资金清算业务
资金清算与结算业务
案例二：电子支付结算案例
总结词
电子支付结算案例主要关注线上交易的快捷和安全性 。
详细描述
随着电子商务的快速发展，电子支付结算案例越来越 普遍。此类案例主要关注如何实现快速、安全、高效 的线上交易结算，包括第三方支付平台、移动支付等 多种形式。技术手段和安全措施在解决支付纠纷和保 护消费者权益方面起到关键作用。
监管机构与职责
监管机构
资金清算与结算业务的监管机构通常包括中 国人民银行、中国证监会、中国银保监会等 。这些机构负责制定和执行相关政策法规， 并监督和管理资金清算与结算业务。
职责
监管机构的职责包括对资金清算与结算业务 的市场准入、合规运营、风险管理等方面进 行监督检查，确保业务规范运作，防范金融 风险。
分散式架构
02
各节点独立处理交易数据，灵活性高，但需确保数据同步和整
合。
分布式架构
03
介于集中式和分散式之间，根据业务需求和规模进行模块化部
署。
清算系统功能模块
交易处理
对各类交易进行实时或批处理，确保交易的 准确性和完整性。
清算与结算
根据交易数据计算各方应承担的金额，完成 资金划拨和结算。
风险控制
详细描述
金融衍生品结算案例通常涉及如期货、期权等复杂的金 融产品，需要运用专业的定价模型和风险管理技术进行 结算。此类案例要求高度的专业知识和数据分析能力， 以确保衍生品的公允价值和风险的有效管理。
THANKS
感谢观看
兼容性
支持多种交易接口、支付方式及各类银行和 支付机构的技术标准。
清算系统安全与风险控制ຫໍສະໝຸດ 访问控制对系统进行严格的访问权限管 理，防止未经授权的访问和操
作。
数据加密
资金清算业务的核算
第三节 现代化支付系统的核算
三、 小额批量支付系统 〔三〕 商业银行小额支付业务的核算 〔3〕 贷记业务汇入时， 编制会计分录为： 借： 清算资金往来——小额支付系统往 来
贷： 吸收存款——收款人户
第三节 现代化支付系统的核算
三、 小额批量支付系统 〔三〕 商业银行小额支付业务的核算 〔4〕 借记业务汇入时， 编制会计分录为： 借： 吸收存款——付款人户
第三节 现代化支付系统的核算
二、 大额实时支付系统 〔三〕 大额支付业务的核算 1． 发起大额支付业务 〔1〕 发起清算行。 编制会计分录为： 借： 吸收存款等科目
贷： 存放中央银行款项——准备金户
第三节 现代化支付系统的核算
二、 大额实时支付系统 〔三〕 大额支付业务的核算 1． 发起大额支付业务 〔2〕 发报中心。发报中心收到发起清算行发来的支 付信息，确认无误后，逐笔加编全国密押，实时发送 国家处理中心。 编制会计分录为： 借： ××银行准备金存款
第三节 现代化支付系统的核算
三、 小额批量支付系统 〔三〕 商业银行小额支付业务的核算 〔1〕 贷记业务汇出时， 编制会计分录为： 借： 吸收存款——付款人户
贷： 清算资金往来——小额支付系 统往来
第三节 现代化支付系统的核算
三、 小额批量支付系统 〔三〕 商业银行小额支付业务的核算 〔2〕 借记业务汇出，不编制会计分录，待接 到付款清算行反响的付款确认回执，再办理 转账， 编制会计分录为： 借： 清算资金往来——小额支付系统往来
第二节 商业银行系统内电子汇划
三、 系统内电子汇划业务的账务处理 〔二〕 系统内电子汇划日常业务的核算 【例5-5】上海市徐汇支行营业部收到上海清算中心发 来的汇划信息，经复核无误，计算机自动记载有 关账户。 编制会计分录为： 借： 清算资金往来——辖内往来80000
银行间往来与资金清算业务
贷：存放系统内款项——**清算中心 ③收报清算行 借：存放系统内款项——**清算中心
贷：清算资金往来——**收报经办行 ④收报经办行 借：清算资金往来——**清算行
贷：活期存款——*收款人
路漫漫其悠远
（2）划付款业务核算（借报业务，应收）
系统汇划款项时，应通过附近双设机构地区的商业银 行办理转汇，即采取“先直后横再直”的办法。
路漫漫其悠远
借：活期存款——汇款人户 贷：资金清算往来
汇出行 （甲地农行）
借：资金清算往来 贷：活期存款——收款人户
汇入行 （乙地工行）
①汇款
代转汇行 丙地农行
②转汇
借：资金清算往来 贷：存放中央银行款项
清算
