谈谈税源专业化管理的征管
《2024年基层税务机关税源专业化管理研究》范文

《基层税务机关税源专业化管理研究》篇一一、引言随着社会经济的不断发展和税制改革的深入推进,基层税务机关在税收征管工作中的作用愈发重要。
其中,税源专业化管理成为提升税收征管效率和质量的重要途径。
本文旨在探讨基层税务机关如何实施税源专业化管理,分析其现状及存在的问题,并提出相应的优化措施。
二、税源专业化管理的内涵与重要性税源专业化管理是指税务机关在税收征管过程中,以税收法规为依据,针对不同行业、不同规模、不同纳税人的特点,实施专业化、精细化的税收征管措施。
其重要性主要体现在以下几个方面:1. 提高税收征管效率:通过专业化管理,税务机关能够更好地了解纳税人的情况,准确掌握税源分布,从而提高税收征管的效率。
2. 促进税收公平:专业化管理有助于实现税收的公平性和公正性,减少税收漏洞,防止税收逃避。
3. 提升税务机关形象:专业化管理体现了税务机关的服务意识和法治精神,有助于提升税务机关的形象和公信力。
三、基层税务机关税源专业化管理的现状目前,基层税务机关在税源专业化管理方面取得了一定的成绩,但仍存在以下问题:1. 管理体制不够完善:部分基层税务机关在税源专业化管理方面缺乏统一的规划和指导,导致管理措施不够科学、规范。
2. 人员素质参差不齐:部分税务工作人员的业务水平和职业素养有待提高,难以满足专业化管理的需求。
3. 信息化水平有待提升:虽然税务系统已经实现了信息化,但在数据共享、数据分析等方面仍存在不足,影响了税源专业化管理的效果。
四、优化基层税务机关税源专业化管理的措施针对上述问题,本文提出以下优化措施:1. 完善管理体制:建立统一的税源专业化管理规划和指导体系,明确各级税务机关的职责和任务,确保管理措施的科学性和规范性。
2. 加强人员培训:提高税务工作人员的业务水平和职业素养,培养一支具备专业知识和技能的税收征管队伍。
3. 推进信息化建设:加强税务系统的信息化建设,提高数据共享和数据分析的能力,为税源专业化管理提供有力支持。
从税收征管的角度对税源专业化管理的探讨

从税收征管的角度对税源专业化管理的探讨税收征管作为财政管理的重要环节,对于实现国家财政目标和经济社会发展具有重要意义。
税源专业化管理作为税收征管的一种新模式,不仅能提高税收征管效率,还能有效解决税收征管中存在的问题。
本文将从税收征管的角度对税源专业化管理进行探讨。
一、税源专业化管理的概念和特点税源专业化管理是指税务机关通过专业管理手段和管理方法,针对不同行业、不同纳税人进行分类管理,以提高税收征管效能和纳税人满意度的一种管理模式。
其特点主要包括以下几个方面:1. 分工明确:税源专业化管理将税务机关内部工作进行合理分工,使各个环节的工作职责明确,减少办公室级别的冗余环节,提高工作效率。
2. 便捷高效:税源专业化管理通过优化流程和采用信息化技术手段,提高了管理效率和工作效能,使纳税人能够更快、更方便地完成纳税申报和缴税等税务事务。
3. 精准管理:税源专业化管理通过分类管理的方式,能够更准确地掌握不同行业、不同纳税人的税收情况,有针对性地进行税收征管,避免资源的浪费和效率的低下。
二、税源专业化管理的优势和挑战税源专业化管理相比传统的综合管理模式,在税收征管中具有一定的优势,但同时也面临着一些挑战。
1. 优势:(1)提高税收征管效率:税源专业化管理使得各个环节的工作分工明确,减少了冗余环节,提高了工作效率和税收征管效率。
(2)促进纳税人便利化:税源专业化管理通过优化流程和采用信息化技术手段,使纳税人能够更方便、更快捷地办理税务事务,提高了纳税人的满意度。
(3)精准管理税源:通过分类管理的方式,税源专业化管理能够更准确地掌握不同行业、不同纳税人的税收情况,有针对性地进行税收征管,提高了管理的精细程度。
2. 挑战:(1)信息共享不畅:税源专业化管理需要各个部门之间的信息共享和协作,但由于信息系统之间的不兼容等问题,导致信息共享不畅,影响了税源专业化管理的效果。
(2)人才不足:税源专业化管理需要一支高素质、专业化的税收征管队伍,但目前我国税收征管队伍中高层次、高素质的专业人才仍然不足,限制了税源专业化管理的推进。
关于我市推进税源专业化管理的思考

