(新)XX电力公司财务管理制度

广西桂东电力股份有限公司财务管理制度　

第一章 总 则　

第一条　为了适应公开发行股票的上市公司对会计信息的要求

满足管理决策的需要中华人民共和国会计法

等相关法律法规制定本制度

广西那板水电厂以及贺州地区所辖四县电力公司等６家企业共同发起设立的公开发行股票的上市公司

中华人民共和国公司法主要从事发

本公司的下属单位有供电公司和合面狮电厂

合法性并接受政府有关部门和社会中介机构的监督检查

　为了维护各股东的合法权益并定期向各股东提供生产经营情况和财务状况的资料不得有任何隐瞒

　在不违反国家有关法律法规的前提下

选择适当的财务管理办法处理经济业务投资　第五条　本公司财务管理的主要任务

　根据生产经营计划　２合理地使用资金　

３提高经济效益

　按时准确　

５保证财务管理合法保护各项财产的安全

维护各股东的合法权益

本公司管理的主要任务是合理使用资金获取最佳效益

公司总部及各下属单位设置相应的会计机构和会计部门　

广西桂东电力股份有限公司会计机构和会计部门设置示意图

桂东电力财务部 合面狮电厂财务科 供电公司财务科 八步供电所财务室 梧州供电所财务室 公司总部的会计机构设置财务部经理岗位

八步供电所和梧州供电所的财务室设置主管会计岗位

１廉洁奉公

具有会计师以上会计专业技术职务资格

主管某单位或者单位内某个重要方面的财务会计工作的时间不少于三年

熟悉国家有关法律法规熟知本公司的生产经营情况

有较强的组织协调能力及分析判断能力

身体健康状况能够胜任本岗位的工作

中华人民共和国会计法由具有会计师以上专业技术职务资格的人员担任总会计师岗位规范权限

解聘由公司总裁依法行使

配备符合上岗条件的合格的会计人员取得会计证和会计电算化证不得从事会计工作

设置

相应会计岗位　

第五条　会计岗位可根据实际需要一人多岗或一岗多人

出纳人员不得兼任稽核

费用　

第七条　会计岗位之间应当有计划地进行轮换一般来说

其他会计人员二年内不变动

保证会计人员每年有一定时间用于学习和参加培训了解国家相关法律法规的更新变化　

第九条　对忠于职守工作成绩突出的会计部门和会计人员

第十条　本公司聘用会计人员应实行回避制度

会计机构和会计部门负责人

第二节 会计人员职业道德　

第十一条　会计人员在会计工作中应遵守职业道德严谨的工作作风努力提高工作质量和工作效率

要求进行会计工作真实及时　第十三条　会计人员应当熟悉本单位的生产经营和财务管理情况

为改进内部管理　

第十四条　会计人员应为本单位保守商业秘密

任何人不得对外提供或泄露本单位的商业秘密

必须将本岗位的会计工作移交给接管人员

并继续办理移交的未了事项

必须及时做好以下工作

一应当办理完毕

二应当录入完毕

三对未了事项写出书面材料

四列示移交的会计凭证会计报表

会计资料备份软盘或光盘现金支票薄文件　

第十八条　会计人员办理交接手续一般会计人员交接

会计机构或会计部门负责人交接

总部认为有必要时

第十九条　接管人员在交接过程中　第二十条　会计机构或会计部门负责人移交时重大财务收支和会计人员的情况等对需要移交的遗留问题

第二十一条　交接完毕后并在移交清册上注明交接日期移交清册页数以及需要说明的问题和意见等交接双方各执一份　接管人员应当继续使用移交的会计账簿以保持会计记录的连续性

第三章 会计核算　

第一节　会计核算的一般要求　

第一条　本公司按照和的规定

建立会计账簿各单位应使用统一的会计科目确因业务发展需要增设会计科目时　第二条　本公司必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算

登记会计账簿不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算

应当及时办理会计手续　１２增减和使用债权债务的发生和结算资本的增减收入费用６

７进行会计核算的事项

按照和本制度规定的会计处理方法进行会计核算相互可比和会计处理方法的一贯性

１凭证的名称填制凭证的单位名称或者填制人姓名接受凭证单位名称数量　

２必须是正式发票或符合有关财税法规要求的其他凭据计算正确个人字迹清晰无涂改

的内部原始凭证必须经本单位有关负责人的签字批准必须经有关人员签名核准并加盖本单位公章

凡同时填写大写和小写金额的原始凭证购买实物的原始凭证规格单价

购买劳务的原始凭证

并由经办人和批准人以外的劳务接受部门的相关人员签字核实

一式多联的原始凭证只能以其中一联作为报销凭证

必须用双面复写纸一次性套写完毕作废连同存根一起保存　

５必须附在记账凭证之后

应当另开收据　

６应当将批准文件作为原始凭证附件

应当在凭证上注明批准机关名称

第六条　原始凭证记载的各项内容均不得涂改应当由出具单位重开或者更正原始凭证金额有错误的

不得在原始凭证上更正

并由录入会计凭证以外的其他会计人员对会计凭证进行审核金额准确无误

涉及货币资金的要加盖出纳员印章

应按原始凭证所载经济事项逐项或分类录入

复核人员应对会计凭证的相关原始凭证的真实手续完备以

及采用会计科目的正确与否进行审查

１　

２要及时将原始凭证交给录入会计凭证的会计人员　

３录入完毕后

不得散乱丢失　４及时按期装订成册注明单位名称由装订人在装订线处签名

可以单独装订保管

序号附件另订　各种经济合同存出保证金收据等重要原始凭证单独登记保管

５其他单位或个人确有必要使用原始凭证

可提供复印件并在专设的登记簿上登记

经办人员和外单位人员共同签名

取得的外部原始凭证如有遗失并注明原来凭证的号码由所在单位会计机构或会计部门负责人以及所在单位领导人签字批准后如与税法要求不符如果确实无法取得证明的经知情人或见证人签字证实并由所在单位会计机构或会计部门负责人以及所在单位领导人签字批准后

如与税法要求不符