• 商业银行需要通过人民银行办理转汇的，该商业银行称 为汇出行，汇出行开户的人民银行经办机构称发报行， 异地收到汇划资金的人民银行称为收报行，收到划来款 项的商业银行称为汇入行。
路漫漫其悠远
（一）“先横后直”方式
• 适用于汇出行所在地为双设机构地区时的款项汇划。 • 所谓双设机构地区是指汇出行所在地设有汇入行系统
③汇款
转汇行 （丙地工行）
借：存放中央银行款项 贷：资金清算往来
清算
丙地中国人民银行
路漫漫其悠远
三、同城同业往来
• （一）同城票据交换 • 1.同城票据交换的相关规定 • 指在同一票据交换区内各商业银行将相互代收、代付的票
路漫漫其悠远
比较联行业务与资金汇划系统
• 联行业务是业务经办行 之间的直接报单传递。 由收报行分散对账，不 利于总行的监督管理。
• 资金汇划系统是由经办 行通过清算行纵向传播 信息，而不是发报行与 收报行两者之间的直接 报单传递，有利于总行 的监督管理。
代理资金清算业务
代理资金清算业务1. 引言代理资金清算业务是指资金代理机构为客户提供的一种服务，该机构负责将客户的资金进行清算、结算和监控等操作。
代理资金清算业务有助于提高资金的效率和安全性，减轻客户的负担和风险。
本文将介绍代理资金清算业务的主要内容、流程和优势。
2. 代理资金清算业务的主要内容代理资金清算业务主要包括以下几个方面：2.1 资金结算资金结算是代理资金清算业务的核心部分。
在资金结算过程中，代理机构负责将客户的资金在不同的账户之间进行转移和调整，确保资金的及时到账和正确结算。
资金结算的流程一般包括以下几个步骤：•资金汇总：代理机构将客户的资金进行汇总，确保资金的准确性和完整性。
•资金调拨：根据客户的需求，代理机构将资金从一个账户调拨到另一个账户，完成资金的转移和结算。
•资金核对：代理机构会对资金结算的结果进行核对，确保资金的正确性和一致性。
2.2 资金监控资金监控是代理资金清算业务的重要环节。
代理机构通过建立资金监控系统，实时监测和分析客户的资金流动情况，以及账户的余额和交易记录等。
资金监控的目的是及时发现和解决可能存在的问题，确保资金的安全性和可靠性。
2.3 资金报告代理资金清算业务还包括资金报告的编制和提供。
代理机构会定期向客户提供资金报告，详细记录和分析客户的资金流动情况、账户余额和交易记录等信息。
通过资金报告，客户可以清楚地了解自己的资金状况，及时做出相应的决策。
3. 代理资金清算业务的流程代理资金清算业务的流程一般包括以下几个步骤：1.客户委托：客户向代理机构提交资金清算的委托，包括资金结算的对象、金额和时间等信息。
2.资金汇总：代理机构根据客户的委托，将资金进行汇总，并记录和核对资金的信息。
3.资金调拨：代理机构根据客户的需求和资金汇总的结果，进行资金的调拨和结算。
4.资金监控：代理机构建立资金监控系统，实时监测和分析客户的资金流动情况，并及时发现和解决问题。
5.资金报告：代理机构定期向客户提供资金报告，记录和分析客户的资金状况和交易记录等信息。
农村信用社综合业务系统资金清算管理办法
农村信用社综合业务系统资金清算管理办法第一章总则第一条为加强农村信用社综合业务系统资金清算管理，保障资金安全、准确、及时清算，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和农村信用社相关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于农村信用社综合业务系统内的资金清算活动，包括但不限于存款、贷款、转账、结算等业务。
第三条资金清算应当遵循安全、准确、及时、高效的原则，确保资金流转的顺畅和合规。
第二章资金清算的组织架构与职责第四条农村信用社应设立专门的资金清算部门，负责综合业务系统资金清算的日常管理和运作。
第五条资金清算部门的主要职责包括：1、制定和完善资金清算管理制度和操作流程。
2、监控资金清算业务的运行情况，及时处理异常情况。
3、与外部金融机构进行资金清算的对接和协调。
4、对资金清算相关数据进行统计、分析和报告。
第六条各相关业务部门应按照职责分工，配合资金清算部门做好资金清算工作，确保业务数据的准确、完整和及时传递。
第三章资金清算账户管理第七条农村信用社应在人民银行和其他相关金融机构开立资金清算账户，用于资金的收付和清算。
