调整；（四）重大投资决策。
第十二条预算调整程序：（一）提出预算调整申请；（二）经财务部审核；（三）提交总经理批准；（四）调整预算。
第五章预算考核第十三条预算考核部门：人力资源部负责预算考核工作。
星级酒店经营收入数据估算及财务预算
酒店经营收入数据预算
酒店总投资亿元, 资金来源为资本金亿元,银行贷款 1 亿元;酒店建筑面积万平方米 ,共有客房 108 间,经营项目;
一、酒店经营收入数据预算
•参考：酒店平均房价的估算方法：一般用当地房地产的平均房价进行推算,经济型酒店平均房价应在 200-230元之间;
•常规例选用的几个经营数据：按当地经营情况估算淡季客房出租率 60 ％,旺季客房出租率 80 ％,淡季平均房价200元 / 天,旺季平均房价 230 元 / 天,
•按当地经营情况测算收入为 590万元,详见下表：
二、成本费用数据预算
•酒店总成本 = 固定成本 + 运营费用
•固定费用包括折旧费和财务费用；运营费用是根据酒店行业特点,及国家对于酒店这一特殊行业的要求所必须支付的费用,根据酒店的成本控制、人员变化及经营管理能力的高低会有所不同;
•按当地经营情况测算酒店总成本为 404.9 万元,其中固定成本万
元,运营费用万元,详见下表：
•分析偏差
•按当地经营情况测算的酒店经营利润与按数据模型估算数正偏差 ;经分析
预
测数据后发现,由于酒店设施较新,在预测运营费用的日常设备设施维保费时取值较低;
四、结论
大量的经验数据表明,偏差控制在 10%-20% 之间是合理的,偏差较大时 , 需分析预测数据 , 找出差异原因 , 看是否需要重新测算;。
酒店管理预算详解 高星级酒店年度预算(详解模板)——集团连锁酒店管理公司2032(叶予舜)
284.8
No. of FTE Housekeeping Maids Per Day 每天全职的客房服务员人数
0.0
0.0
No. of Occupied Room Per Day Per Maid 每位客房服务员每天清洁的房间数
0.0
0.0
Total Room Cost Per Occupied Room 每间已出租房成本
0
0
R.S.C. / License Fee 许可证费用
0
0
RM Global 2 (IHC Global II / Holidex Plus Fees)
0
0
RM Sales & Booking Fees 客房销售及预定费用
0
0
Other CTP (= NOP for Owned & Leased hotels)
0
0
Other Non Operating 非营运费用
0
0
Sub-total (2) Fixed Charges 固定费用合计
1,302,173
3,075,425
GRAND TOTAL FIXED CHARGES 固定费用总计
1,994,128
5,311,768
EBITDA扣除固定管理费后利润
-2,278,912
39.5%
45.3%
UNALLOCATED EXPENSES: 未分配费用
A&G 行政部
5,188,883
10,472,307
Sales & Marketing 销售部
4,632,221
9,417,815
Energy 能源费用
宾馆酒店的财务分析和预算管理
宾馆酒店的财务分析和预算管理宾馆酒店作为服务行业的重要组成部分，其财务分析和预算管理对于企业的稳定运营和发展至关重要。
本文将从不同角度探讨宾馆酒店的财务分析和预算管理，帮助企业更好地管理财务，实现可持续发展。
一、财务分析1.1 财务比率分析财务比率分析是评估宾馆酒店财务状况的重要工具。
常用的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债率等。
通过对这些比率的分析，可以了解企业的偿债能力、盈利能力和运营效率等方面的情况，从而及时发现问题并采取相应的措施。
1.2 成本结构分析宾馆酒店的成本结构主要包括人力成本、物料成本、能源成本等。
