C17051S 投资银行业务尽职调查的主要内容和重点问题 100分答案

投资银行业务尽职调查的主要内容和重点问题

单选题（共7题，每题10分）

1 . 异常收入的特征通常包括：一是（）；二是交易标的不具备实物形态或对交易对手而

言不具有合理用途；三是交易价格明显偏离正常市场价格。

∙ A.经常性

∙ B.偶发性

∙ C.波动性

∙ D.持续性

2 . 在调查企业的资产情况时，若构成借壳上市，还应当重点核查VIE协议控制架构拆除

是否导致标的资产近（）主营业务和董事、高级管理人员发生重大变化、实际控制人发生变更，是否符合《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条的规定。

∙ A.3年

∙ B.5年

∙ C.6年

∙ D.1年

3 . 通过（）工作，判断是否合规，是投行判断并制定补救措施的基础。

∙ A.同业竞争分析

∙ B.关联交易调查

∙ C.现状核查

∙ D.历史核查

4 . 不要忽视目标公司董事会会议记录以及决议等法律文件，里面会包含公司业务的信息，

特别是（）。

∙ A.公司股权变动

∙ B.公司资产负债

∙ C.公司战略目标

∙ D.公司业务范围

5 . 进行企业盈利能力调查时，通过查询银行存款、应收账款、销售收入相关科目等主要

是是为了调查（）。

∙ A.财务异常信息

∙ B.毛利

∙ C.收入确认的合理性

∙ D.偶发、异常信息

6 . 在调查公司的资产状况中，调查公司拥有的（）是相当重要且不可轻易忽视的，稍有

疏忽或不在意将可能酿成较严重后果。

∙ A.财务异常信息

∙ B.境外业务

∙ C.实际控制人信息

∙ D.商标、专利、资质许可

7 . 通过收入确认的合理性、毛利分析、认定及非关联化的调查等反映出的是企业的（）。∙ A.经营能力

∙ B.盈利能力

∙ C.收入能力

∙ D.风控能力

∙ A.收益

∙ B.财务

∙ C.法律

∙ D.业务

2 . 对于同业竞争的调查要从严把握，通过市场分割、（）等思路需要慎重选择。

∙ A.风险分割

∙ B.区域分割

∙ C.客户分割

∙ D.产品分割

∙ E.协议分割