第八条资金清算账户的开立、使用和撤销应严格遵守相关法律法规和金融机构的规定，并履行必要的审批手续。
第九条对资金清算账户应进行严格的账户余额监控，确保账户资金充足，以满足资金清算的需要。
第十条定期对资金清算账户进行对账，核对账户余额和交易明细，发现差异及时查明原因并处理。
第四章资金清算流程第十一条资金清算流程包括发起、传输、处理和完成等环节。
第十二条业务发起环节，相关业务部门应按照规定的格式和要求录入资金清算业务信息，确保信息的准确和完整。
第十三条传输环节应采用安全可靠的通信方式，保障业务信息的及时、准确传输。
第十四条处理环节，资金清算部门应根据业务规则和操作流程对资金清算业务进行处理，包括资金的收付、记账等。
第十五条完成环节，应及时反馈资金清算结果，确保业务发起方能够及时获取处理结果。
第五章资金清算风险控制第十六条建立健全资金清算风险管理制度，对资金清算过程中的风险进行识别、评估和控制。
什么是资金清算业务
什么是资金清算业务对于一些公司来讲，如果出现一些经营状况可以要求相关的部门来进行资产清算，这样也是为了更好的了解公司的经营状况，对企业的资金进行合理的分配。
那么什么是资金清算业务？下面我给大家详细介绍一下。
一、什么是资金清算业务资金清算是金融机构之间办理资金调拨、划拨支付结算款项，并对由此引起的资金存欠进行的清偿。
二、破产清算与注册资金有关系吗首先要区分一下注册资本和公司财产的概念。
注册资本是全体股东认缴的出资额，是公司资产的一部分；公司财产是包括注册资本及公司在生产经营过程中累计的所有财产的总和。
破产清算时，清算的是公司的财产和债务，因此，不管是注册资本为一元的公司、万元的公司、还是亿元的公司，最后清算的时候都是看其公司的所拥有财产和所负的债务，跟最初的注册资本无关，因为即使亿元注册资本的公司最后可能会连最初投入的注册资本也被败光，一元注册资本的公司也可能累计巨额财富(当然这在中国比较难，如果在中国，你说你公司的注册资本是一元钱，绝大部分的人的第一反应是这肯定是一家皮包公司，从而借贷、开展经营业务都会比较困难)。
因此，一元注册资本的公司跟其他公司在破产清算上没有区别。
在公司的注销方面，一元注册资本的公司跟其他公司在注销手续上也没有区别。
关于皮包公司(空壳公司)的责任问题，根据规定，公司以其全部财产对公司的债务承担责任，股东以其认缴的出资额(认购的股份)为限对公司的债务承担责任。
因此，如果你拿一元钱注册了一个公司，只要你没做过违法的事情，不管最后这家公司最后负多少债，你的责任就是以这一元钱为限。
但如果你是这家破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起3年内你跟公司的董事、监事、高级管理人员等职位就可能无缘了，如果这一点你不在意，那就没什么事了。
三、清算组在清算期间行使职权(一)清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；(二)通知、公告债权人；(三)处理与清算有关的公司未了结的业务；(四)清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；(五)清理债权、债务；(六)处理公司清偿债务后的剩余财产；(七)代表公司参与民事诉讼活动。
第六章中央银行资金清算业务
中央银行主持资金清算 业务的意义
• 加速资金周转，节约资金使用； • 提高工作效率，降低风险； • 便于对银行进行监督管理。
第六章中央银行资金清算业务
中央银行主持资金清算 业务的内容
一是集中办理票据交换； 二是结清交换差额； 三是办理异地资金转移。
第六章中央银行资金清算业务
二、集中办理票据交换
第六章中央银行资金清算业务
二、中央银行的会计业务
（二）中央银行会计工作的任务和职能 1、中央银行会计工作的任务 1）组织会计核算，真实、完整、及时地记录
和反映各项业务活动情况和财务收支状况。 2）实施会计管理和会计监督，维护财产和资 金的安全。 3） 开展会计分析，披露会计信息。 4）提供金融会计服务，协调银行业的会计事 务。
第六章中央银行资金清算业务
提入票据汇总表
差额
甲 乙 丙 丁 戊 合计
600 300 0 －300 －600 0
收方
笔数 金额
15
1000
30
1000