关于我市推进税源专业化管理的思考税源专业化管理是指将税源管理工作提升到一个更高的水平,强化对税收征管工作的专业化管理。
本文将从我市推进税源专业化管理的必要性、推进税源专业化管理的具体措施以及可能面临的挑战等方面进行思考。
首先,推进税源专业化管理在我市具有重要的必要性。
如今,随着我国经济的快速发展,税收收入在地方财政收入中占有重要地位。
如何提高税收征管效益,增加税收收入,已成为地方政府面临的重要课题。
税源专业化管理能够提高税收征管工作的科学性和精确度,降低纳税人和税务机关之间的摩擦,对于实现税收征管工作的高效和规范发挥重要作用。
其次,推进税源专业化管理需要采取一系列具体措施。
首先,要加强税收征管人员的培训,提高其专业素质和业务水平。
只有具备丰富的税收征管经验和深厚的税收知识,税务人员才能更好地履行工作职责。
其次,要建立健全税收征管信息化平台,提高信息的共享和传递效率。
通过信息化平台,可以更及时地掌握纳税人的情况,准确发放税收通知和征收通知,实现对税源的精准管理。
此外,还要加大对纳税人的宣传力度,提高他们对税收征管工作的支持度和配合度。
然而,推进税源专业化管理也面临一些挑战。
首先,如何平衡税收征管工作的效率和责任,在推进税源专业化管理的过程中,需要合理制定工作流程和权责分配,确保税收征管工作既能高效进行,又能保证纳税人权益的合法性。
其次,如何防范税源专业化管理中可能出现的腐败问题,加强对税务人员的监督和约束,是推进税源专业化管理的关键。
最后,税源专业化管理需要加大投入,改善税务机关的工作条件和硬件设施,提高税务人员的工作积极性和工作质量,这对财政预算的安排提出了挑战。
综上所述,我市推进税源专业化管理是必要的,可以通过加强税收征管人员的培训,建立健全税收征管信息化平台,加大对纳税人的宣传力度等措施来实现。
此外,推进税源专业化管理也面临挑战,需要平衡工作效率与责任,加强监督和约束,提高投入等。
通过适当的措施和对挑战的应对,相信我市能够推进税源专业化管理,提高税收征管效益,为地方财政的发展做出积极贡献。
浅谈税源专业化管理的现状及对策

