财务制度大全物流内控制度

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物资管理的任务

第一条：物资管理是指对公司所需各种物资进行计划、采购、验收、保管、发放、节约使用和综合利用等一系列组织管理工作的总称。餐饮企业的生产过程，同时也是物资的消耗过程。合理而有计划地组织物资的采购、供应、保管、使用是保证公司经营顺利进行的前提。加强物资管理与库存控制工作，努力管好、用好物资，最大限度的节约物资，对于提高公司的经济效益起着重要作用。

第二条：关于物资管理的任务如下：

①按质、按时、按量、成套齐备地供应企业所需的各种物资，保证公司经营活动的顺利进行。

②在保证产品质量的前提下，尽量选用资源充足、价格低廉、路程较近、交通方便的货源，以节约采购、运输、保管费用。

③督促有关部门制订先进合理的物资消耗定额，严格按定额发料，并督促物资使用部门爱惜使用及合理使用物资，努力降低物资单耗。

④加速物资周转，合理地确定仓库物资储备量和储备期，最小限度地占用流动资金，制定先进的物资采购计划和相应的审批手续。

⑤规范物资保管，建立科学的仓储制度，严格各种用料的审批手续，避免一切物资的流失及损失。

⑥搞好物资的综合利用和废旧利用，做到物尽其用，充分发挥物资的潜力。

⑦遵守国家有关物资工作的方针、政策和法令，加强对有毒、有害、易燃、易爆危险物品的监控管理，严防一切事故的发生。

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物资采购计划的制定方法

第一条：公司对物料和固定资产实现计划采购。

第二条：物料分为杂品、办公用品、瓷厨、棉织四大类。

固定资产分为办公设备、饮食设备、通用设备三大类。

第三条：各店在每年十二月底由各部门编制物料与固定资产的下年度需求计划，报店总经理审批

第四条经店总经理审批过的物料采购计划和固定资产的购置计划，由店总经理办公室统计整理，形成物料采购计划，一式三份，一份交总务部、一份交财务部、一份店总经理办公室留底。

第五条：总务部根据年度计划控制各部门固定资产与物料的实际采购状况，对于超出年度采购计划的采购活动，必须提请各部门重新申请，并经店总经理审批后方可实施。

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物资采购与库存量的管理方法

第一条：物资采购过多，会造成流动资金、仓库面积的大量占用，反之，又会造成对生产的供不应求，所以用科学方法控制物资采购，保持合理库存量非常重要。

第二条：月物料申购量的计算：

月物料申购量=月计划生产量(或销售量)×单位产品用量(1+合理损耗)—期初物料库存量+保险储备量

期初库存量=编制计划时的实际库存量+期初前的到货量—期初前的耗用量

保险储备量=平均每日需用量×保险储备天数

说明：月物料申购量并不完全等于月采购计划量。

第三条：建立物资储备定额制度。

物资储备定额是企业物资管理的重要基础性资料，它是监督物资库存动态，使其保持合理水平的工具，是编制物资供应计划的重要依据之一；也是企业核定流动资金的重要依据；还是确定仓库面积和储存设施数量的依据。企业的物资储备定额是经常储备量和保险储备量两部分组成。

经常储备量=(供应间隔天数+物资使用前准备天数)＊平均每日需用量

物资储备量的有关理论分析见下图：

最高储

第四条：实行定期订购方式与定量订购方式对库存量加以控制。

①定期订购方式。

就是订购的时间预先固定，而每次订购的数量则不固定，根据库存的情况来决定。这种方式对库存量控制严格，在每次订购时都要检查实际库存来确定订购量，可避免物资超储、节省流动资金；缺点是管理上需花费较多精力。关于订购量计算公式如下：订购量=平均每日需用量×(订购时间+订购间隔)+保险储备量—实际库存量—前订货余额

②定量订购方式。

就是每次订购的数量预先固定而订购的时间不定。具体方法是：预先规定一个订货点，当实际库存降到订货点量时，就按固定的订购数量提出采购。这种方式优缺点与上述方式相反，是一种比较粗放、简便的控制方式。采用何种方式应根据物资的不同特点来决定。关于订货点的库存量，可用以下公式确定：订货点量=平均每日需要量×订购时间十保险储备量

第五条：对物资采用重点管理法(又称ABC法)。

就是把品种繁多的物资按其重要程度、消耗数量、价值大小、资金占用等情况，进行分类排队，然后分别采用不同的管理方法，做到抓重点、照顾一般：

A类物资：品种约占10％，而资金占用约65％。

B类物资：品种约占35％，而资金占用约25％。

C类物资：品种约占55％，而资金占用约10％。

物资按照上述分类后，需要采用相应的管理方法是：

A类物资：这类物资品种不多，但占资占用多、消耗量大、比较贵重，应重点管理、严格库存盘点、来料期限、领发料等。应实行定期订购的控制方式；

C类物资：属于品种繁多、但占资少、消耗量小、单价低且不经常领用的物资，应采用比较粗放的管理方法，并可适当加大保险储备量，防止缺料现象发生。这类物资应采用定量订购的控制方式；

B类物资，其特点介于上述两种之间，企业可根据自己的实际情况对上述两种控制方式予以选用。

第六条条件成熟时，公司将召集各分店的采购人员成立股份公司综合采购部，进行批量集中采购，由各分店分别结算。

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采购工作实施细则

第一条：采购部门对蔬菜一律凭请购单进行采购作业。

第二条：每天下班前各餐饮作业班组将下一日的蔬菜请购计划报到料青处，由料青进行统计汇总，形成请购单后传递至总务采购部门，由采购员向供货单位订货。

请购单应明确填写请购材料名称、数量、需求日期，必要时还应写清用途及报价参考等；对填写不全或欠详，给采购带来困难的，采购部门有权退回请购部门修订。

第三条：鲜鱼的采购由厨师长直接向供货商采购，厨师长验货后，给供货商开具收据，收据一式二份，一份给供货商，一份厨师长留底。