24
1000
18
1000
10
1000
97
5000
付方
笔数 金额
20
400
18
700
19
1000
26
1300
14
1600
97
5000
第六章中央银行资金清算业务
全国银行间同业拆借市场交易期限 全国银行间市场债券回购交易期限分类
分类统计表
统计表
企业商品价格指数
城镇储户收入与物价扩散指数表
企业家信心指数与企业景气指数表* 银行家信心与银行业景气指数表*
第六章中央银行资金清算业务
第二节 资金清算业务
商业银行资金清算与结算业务
托收业务
总结词
托收业务是指银行根据收款人（卖方）的委托，向付款人（买方）收取款项的一种结算方式。
详细描述
托收业务通常用于国际贸易中，卖方通过银行向买方收取货款。托收业务分为光票托收和跟单托收两类，光票托 收是指仅凭金融单据收取款项，跟单托收则需附带商业单据。托收业务可以帮助卖方及时回收货款，降低风险。
功能
批量处理，支持定时、批量支付指令的发送和接收，并具 有核验和清算的功能。
影响
小额批量支付系统对于满足社会公众日常小额支付需求、 提高支付效率、促进经济社会发展具有重要意义。
电子商业汇票系统
定义
电子商业汇票系统是由中国人民银行建设并运营的电子商业汇票的登记、出票、背书、 承兑、保证、兑付、追索等业务的处理系统。
保理业务
总结词
保理业务是指银行或保理公司通过购买应收账款的方式，为客户提供应收账款 管理和融资服务。
详细描述
保理业务可以帮助客户加速资金回流，提高资金使用效率。银行或保理公司通 过专业的应收账款管理服务，帮助客户降低坏账风险。此外，保理业务还可以 为客户提供融资服务，帮助客户解决短期资金需求。
PART 04
影响
境内外币支付系统的建设和运营对于促进外币支付业务的规范化和高 效化、满足境内外币支付需求、降低外币支付风险具有重要意义。
PART 03
结算业务
汇款业务
总结词
汇款业务是商业银行提供的一种基本结算服务，客户通过汇款将资金从一个地方转移到另一个地方。
详细描述
客户可以选择不同的汇款方式，如电汇、信汇和票汇，根据不同的汇款方式，银行会收取相应的手续 费。汇款业务具有快速、安全、方便的特点，是客户进行资金转移的主要方式之一。
商业银行的资金清算与结算业务解析
商业银行的资金清算与结算业务解析在现代金融体系中，商业银行担当着重要的角色，其资金清算与结算业务更是对金融市场运作的稳定和顺畅起到了关键作用。
本文将对商业银行的资金清算与结算业务进行详细解析，并探讨其在金融市场中的运作机制和作用。
一、资金清算与结算业务的概念与意义资金清算与结算业务是商业银行在金融市场中进行的核心业务之一。
资金清算是指商业银行在收到客户的支付指令后，通过内部系统进行核算，最后相应的款项在账户之间进行划转，实现资金的清算。
而结算则是指商业银行在进行银行间交易时，通过资金划转的方式进行交割与结算。
资金清算与结算业务的意义在于保障金融市场的稳定与流动性。
通过清算与结算，商业银行能够提供高效、安全、快速的资金划转渠道，确保各方资金的流动性，进而促进金融市场正常的运作和交易活动。
同时，资金清算与结算业务也提高了商业银行的信誉度，增强了金融体系的稳定性。
二、商业银行资金清算与结算业务的主要方式1. 票据交换与结算商业银行作为票据业务的承兑和支付机构，承担着大量票据的交换与结算工作。
票据交换与结算是商业银行通过内部系统进行票据的核验、承兑和划转，最终实现票据款项的结算，确保票据交易的合规和顺利进行。
2. 账户转账与结算商业银行的账户转账与结算业务是最常见的一种方式。
客户通过向银行发出支付指令，商业银行利用自身的系统进行核算，并实现账户之间的划转。
这种方式简单、快捷，广泛应用于个人和企业日常的资金结算。
3. 外汇结算商业银行在进行跨境交易时，需要进行外汇结算。
外汇结算主要是指商业银行通过买卖外汇和结算外汇款项，实现跨境交易的资金结算。
外汇结算需要符合国际结算规则，涉及到不同的法币和支付系统。
4. 网络支付与清算随着电子商务的普及，商业银行通过互联网进行网络支付与清算业务也日益重要。
商业银行通过自身的支付系统，与各大支付机构合作，实现了电子商务平台的支付功能，提供了便捷的电子支付方式。