浅谈税源专业化管理的现状及对策税源专业化管理是指税务机关对纳税人的税收情况进行全面管理和监督的一种方式。
税源专业化管理的目的是通过加强对税源的管理,推动税收征管水平的提升,实现税收目标的有效实施。
税源专业化管理在我国仍处于发展阶段,面临着一些现状和挑战。
首先,税源管理存在信息不对称的问题。
由于缺乏全面、准确的税收信息,税务机关难以实现对纳税人的全面管理。
其次,税源管理的专业化程度有待提高。
税务机关在税源管理过程中面临着纳税人类型多样、业务复杂以及相关法律法规频繁变化等问题,需要不断提升自身的专业能力。
再次,税源管理存在资源不均衡的问题。
一些地区的税务机关在税源管理方面的资源投入相对不足,导致税源管理能力不够强大。
最后,税源管理在操作性上存在一定困难。
税务机关需要通过有效的技术手段和管理工具对税源进行管理,但现有的技术和工具仍有待完善。
面对税源管理的现状和挑战,可以采取以下对策。
首先,加强信息共享与互通。
税务机关可以与其他相关机构建立信息共享平台,通过共享纳税人的信息,实现税务机关之间的信息互通,从而增强税源管理的准确性和全面性。
其次,加强税务机关的人员培训和专业化建设。
税务机关应加大对税收法律法规的宣传力度,提高工作人员的法律知识水平和专业能力。
同时,可以建立专门的税源管理培训体系,通过培训提高税务人员的管理水平和技能素养。
再次,加强资源投入和协同合作。
政府可以增加税务机关的资源投入,提供更多的财力和人力支持,从而使税务机关的税源管理能力得到提升。
同时,税务机关可以与其他相关部门建立协同合作机制,共同推动税源管理工作的开展,实现资源的共享和互通。
最后,加强技术手段和管理工具的建设。
税务机关应加大对税源管理的技术支持力度,推动税务管理信息化建设,提供更加便捷、高效的管理工具。
例如,可以建立税收数据分析平台,通过大数据分析和挖掘,提高税源管理的精确度和预测准确性。
综上所述,税源专业化管理在我国仍处于初级阶段,面临一些现状和挑战。
改革征管模式-优化纳税服务-推进税源专业化管理

改革征管模式优化纳税服务推动税源专业化管理老式旳税源管理模式存在诸如对不同行业旳纳税人分别采用同样旳税收管理措施,不仅难于做到重点突出,并且效率较为低下,有关旳纳税服务措施也很难所有贯彻到位。
这样“一刀切”旳税源管理模式已经无法适应目前纳税人数量越来越多,纳税人经济成分越来越复杂、经营方式越来越多样化旳形式了。
税源专业化管理是社会分工在税源管理工作中旳具体体现,是税源管理旳必然趋势。
税源专业化管理是指在坚持属地征缴旳原则下,根据税源旳实际状况和管理特点,通过组织分工和合理配备资源,重要分纳税人规模、行业和类型以及税务事项等来组织管理,有重点、针对性地达到强化管理力度、拓展管理深度旳目旳。
税源专业化管理是多种专业化形式旳有机结合和综合运用,也是按多种涉税要素特性对税源分类管理旳延伸和深化,是互动工作旳深化,是科学化精细化旳发展和完善。
一、推动税源专业化管理“信息管税”旳规定税收管理员制度实行以来,对于有效解决原有税收征管模式存在旳“疏于管理、淡化责任”问题,推动税源管理旳科学化、精细化方面起到了积极作用,也获得了明显成效。
随着社会经济形势迅速发展变化,税收管理规定不断提高,税收管理体制某些深层次旳问题和矛盾不断暴露出来,税收管理员制度旳弊端和局限性日益显现。
暴露出管理员权力过于集中、税收执法风险加大、人力资源配备不科学、办税服务功能没有得到发挥等问题;经济高速发展带来纳税户急剧增长,与税务干部年龄偏大、人数持续维持低增长、甚至阶段性、地区性负增长之间形成鲜明旳反差,基层税务机关“人少户多”旳矛盾日益锋利;老式旳分工方式导致税源税基控管缺少针对性,管理效率和效益低下,征纳成本居高不下,贯彻责任与监督制约难以获得统一,特别是,有限征管资源一方面严重短缺局限性,一方面配备效率低下,压缩了税收征管质量和效率进一步提高旳空间。
风险管理旳理念和措施强调优化配备有限旳征管资源,强调充足发挥信息情报旳作用,通过风险分析辨认,定位管理中旳单薄环节,采用与风险类别等级相适应旳应对方略,实行专业化分工、合理配备人力资源、有针对旳风险控管等,为我们破解上述突出矛盾和重要问题,提供了启示和比较科学旳途径。
《我国重点税源专业化管理问题研究》

