固定资产贷款项目评估PPT

工艺技术设备评估
主要审查项目设计单位的资格和水平；论述项目采用的工艺技术、生产流程和主要设备的 先进性、合理性、可靠性和适用性，使用技术是否涉及到专利、技术转让等知识产权方面 的问题，主要设备供应商按时交货的可靠性；介绍国内外同类工艺技术和设备的生产或运 转情况；了解借款人是否具有使用、维护该类技术及设备的经验和技术力量。
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目概况
项目建设必要性 主要从国民经济长远发展规划、行业和地区发展规划、企业生产经营及发展规划等项目建 设背景出发，说明国家产业政策影响、项目建成后的作用、项目的相对竞争优势，分析判 断项目建设的必要性。
项目进展过程评估
主要说明项目立项、可行性研究、初步设计、新开工、概算调整等文件的批复单位、批复 时间及批复内容。对已开工的项目要分析形象进度、投资完成及各项资金到位情况。
（十）有产品出口的项目，要分析其出口可能性并预测国际市场供求状况和价格走势。
（十一）注意事项
1、进行市场需求调查预测时，要考虑进口产品和替代产品对市场需求状况的影响。
2、要结合全国和当地的产业结构情况，分析项目是否是重复建设。
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目投资估算
静态投资
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目产品市场评估
（一）产品的用途、消费对象、市场需求总量及其区域性、时间性等特点。
（二）产品的市场竞争激烈程度。
（三）国内现有同类产品的生产能力、产品产量及生产能力利用情况。
（四）国内在建和拟建生产同类产品项目的生产能力及预计建成投产时间。
（五）产品近两年进出口数量及进出口主要来源。
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鉴定分析流动资金总额能否满足项目的基本要求
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鉴定分析所采用的参数是否是行业或部门标准或平均水平。
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鉴定分析铺流动资金能否落实等。
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目投资估算（固定资产投资估算表）
设备费用 估算表
建筑工程 估算表
其他费用 估算表
固定资 产投资 估算表
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发展前景评价 分析借款人所在行业的特点、发展方向和中长期发展规划，综合评价借款人的发展前景。
贷款担保评估
对项目贷款的保证人、抵（质）押物进行审查，评价其可行性、可靠性、抵（质）押物是否足值 等。保证担保人的资信评价同借款人资信评价，结合当期已有的或有负债情况评价其担保代偿能 力。
对以项目公司融资的，上述内容不涉及的不作分析。着重分析借款人领导者素质，并对管理层进 行深入评价，对股东背景、关联企业情况、股东及关联企业过往固定资产项目投资情况、项目发 展前景等进行分析。
项目开发
固定资产购置
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来自百度文库
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一、固定资产贷款项目评估介绍—评估目的
项目建设 的必要性 及重要性
银行收益 以及风险
状况
银行贷 款决策
技术的先 进合理性
项目财务 效益
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一、固定资产贷款项目评估介绍—评估依据
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国家产业政策、财税政策、地区发展规划。
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国家标准、行业标准及相关参数。
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第四部分：固定资产贷款项目评估测算
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四、固定资产贷款项目评估测算—借款人评价
借款人概况综述 根据借款人的地理位置、历史沿革、产权结构、组织形式、职工人数、职工知识结构和年龄结构， 分析企业形象、主导产品、行业和区域经济地位。对涉及企业股权变更、主营业务转向、对外投 资及重大事项等作进一步调查分析。
无形资产
递延资产
• 开办费 • 咨询费 • 培训费 • 其他费用
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目投资估算
总投资估算注意事项
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鉴定分析固定资产总投资的内容是否完整，有无漏项。
鉴定分析估算的标准和方法是否符合国家、行业、部门的有关
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规定和要求。
鉴定分析预备费的估算是否正确，物价上涨指数的选用是否恰当，
8、项目资金筹措计划（自有资金、拟 贷资金）
9、自有资金的构成及来源说明
10、项目融资计划及还款计划、利息
11、项目经营方案及经营现金流预测
12、项目相关行业调研报告
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二、评估资料收集
项目建设基本条件及工艺
项目建设 基本条件
项目建设的可行性研究是否完成。 项目建设基本条件是否具备，如征地、供电、供水、 交通运输、排水、消防、环境保护等。 项目建成投产后所需设备、原辅材料、燃料等的供应 是否能满足要求。
盈利能力分析 根据借款人近三年及当期主要产品产量、销量、成本费用、销售收入、利润总额、税后利 润等情况，计算产销率、销售利润率、资本金净利润率等指标，分析影响盈利的因素，评 价盈利能力。