三、商业银行资金清算与结算业务的运作机制商业银行的资金清算与结算业务主要通过以下运作机制来实现：1. 内部核算商业银行在接收到支付指令后，会通过内部核算系统对指令进行校验和确认。
资金清算业务应急预案
一、总则为有效防范和应对资金清算业务中的各类风险，确保资金清算业务的安全、高效运行，维护我行及客户的合法权益，特制定本预案。
二、预案适用范围本预案适用于我行在开展资金清算业务过程中，因系统故障、操作失误、外部因素等导致的各类突发事件。
三、组织架构1. 成立资金清算业务风险应急处置领导小组（以下简称“领导小组”），负责应急工作的组织、协调和指挥。
2. 领导小组下设以下工作组：（1）技术支持组：负责系统故障排查、修复及应急设备调度。
（2）业务保障组：负责业务流程调整、客户沟通及应急业务处理。
（3）信息报告组：负责应急信息收集、报告及发布。
（4）后勤保障组：负责应急物资准备、现场协调及安全保障。
四、应急响应流程1. 级别划分：根据突发事件的影响程度，将应急响应分为四个级别，分别为一级、二级、三级和四级，分别对应特别重大、重大、较大和一般突发事件。
2. 应急启动：发生突发事件时，领导小组应立即启动应急预案，各工作组按照职责分工，迅速开展应急工作。
3. 信息报告：信息报告组应及时向上级部门报告突发事件情况，并根据事件发展动态，及时更新报告内容。
4. 应急处置：（1）技术支持组：立即进行系统故障排查，修复系统故障，确保系统恢复正常运行。
（2）业务保障组：根据实际情况，调整业务流程，确保业务正常运行；加强与客户的沟通，及时解答客户疑问。
（3）信息报告组：密切关注事件发展，及时发布相关信息，确保信息透明。
（4）后勤保障组：保障应急物资供应，确保现场协调及安全保障。
5. 应急结束：当突发事件得到有效控制，系统恢复正常运行，业务恢复正常后，领导小组宣布应急结束。
五、应急保障措施1. 人员保障：加强应急队伍建设，提高应急人员的业务素质和应急处置能力。
2. 资金保障：确保应急资金充足，用于应急物资采购、设备维护等。
3. 设备保障：配备必要的应急设备，如备用服务器、通信设备等。
4. 信息保障：建立健全信息报告制度，确保应急信息及时、准确、完整。
第六章 资金清算业务的核算
〔2〕划入款项是指本行代对方银行付 款而惹起的款项划入，也称借方划入业务。
1.发报经办行的处置
贷报业务〔本行为付款行〕会计分录为：
借：吸收存款——付款人户
贷：资金清算往来——辖内往来
例1 工商银行北京甲分理处受本行开户单位北京王
4.按清算资金划拨方式分为全额实时清算和差额外时 清算。
全额实时清算〔RTGS〕：是指参与资金清算 的各商业银行，采用实时处置方式，对每一笔付款 〔借记〕或收款〔贷记〕业务虚时转发，并对其清 算户实时清算。
差额外时清算〔DNS〕：是指参与资金清算 的各商业银行将各自应付应收款的金额停止轧差， 失掉应贷差额或应借差额，然后在固定时间经过中 国人民银行的存款账户停止资金划拨。
1.大额实时支付系统：实行逐笔实时处置， 全额清算资金。树立大额支付系统的目的，就是为 了给各银行和广阔企业单位以及金融市场提供快速、 高效、平安、牢靠的支付清算效劳，防范支付风险。
该系统处置同城和异地、商业银行跨行之间 和行内的大额贷记〔金额终点0元〕及紧急的小额 贷记支付业务，处置人民银行系统的贷记支付业务。
清算行收到发报经办行传输来的汇划电子数据后。
贷报业务会计分录为：
上例：工商银行北京分行营业部
借：资金清算往来——辖内往来
80 000
贷：寄存同业——上存总行备付金户 80
000
经过按规则权限授权、编制密押及账务处置后
由计算机自动传输至总行。
如遇清算行在总行清算中心备付金存款缺乏 时，〝寄存同业——上存总行备付金户〞科目余额 可暂时在贷方反映，但清算行要迅速筹措资金补充 备付金头寸。
银行间资金清算与往来业务核算
的系统内汇划发报数据，更新上存总行备付金户
和汇划差额户。
29
总行清算中心的处理 总行清算中心收到各发报清算行上传的 汇划款项数据，由计算机自动登记后，将 款项传送至收报清算行。 每日营业终了，系统根据日间汇划业务流 水和省区分行上划的各清算行明细，批量 更新各清算行备付金账户余额。 如为贷记业务，会计分录为：
清算(clearing)系发生在银行联行、同业之间的货 币收付,用以清讫双边或多边债算为何存在?