通过对成本结构的分析，可以了解企业各项成本的比例和变动情况，进而找到成本控制的关键点，优化成本结构，提高企业的盈利能力。
1.3 财务报表分析财务报表是宾馆酒店财务状况的重要反映。
通过对资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的分析，可以了解企业的资金状况、盈利能力和现金流动情况。
同时，还可以通过对财务报表的比较分析，了解企业的发展趋势，为未来的决策提供依据。
二、预算管理2.1 预算编制预算编制是宾馆酒店预算管理的基础。
在编制预算时，需要考虑到企业的经营目标和战略规划，并结合市场环境和竞争对手的情况进行合理的预测和估计。
同时，还需要与各部门进行充分的沟通和协调，确保预算的科学性和可行性。
2.2 预算执行预算执行是预算管理的核心环节。
在预算执行过程中，需要建立有效的预算控制机制，及时收集和分析预算执行情况，发现偏差并及时采取纠正措施。
同时，还需要加强内部沟通和协作，确保各部门的预算执行与整体目标的一致性。
2.3 预算评估预算评估是对预算管理效果的检验和评价。
通过对预算执行情况的分析和比较，可以评估预算的合理性和有效性，并根据评估结果进行调整和优化。
同时，还可以通过与实际业绩的对比，进一步改进预算管理，提高企业的经营效益。
三、财务分析与预算管理的关系财务分析和预算管理是相互关联的。
财务分析为预算编制提供了依据和参考，帮助企业确定预算目标和预测预算数。
酒店财务预算管理流程手册
酒店财务预算管理流程手册第1章酒店财务预算管理概述 (3)1.1 预算管理的定义与作用 (3)1.1.1 预算管理的定义 (3)1.1.2 预算管理的作用 (4)1.2 酒店财务预算管理体系构建 (4)1.2.1 预算编制 (4)1.2.2 预算执行 (4)1.2.3 预算控制 (5)1.2.4 预算评价 (5)第2章预算编制前期准备 (5)2.1 收集与分析相关数据 (5)2.1.1 财务数据 (5)2.1.2 行业数据 (5)2.1.3 宏观经济数据 (5)2.2 确定预算编制方法和程序 (6)2.2.1 预算编制方法 (6)2.2.2 预算编制程序 (6)2.3 设定预算编制原则与要求 (6)2.3.1 实事求是原则 (6)2.3.2 全面对比原则 (6)2.3.3 动态调整原则 (6)2.3.4 分级管理原则 (6)2.3.5 透明公开原则 (6)第3章预算编制与审批 (7)3.1 预算编制的基本步骤 (7)3.1.1 收集资料 (7)3.1.2 确定预算目标 (7)3.1.3 制定预算方案 (7)3.1.4 分工与协调 (7)3.1.5 预算编制 (7)3.2 预算编制的关键环节 (7)3.2.1 预算编制方法 (7)3.2.2 预算编制依据 (7)3.2.3 预算松弛 (7)3.2.4 预算分解 (8)3.3 预算审批流程及注意事项 (8)3.3.1 预算审批流程 (8)3.3.2 注意事项 (8)第4章预算执行与控制 (8)4.1 预算执行的责任分配 (8)4.1.1 部门职责 (8)4.2 预算执行过程中的监控与调整 (9)4.2.1 监控措施 (9)4.2.2 调整原则 (9)4.2.3 调整程序 (9)4.3 预算执行的考核与评估 (9)4.3.1 考核指标 (9)4.3.2 考核方法 (9)4.3.3 评估结果运用 (10)第5章营业收入预算管理 (10)5.1 营业收入预算编制 (10)5.1.1 目标设定 (10)5.1.2 预算构成 (10)5.1.3 预算编制方法 (10)5.1.4 预算审批 (10)5.2 营业收入预算执行与控制 (10)5.2.1 预算分解 (10)5.2.2 预算跟踪 (10)5.2.3 预算调整 (10)5.2.4 预算控制 (10)5.3 营业收入预算分析与改进 (11)5.3.1 预算执行分析 (11)5.3.2 成本效益分析 (11)5.3.3 跨周期分析 (11)5.3.4 预算改进措施 (11)第6章成本费用预算管理 (11)6.1 