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四、固定资产贷款项目评估测算—借款人评价
信用状况评价 了解借款人的基本帐户开立行、银行信用评级情况，近三年及当期短期借款、长期借款本息的偿 还情况，借款人全部银行授信的明细，包括借款银行名称、授信金额、授信余额、期限、担保方 式、资产风险分类情况，分析借款人的信誉和与我行的业务合作现状。
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是否有一定的依据。
鉴定分析固定资产总投资所形成的固定资产、无形资产、递延资产
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的结构是否合理。
鉴定分析建设期借款利息的计算是否准确、利率是否符合国家规定，
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期限是否与建设期一致，是否考虑了其他资金成本。
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目投资估算
流动资金估算注意事项
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鉴定分析流动资金估算的方法，是否符合行业部门特点及一般规定
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
方式一
生产成本 销售费用 管理费用
财务费用
项目总成本估算
项目 总成本费用
方式二
外购原辅材料 燃料及动力 工资及福利费 修理费 折旧费 摊销费 利息支出 其他费用
变动成本 固定成本
经营成本 = 总成本费用- 折旧费- 摊销费- 利息支出
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四、固定资产贷款项目评估测算—资金来源评估（投资计划与资金筹措表）
资本金来源 资金筹措计划
自有资金 银行融资 其他融资 销售回款
项目投资计划
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
项目财务效益评估是指在基础财务数据 测算与分析的基础上，根据国家现行财 税制度及有关规定，测算财务效益评估 指标，考核项目的盈利能力和清偿能力， 并进行不确定性分析，据以判别项目的 财务可行性。
项目相关资料
1、项目规划设计方案及项目情况介绍
2、项目立项批准文件及四证一书（即 土地出让合同书、建设用地规划许可 证、土地证、建设工程规划许可证和 施工许可证）
3、项目环评报告及批复
4、股权转让协议或项目转让合同及相 关文件
5、项目可行性研究报告
6、项目投资概算、投资计划
7、工程建设计划、工程施工进度
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一、固定资产贷款项目评估介绍—评估内容
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一、固定资产贷款项目评估介绍—评估程序
评估程序
Step 1
Step 2
Step 3
Step 4
Step 5
了解评估
项成目立评 做好工估准作小备组
制定工 作计划
调查收 集资料
技术经 济分析
撰写评 估报告
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固定资产贷款项目评估
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主要内容
一、固定资产贷款项目评估介绍
二、评估资料收集
三、市场数据调查
四、固定资产贷款项目评估测算
五、项目评估报告
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第一部分：固定资产贷款项目评估介绍
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一、固定资产贷款项目评估介绍—评估范围
新建项目
扩建项目
改建项目
项目总投资
国定资产投 资
铺底流动资 金
动态投资
无形资产
递延资产 铺底流动资
金
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目投资估算
静态投资
• 土地费用 • 建筑工程费用 • 安装工程费用 • 设备购置费用 • 其他费用 • 基本预备费用
动态投资
• 建设期利息 • 汇兑损失 • 新增税费 • 涨价预备金
（六）预测未来项目生产期内（未来5年、10年、15年）产品需求总量。
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目产品市场评估
（七）价格变化情况和预测。
（八）与国内外同类产品相比较，分析项目产品在性能、质量、价格方面的竞争能力。 （九）进行产品市场定位和市场开发计划、销售措施分析，落实销售渠道，论述营销 策略（主要包括产品策略、价格策略、分销渠道策略、促销策略等）。
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四、固定资产贷款项目评估测算—借款人评价
偿债能力分析 根据借款人资产负债情况计算资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率等指标，分析 资产负债表中异动科目的增减变化情况和原因。在综合考虑或有负债等情况下，评价其长 期、短期和即期偿债能力。
资产运用效率评价 根据借款人近三年及当期的主要生产技术指标和生产能力利用情况，分析存货结构和产品 库存积压的可能性；分析应收帐款帐龄结构和被拖欠、形成坏帐的可能性；并计算生产能 力利用率、存货周转率、应收帐款周转率等指标，评价资产运用效率。
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第二部分：评估资料收集
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二、评估资料收集
企业基本资料 （主要参阅调查报告） 1、公司营业执照及公司资
质证书等 2、公司情况介绍（公司简