1）对外办理结算
例如:一笔同城结算业务(支票)
持票人开户行
对外清偿了债务出票人开户行
借:存放中央银行准备金 借:活期存款_申请人户
贷:活期存款_持票人户 贷:存放中央银行准备金
分散模式：即各项业务的处理核算均在各经办行，汇划业务只
需经经办行划转。
32
一、分散模式
采用分散模式的收报清算行，收到总行传来的汇划数 据后，均传至收报经办行处理。
1、实时报文要即时传至收报经办行记账。如为贷记业 务，会计分录为：
18
头寸控制，是指各清算行在总行清算中心开 立的备付金存款账户，保证足额存款，总行 清算中心对各行汇划资金实行集中清算。清 算行备付金存款不足，二级分行可向管辖省 区分行借款，省区分行和直辖市分行、直属 分行头寸不足，可向总行借款。 集中监督，是指总行清算中心对汇划往来数 据发送、资金清算、备付金存款账户资信情 况和行际间查询、查复情况进行管理和监督。
清偿债权
立即产生了异地两家银行的债权债务关系.需要用货币 收付清偿。
由此可见，清算是指各种支付结算行为最后的资金交
割。
4
2）.出于自身的需要.
一家银行会与其他银行或非银行金融机构发 生大量的业务往来(如:系统内资金上存与调拨 、 同业拆借、代理发行证券、代理销售保险、向 人行缴存法定存款准备金、向人行借款等)。银 行联行、同业间会因资金汇划、缴存、借贷而 产生债权债务关系，需要一定的清算组织和一 定的清算程序与方法来进行支付指令的发送与 接受、对账与确认、收付数额的统计轧差、金 额或净额的结清，以便清偿其债权和债务关系。
银行资金清算业务管理办法模版
银行资金清算业务管理办法模版银行资金清算业务管理办法第一章总则第一条根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国支付清算法》、《中国人民银行关于清算业务的规定》等法律、法规、规章规定，制定本办法。
第二条银行资金清算业务指的是指商业银行、信用合作社、城市信用社、农村信用社等金融机构之间按照约定、经过结算机构的处理，以结算承担方的名义，通过资金调拨、资金清算等方式来实现资金的划拨和结算的业务。
第三条本办法适用于所有开展银行资金清算业务的金融机构。
第四条主管机关应当加强对银行资金清算机构的监督管理，并依法对存在违法违规行为的机构进行处罚。
第二章业务范围和结算业务流程第五条银行资金清算业务主要包括即时结算、普通汇兑、同城清算、异地清算、跨境清算等。
第六条银行资金清算业务具体结算业务流程如下：双方金融机构向中央清算机构提交结算申请；中央清算机构审核与撮合双方提交的结算申请，判断是否成立结算；中央清算机构向两个金融机构发送结算信息，并扣划转出方账户资金；中央清算机构向银行发送结算信息，并将资金划入收款方账户。
第七条银行需要在每日清算时限内，将清算数据及时提交至中央清算机构并进行核对，确保清算数据准确性和稳定性。
第三章管理制度第八条银行应当建立和完善内部资金清算业务管理制度，包括但不限于：启动银行资金清算业务前，确保向客户正确明示相关业务的费用、风险、约定及适用的法律、法规、规章，确保严格遵守制度管理，切实保障客户的合法权益；建立客户资金清算业务档案，及时更新客户资料，确保客户资金安全；建立全方位风险管理体系，解决清算风险和结算风险等问题；应当按照国家相关规定和市场约定的期限完成银行业务的结算工作，确保结算准确、及时、安全；加强对银行资金清算业务的内部管理，严格控制清算操作人员的权限，防止操作失误和违法行为；加强对银行资金清算业务的外部管理，加强对客户的交易风险监控，确保清算支付资金有效性，及时进行风险防范和应对。
资金汇划与清算业务