成本费用预算编制 (11)6.1.1 预算编制原则 (11)6.1.2 预算编制流程 (11)6.1.3 预算编制方法 (11)6.2 成本费用预算执行与控制 (12)6.2.1 预算执行 (12)6.2.2 预算控制 (12)6.3 成本费用预算分析与改进 (12)6.3.1 预算分析 (12)6.3.2 预算改进 (12)第7章资金预算管理 (12)7.1 资金预算编制 (12)7.1.1 编制原则 (12)7.1.2 编制方法 (13)7.1.3 编制程序 (13)7.2 资金预算执行与控制 (13)7.2.1 预算执行 (13)7.2.2 预算控制 (13)7.3.1 预算分析 (13)7.3.2 预算优化 (13)第8章预算调整与追加 (13)8.1 预算调整的原则与程序 (14)8.1.1 原则 (14)8.1.2 程序 (14)8.2 预算追加的申请与审批 (14)8.2.1 申请 (14)8.2.2 审批 (14)8.3 预算调整与追加的跟踪管理 (14)第9章预算分析与评价 (15)9.1 预算执行情况分析 (15)9.1.1 收入预算执行分析 (15)9.1.2 成本费用预算执行分析 (15)9.1.3 利润预算执行分析 (15)9.2 预算评价方法与指标 (15)9.2.1 预算评价方法 (15)9.2.2 预算评价指标 (15)9.3 预算分析与评价报告的撰写 (15)9.3.1 报告结构 (15)9.3.2 报告内容 (16)9.3.3 报告撰写要求 (16)第10章预算管理信息化建设 (16)10.1 预算管理信息系统概述 (16)10.1.1 定义与功能 (16)10.1.2 系统架构 (17)10.2 预算管理信息系统的实施与优化 (17)10.2.1 实施原则 (17)10.2.2 实施步骤 (17)10.2.3 优化策略 (17)10.3 预算管理信息化与大数据分析应用展望 (18)第1章酒店财务预算管理概述1.1 预算管理的定义与作用预算管理作为一种系统性的财务管理工具，通过对企业未来一定时期内的经济活动进行预测、计划、执行和监控，以保证资源合理配置，实现企业战略目标。
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酒店财务预算酒店投资者的资金来源主要有自有资金、银行贷款和产权式酒店产权销售所得，个别酒店在计算净利润时把土地转让金和拆迁补偿费的投入算在了酒店固定资产折旧中，这种测算方法是错误的，因为世界上的土地属稀缺资源，是永远不会贬值的，更谈不上什么折旧。
常常有业主来找我帮其测算即将开业酒店的盈亏情况，每当我看完现场、拿到设计图纸和工程概算时，我心里的感受多半是遗憾，因为酒店即将落成，“生米已煮成熟饭”，财务测算已经流于形式、失去了真正意义。
正确的流程是，在新酒店筹划之初，就该请一位具有综合能力的酒店财务专家对投资项目进行论证和测算，其依据主要是项目的地理位置、交通情况、城市位置、地区消费习惯和消费水平、城市酒店概况、同档次同规模酒店数量及其营收数据等，当然，被测算项目的总体规划图纸是论证和测算的重要资料。
经过财务专家的反复论证和测算，如果新酒店能在开业首年持平，接下来的几年都能盈利，那么业主就能上酒店项目，如果新酒店开业后的几年都不大赚钱，甚至亏本，那么业主还有投资的信心吗？话又说回来，即使经酒店财务专家测算出的项目风险很大，也不意味着酒店项目不能继续进行，因为业主可以召集设计师和酒店管理专家一起认真研讨财务专家给出的论证测算，找出亏损的原因，再对设计的图纸进行调整，比如调整项目规模、酒店档次、建筑结构、功能布局等，然后将调整后的图纸和工程预算交给财务专家进行二次测算，其间的工作要耐心务实，直到把酒店项目的投资方案修正到能够保证赚钱为止。
新酒店的财务测算一般以开业后五年时间为限，为了通俗易懂地向读者传达测算技巧，笔者举出一个测算案例。