史、公司管理层简历及 情况简介） 3、公司近三年经审计的财 务报告及最近一期的财 务报告 4、项目公司则收集项目发 起人的相关资料。
评估资料
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
项目成本费用评估要点
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鉴定分析项目成本费用估算的方法。
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鉴定分析项目成本费用的合理性
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银监、人行监管政策、我行信贷政策。
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项目立项批准文件。
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项目可行性研究报告及权威部门论证意见
。
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借款人生产经营资料或同类产品生产企业的财务、技术等参考资料
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中央和地方政府有关的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、 运输、劳动保护等有关法规和规定。
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特别说明：评估以真实的资料和合理的假设为前提。
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
销售税金及附 加估算表
损益表
销售收入估算 表
财务效 益评估
项目折旧、摊 销费估算表
总成本费用估 算表
单位产品原材 料、辅助材料、 燃料动力成本
估算表
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
销售收入预测
价格 项目产品 行业竞争对手 消费者状况 技术环境 经济环境 政治法律环境
调查方法：询问、观察、实验、抽样调查 实地走访、电话或互联网搜索
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三、市场数据调查
市场调查目的
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项目所处 行业状况
分析
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行业发展 前景分析
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市场需求 分析
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竞争性 分析
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市场风险 分析
SWOT
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领导者素质评价 分析法定代表人、领导班子成员和财务负责人的学历、经历、业绩、信誉、品德和能力，评价其 经营管理水平。披露其有无不良信用记录，是否在逃废债企业任职。
经济技术实力评价
根据借款人近三年及当期（当期报表一般为申请项目贷款的上一个月报表，特殊情况不得超过申 请项目贷款时的前三个月，下同）总资产、净资产、固定资产原值、净值、在建工程、长期投资 以及工艺技术装备水平等变化情况，分析借款人近几年业务拓展能力和经济实力增长情况。
项目 工艺技术
简单介绍项目所采用的设计方案、生产工艺等情况， 评价其先进性、适用性、经济性、成熟性、可靠性等。 （下附工艺流程图表）
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二、评估资料收集
示例：
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第三部分：市场数据调查
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三、市场数据调查
市场调查
产品市场
投入物市场
燃料动力 原材料 资源
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
项目销售税费评估要点
鉴定分析项目应纳税种是否完全，是否有漏掉的税没有估算，是否
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有重复估算的税种。
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鉴定分析估算时所采用的税种、税目、税率是否符合国家税法的规定。
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在评估过程中，按照就高不就低的原则计算。
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在评估过程中，增值税作为价外税不包括在销售税金及附加中。
生产水平 预测
产品销售 价格预测
项目收入 预测
销售税费及 附加估算
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
项目收入评估要点
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鉴定分析项目销售量的确定是否有充分依据。
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鉴定分析各年生产负荷的确定是否有充分依据。
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鉴定分析产品的销售价格是否合理。
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鉴定分析项目收入计算是否正确。