（二）储蓄所领缴现金处理 1、上缴现金 储蓄所上缴现金时，填写现金缴款单，连同现金送解县区行。 县区支行出纳部门按出纳规定收现金，无误后，在各联现金缴款单上加盖现金收讫章和经办员名章，第一联退储蓄所，第二联交会计部门，第三联留存。 会计部门根据以收妥现金的第二联现金缴款单，作辖内往来储蓄所往来户的贷方凭证，会计分录： 借：现金 支行库存现金 贷：辖内往来 储蓄所往来户 次日，储蓄核算组结平账务，将储蓄所凭证交会计部门记账，会计分录为： 借：辖内往来 储蓄所往来户 贷：现金 储蓄库存现金
3） 行处单位收款，其他行处单位付款（即他借他贷）业务，会计分录为：
1
：××科目 ××户（甲行处账户）
2
：辖内往来 通存通兑资金清算户（甲行处账户）
3
：辖内往来科目 通存通兑资金清算户（本行处账户）
4
：辖内往来科目 通存通兑资金清算户（本行处账户）
5
：辖内往来 通存通兑资金清算户（乙行处账户）
（一）通存通兑资金清算账户设置 通存通兑各行均需在“辖内往来”科目下设置通存通兑资金清算账户和存放上级行头寸户（借方余额），有下级行的行处还需开设下级行存放头寸户（贷方余额）。 “辖内往来—通存通兑资金清算户”用于清算本网点通存通兑资金， “辖内往来—存放上级行头寸户”用于反映本网点在上级行头寸户的余额， “辖内往来—下级行存放头寸户”用于反映本行辖属各网点存放的款项，其账户余额反映辖属各网点存放款项的总额。 分行清算中心由于不具体对外办理业务，只进行内部清算，其只需开立通存通兑账户用于结转全行通存通兑资金，同时按支行开立头寸户。
（二）通存通兑资金的清算 通存通兑业务发生时，计算机自动进行如下处理： （1）本行处单位付款，其他行处单位收款（即本借他贷）业务，会计分录为： 借：××科目 ××户（本行处账户） 贷：辖内往来科目 通存通兑资金清算户（本行处账户） 借：辖内往来科目 通存通兑资金清算户（其他行处账户） 贷：××科目 ××户（其他行处户） （2）本行处单位收款，其他行处单位付款（即本贷他借）业务，会计分录为： 借：辖内往来科目 通存通兑资金清算户（本行处账户） 贷：××科目 ××户（本行处账户） 借：××科目 ××户（其他行处账户） 贷：辖内往来科目 通存通兑资金清算户（其他行处账户）
资金清算业务管理制度
资金清算业务管理制度第一章总则第一条为规范资金清算业务流程，提高资金使用效率，保障资金安全，促进企业健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有执行资金清算业务的相关部门和人员。
第三条资金清算业务指的是企业在业务过程中对资金的收付、结算、报账等活动。
第四条资金清算业务管理应遵循财务管理制度、财务内控制度等相关规定。
第二章资金清算业务流程第一节收款流程第五条所有收款凭证必须经过审批后方可进行收款操作。
第六条收款人员在收到客户支付的款项时，应当立即进行登记并开立收据。
第七条收款人员应当在当日对收款进行核对，并及时将收款登记信息报送相关部门。
第八条未支付的收款凭证应当及时归档并妥善保管，避免丢失或损坏。
第二节付款流程第九条付款申请必须经过审批后才能进行付款操作。
第十条付款人员在办理付款时，应当按照付款凭证上的要求进行操作，并记录相关信息。
第十一条付款人员应在付款后及时核对账目，并将付款信息报送相关部门。
第十二条未结算的付款凭证应当及时归档并妥善保管，防止丢失或损坏。
第三节结算流程第十三条结算业务应当在本企业规定的结算周期内完成。
第十四条结算业务应当按照公司的结算规定进行操作，确保结算准确无误。
第十五条结算凭证必须经过审批后方可进行结算操作。
第十六条结算人员应在结算后及时进行核对，并将结算信息报送相关部门。
第十七条未结算的结算凭证应当及时归档并妥善保管，避免丢失或损坏。
第三章资金使用管理第十八条资金使用需经过审批程序，确保合理使用。