这是一家拥有300间客房的四星级酒店，建筑面积3.3万M ²，餐饮服务设施有：零点餐厅、宴会包间、多功能厅、咖啡厅、大堂吧；娱乐休闲服务项目有：KTV包间、足浴按摩、美容美发；健身项目有：桌球、乒乓球；还有会议设施等。
现就该酒店的首年经营情况测算如下：营业收入预测1、客房收入预测团队入住率在9%，平均房价300元/间天；会议入住率在15%，平均房价400元/间天；商务散客入住率在51%，平均房价430元/间天。
预计全年客房收入为：〔（300×9%）+（400×15%）+（430×51%）〕×300×365=3353.985万元2、餐饮收入预测零点餐厅：餐位数为300个，按二餐测算，人均消费水平为65元，餐厅利用率为45%，预计全年零点餐厅收入为：300×2×65×45%×365=640.575万元。
宴会包间：共计30间，餐位数约为380个，按二餐计算，人均消费水平为100元，包间利用率为60%，预计全年宴会包间收入为：380×2×100×60%×365=1664.4万元。
多功能厅：餐位数约为300个，人均消费水平为80元，餐厅利用率为35%，预计全年多功能厅收入为：300×80×35%×365=306.6万元。
咖啡厅：餐位数120个，人均消费88元，按二餐计算（早餐不计，对外开中晚自助餐），餐厅利用率为30%，预计全年咖啡厅收入为：120×2×88×30%×365=231.264万元。
大堂吧：餐位数96个，人均消费30元，餐厅利用率为170%，预计全年大堂吧收入为96×30×170%×365=178.704万元。
会议室：多功能厅1个，每周利用率按1.5次计算，每次消费额为1万元，预计全年多功能厅会议收入为1.5×1×54=81万元；中会议室2个，利用率为30%，平均每场次消费额为2000元，预计全年中会议室收入为2×2000×30%×365=43.8万元；小会议室2个，利用率为30%，平均每场次消费额为1200元，预计全年小会议室收入为2×1200×30%×365=26.28万元。
预计全年会议室收入为151.08万元。
预计全年餐饮收入为3172.623万元。
3、健身收入预测乒乓球桌1张，每小时消费额为40元，每周按6小时计算，预计全年乒乓球收入为：40×6×54=1.296万元；台球桌1个，每小时消费额为40元，每周按12小时计算，预计全年台球收入为：40×12×54=2.592万元。
健身收入共计3.888万元。
4、娱乐休闲收入预测娱乐休闲项目设KTV和足浴按摩美容美发全部对外承包。
KTV 有28个包间，占裙楼一层，共1700M²，月租金60元/M²（含物业管理费，但水电空调费按表另计），即首年租金122.4万元（以十年为限，每年租金递增2%）；足浴按摩美容美发占裙楼一层，共1700M²，月租金50元/M²（含物业管理费，但水电空调费按表另计），即首年租金102万元（以十年为限，每年租金递增2%）。
总计224.4万元。
5、商场收入预测共有两个小卖部，全部对外承包，以五年为限，每年租金递增5%，面积共70m²，预计全年房租收入26万元。
6、其他收入预测其他收入包括洗衣、电话、商务中心等，按客房、餐饮收入总计的1.5%计算，全年预计其他收入为：6526.608×1.5%=97.8991万元。
预计全年酒店总营业收入为6628.3951万元，若加上对外承包项目收入，预计全年酒店总收入为6878.7951万元。
营业成本预测营业成本主要指餐饮成本，因本酒店的娱乐休闲和商场两个项目全部外包。
零点餐厅综合饮食成本率按47%计算，预计全年餐厅成本为640.575×47%=301.07万元。
会包间综合饮食成本率按45%计算，预计全年餐厅成本为1664.4×45%=748.98万元。
多功能厅综合饮食成本率按50%计算，预计全年餐厅成本为306.6×50%=153.3万元。
咖啡厅综合饮食成本率按45%计算，预计全年餐厅成本为231.264×45%=104.07万元。
大堂吧综合饮食成本率按30%计算，预计全年大堂吧成本为178.704×30%=53.6112万元。
预计全年餐饮成本为1361.0312万元。