《我国重点税源专业化管理问题研究》一、引言随着经济的快速发展和税源结构的复杂化,我国对税源管理提出了更高的要求。
其中,重点税源专业化管理成为税务部门面临的重要任务。
本文旨在研究我国重点税源专业化管理的问题,分析其现状及存在的问题,并提出相应的改进措施,以期为提高我国税收征管效率提供参考。
二、我国重点税源专业化管理的现状重点税源专业化管理是指税务部门针对税收贡献大、税源稳定的企业或行业,采取专业化、精细化的管理方式,以提高税收征管效率。
目前,我国重点税源专业化管理已取得了一定的成效,主要体现在以下几个方面:1. 建立了较为完善的税源监控体系;2. 实施了分类分级管理,提高了管理效率;3. 强化了与企业的沟通与协作,提高了征纳双方的满意度。
三、我国重点税源专业化管理存在的问题尽管我国重点税源专业化管理取得了一定的成绩,但仍存在以下问题:1. 管理机制不够完善:部分地区税务部门在重点税源专业化管理方面存在机制不健全、制度不完善等问题。
2. 人员素质参差不齐:部分税务人员专业素质不高,难以满足重点税源专业化管理的需求。
3. 信息共享不畅:税务部门与其他部门的信息共享机制不够完善,导致重点税源信息不全面、不准确。
4. 监管力度不足:对重点税源企业的监管力度有待加强,存在税收征管漏洞。
四、改进我国重点税源专业化管理的措施针对上述问题,本文提出以下改进措施:1. 完善管理机制:建立健全重点税源专业化管理的制度体系,明确各级税务部门的管理职责和权限,加强跨部门协作与沟通。
2. 提高人员素质:加强对税务人员的培训和教育,提高其专业素质和业务能力,以满足重点税源专业化管理的需求。
3. 强化信息共享:建立完善的信息共享机制,实现税务部门与其他部门的信息共享,确保重点税源信息的全面性和准确性。
4. 加强监管力度:加大对重点税源企业的监管力度,完善税收征管制度,堵塞征管漏洞,防止税收流失。
五、结论重点税源专业化管理是我国税收征管的重要方向。
税源专业化管理的内容

税源专业化管理的内容
税源专业化管理是指采用专业知识和技术对收入税收征管进行管理和
监督,从而推动税收管理工作,提高税收收入的方法。
1、督促纳税人按时申报和缴纳税款。
要求纳税人按照规定的期限申
报纳税义务,缴纳应纳税款项。
2、实施审计检查,确保纳税义务的履行。
要求纳税人提供有关财务
账目和财务资料,监督其纳税义务的履行情况,关注企业的内部控制机制,及时发现漏税行为。
3、开展税收风险分类。
分析企业税务风险、纳税风险和社会关系风险,分类管理,采取不同措施,提高税收征管效率。
4、加强社会动态信息分析。
定期分析和总结发生的重大经济新闻事
件及其对纳税义务的影响,分析影响可能带来的税收损失,及时采取有效
措施,降低税收风险。
5、组织开展纳税人关系管理。
根据纳税人的性质、纳税行为特点,
建立和完善纳税人关系管理模式,组织纳税服务工作,增强纳税人缴纳税
款的参与意识,使税收管理工作能够有效进行。
浅谈新形势下如何加强税源专业化管理求解