第十九条资金使用部门应按照资金使用规定进行操作，避免私存或挪用资金。
第二十条资金使用部门应当根据实际需求进行资金分配，避免过度或不足使用。
第二十一条资金使用部门应及时向财务部门报告资金使用情况，并接受监督和检查。
第四章资金安全管理第二十二条财务部门必须建立健全资金保管制度，确保资金安全。
第二十三条财务部门应对资金进行定期盘点，确保账实相符。
第二十四条财务部门应定期对资金使用情况进行审查，发现问题及时处理。
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境外资金清算业务
• 定义：是指境内银行与境外银行之间进行资金往来支付，完成 各种经济业务产生的国际间债权债务的资金清偿过程。 • 业务范围：国际结算、国际融资和国际投资。 • 境外资金清算业务模式： 代理行模式：境内银行委托境外银行代理收付款，二者之间互 开往来账户，通过此类账户项下收付款的往来，完成国际间债权 债务的清算。 清算组织模式：境内外银行机构作为会员参加的一个共同清算 组织，由清算组织办理会员间资金往来划拨。 • 境外资金清算系统 SWIFT:环球银行电信协会,是全球间报文交换系统，而非支付系 统 CHIPS:纽约清算所银行同业支付系统，是美元大额清算系统， 其结算通过 FEDWIRE:联邦储备通信系统，ຫໍສະໝຸດ 我国资金清算业务系统框架体系
• 1，中国现代化支付系统（CNAPS,）:主要由 大额实时支付系统（HVPS，起点2万）和小 额批量支付系统(BEPS)两个业务应用系统组 成； • 2，银行系统内电子汇划系统； • 3，票据交换系统； • 4，银行卡支付系统； • 5，外币清算系统。
资金汇划清算系统的结构
同城清算：在同一城市不同银行之间的资金往来。 异地清算：不同地区之间的银行资金往来。 往来清算和来账清算：资金流向决定的。 本币清算：以人民币为记账货币，通过各银行在中国人民银行 开立清算账户办理资金划拨。 • 外币清算：通过国家外汇管理局各分局相互划拨和清算外币资 金。 • 全额实时清算（RTGS）：参加资金清算的各银行，采用实时处 理的方式，对每一笔付款（借记）或收款（贷记）业务实时转 发，并对其清算户实时清算。 • 定时差额清算（DNS）：各银行将各自应付应收款项的金额进 行轧差，得到应贷差额和应借差额，然后在固定时间通过人民 银行的清算账户进行资金划拨。 • • • •
资金清算业务
资金清算业务概述
• 支付结算：是指企业以及个人之间通过银 行进行的资金往来。 • 资金清算：是指银行之间把支付业务往来 所产生的资金进行的结清划拨。 注： 支付结算是在一个系统内进行的，而资金清 算可能牵涉到多个系统。 支付结算与资金清算两者紧密联系，相辅相 成。
资金清算业务分类
• • • • 1，同城清算和异地清算； 2，往来清算和来帐清算； 3，本币清算和外币清算； 4，全额实时清算和差额定时清算； 4
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电子汇划往来款项计息
• 计息积数 各级中心应按在本中心开立的电子汇划分户账的日终余额，分别按借、 贷方向累积计息积数，对于借方余额中超额度占用的部分，单独累计计 息积数。计息日按币种、利率档次打印计息清单。 • 计息币种 人民币、美元、港币、日元、英镑、澳大利亚元、加拿大元和欧元。 • 计息利率 电子汇划汇差资金利率分为三档：超存利率、额度内占用利率和超额 度占用利率 • 计息公式 汇差利息=计息积数X相应档次利率（年利率）/360 电子汇划汇差：是指参加电子汇划往来业务的各行处汇划与代收代付款 项，在其电子汇划往来账户实时结算后的差额。