营业税金预测营业税金按酒店总营业收入的5.55%计算，预计全年交税金为：6628.3951×5.55%=367.876万元。
本预算未按照现新政计算，请留意分辨。
费用预测1、工资：人员定编按客房总数的1:1.6配备，预计员工总人数为480人。
部门经理以上管理人员约为8人（总经理、驻店经理、餐饮部、客房部、前厅部、财务部、工程部、人力资源部经理或总监各一人）和高级厨师5人，预计以上13人的工资按人均月工资12000元测算（已含养老保险、医疗、失业、工伤、生育保险），按13个月计算，预计全年工资总额为：（8+5）×12000×13=202.8万元。
普通员工467人，月人均工资按2000元测算，按13个月计算，预计全年工资总额为：467×2000×13=1214.2万元。
预计酒店全年工资总额为1417万元。
2、福利费：按员工工资总额的14%计提福利费，全年预计1417×14%=198.38万元。
3、养老、医疗、事业、工伤、生育保险费用：按员工工资总额的24.3%（分别是20%、8%、2%、0.5%和0.7%）计提费用，全年预计467×2000×12×31.2%=349.6896万元。
4、工作餐费用：外聘部门经理以上高级管理人员为8人，早中晚三餐，按每人每天50元计算，预计全年为8×50×365=14.6万元。
普通员工472人，按每人每天16元（早餐4元、中晚餐各6元）每月按26天计算，预计全年为472×16×26×12=235.6224万元。
预计全年工作餐总费用为250.2224万元。
5、工作服及劳保用品：按每人每年800元计算，预计全年费用为800×480=38.4万元。
6、洗涤费：按客房、餐饮营业总收入的1.2%测算，预计全年洗涤费用为：（3353.985+3172.623）×1.2%=78.3193万元。
7、消耗品费用：客房部按客房收入的1.2%测算，餐饮部按餐饮收入的0.8%测算，预计全年消耗品费用为3353.985×1.2%+3172.623×0.8%=65.6288万元。
8、棉织品费用：客房部按客房收入的2%测算，餐饮部按餐饮收入的2.5%测算，预计全年棉织品费用为：3353.985×2%+3172.623×2.5%=146.3953万元。
9、餐具费用：餐具费用按餐饮收入的2%测算，全年餐具费用预计为：3172.623×2%=63.4525万元。
10、办公邮电费：按酒店营业总收入的0.8%测算，预计全年办公邮电费为6628.3951×0.8%=53.0272万元。
11、宣传广告费：按酒店营业总收入的0.8%测算，预计全年宣传广告费为6628.3951×0.8%=53.0272万元。
12、交际应酬费：按酒店营业总收入的0.7%测算，预计交际应酬费为6628.3951×0.7%=46.3988万元。
13、材料维修费：按酒店营业总收入的1%测算，预计全年材料维修费为6628.3951×1%=66.284万元。
14、水费（含排污费）：按酒店营业总收入的2.2%测算，预计全年水费为6628.3951×2.2%=145.8247万元。
15、电费：按酒店营业总收入的7%测算，预计全年电费为6628.3951×7%=463.9877万元。
16、天燃气费：按餐饮收入的2.8%测算，预计全年天燃气费为3172.623×2.8%=88.8334万元。
17、柴油费：按酒店营业总收入的1.7%测算，预计全年柴油费为6628.3951×1.7%=112.6827万元。
18、其他费用（又称不可预测费用）：按酒店营业总收入的1.2%测算，预计全年其他费用为6628.3951×1.2%=79.5407万元。
预计全年经营费用（1-18项）总额为3717.0943万元。
经营毛利润预测酒店的经营毛利润计算方法很简单，就是酒店的总收入减去总成本、总费用和税金的总和就是酒店的毛利润，那么上述酒店预计全年（开业首年）实现经营利润为：6878.7951-1361.0312-3717.0943-367.876=1432.7936万元。