浅谈新形势下如何加强税源专业化管理求解其是集理念更新、机制转变、方式进步的一个系统工程,也是目前征管改革的主要方向,总局已将其列入“十二五” 税收发展规划确定的重要纲要。
它通过分工协作、提高效率来对税收风险进行管控,达到最终促进纳税遵从、提高税收征管质量和效率的目的。
同时通过税收风险分析识别与差别化应对等关键环节,整合管理职能,把有限的征管资源优先配置到遵从风险大的环节和纳税人群体,有利于提高管理的针对性和时效性。
一、税源专业化管理的趋势要求和问题剖析税源专业化管理是当今国际上通行的、最具效率的税源管理模式。
目前,我们局建立了税源联动管理框架下的以“市局部分实体化+农村分局专业管事、属地管户”的层级架构为主要特征的管理新格局,体现了科学化、精细化管理的要求。
税源专业化管理的一些基本思想在全系统上下逐步形成共识,工作要求也初步得到落实。
但是,现在的税源专业化管理基础不是很稳固,管理精细化程度不高,专业化应对成效不明显,还有许多深层次问题亟待解决,主要体现为:一是“人少户多”矛盾凸显,征管效率难以提升。
制定决策的核心机构与执行决策的下属科室之间以及各下属分局之间由于职能差异及衔接不畅,无法对即时的税收风险做出快捷的反应,应变时效滞后,或是体现为应对成效差,甚至敷衍了事。
二是干部业务技能参差不齐。
税收管理员的素质参差不齐,素质高、业务熟的人员较少,“三师”及省高级人员在基层分局分布偏少且分局之间不均衡,近年来在行业管理、专业管理方面培养的“行家里手”较少,难以高质量地完成众多的管理任务。
三是税源管理精细化程度不高。
由于征管机构设置以行政区划而不是税收征管流程为依据,导致重收入轻管理,同时日常管理上所有事项均归口于税收管理员,税收管理员对日常性的事务已经是疲于应付,没有足够的时间和精力采集涉税信息并进行比对分析,容易在管理出现漏洞。
专业化管理的方式方法有待探索,特别是对税收数据情报、大企业及重点税源、不同行业以及特殊风险类型的纳税人等方面需要进一步完善。
重点税源实施专业化管理的思考

税源实施专业化管理的思考引言税源是国家财政收入的重要来源,税收管理对于国家经济的稳定发展具有关键意义。
为了提高税收征管水平,各国逐渐采取了专业化管理的方式。
专业化管理强调将税收管理工作分解为不同领域、不同层级的专业人员负责,以提高工作效率、降低管理风险。
本文将探讨税源实施专业化管理的思考,分析其意义、挑战和推进措施。
税源专业化管理的意义税源的实施专业化管理有以下几个重要意义:1. 提高税收征管效率通过将税收管理工作分解给专业人员,可以提高税收征管的效率。
专业人员对税收相关法律法规和业务流程更加熟悉,能够快速准确地完成工作任务,有效地提升税收征管水平。
2. 降低管理风险专业人员在税收管理领域具有专业知识和经验,能够针对不同情况提出合理的管理措施,降低管理风险。
他们对税收漏税和避税行为的识别能力更强,可以及时采取措施防止和打击非法行为,保护国家财政收入。
3. 促进税收规范化发展税源实施专业化管理有助于推进税收规范化发展。
专业人员对税收政策和法规的熟悉程度高,可以积极指导纳税人遵守税收法规,减少违规行为。
同时,专业人员还能够提供专业的税收咨询和服务,帮助纳税人合理规划税务事务,促进税收优化。
税源专业化管理的挑战税源实施专业化管理面临一些挑战:1. 人才培养和引进难题税源专业化管理需要具备专业知识和经验的人员,但培养和引进这样的人才是一项挑战。
培养一名合格的税收专业人员需要时间和经济成本,而引进人才则需要解决人员流动性和竞争问题。
2. 技术支持和信息化要求税源管理涉及大量的数据和信息,需要适应信息技术的发展和应用。
为了实现专业化管理,需要投入大量资金和技术支持,建立完善的信息系统和数据分析平台。
3. 组织架构和流程调整税源实施专业化管理需要对组织架构和业务流程进行调整。
这可能涉及到内部分工、职责和权限的重新划分,需要解决组织变革和管理调整的问题。
推进税源专业化管理的措施为了推进税源实施专业化管理,可以采取以下措施:1. 加强人才培养和引进加强税收专业人才的培养和引进是推进专业化管理的关键。
浅谈税源专业化管理讲稿

德州市国家税务局
征收管理科
9
(一)经济政治社会发展形势对税源管理提出了新要求
党的十七届五中全会
要求税务部门服从服务于经济 社会发展大局,加快转变税收 管理方式
胡锦涛总书记
反映在税收征管领域要求税务 机关优化服务、公正执法、促 进税法遵从,进而促进征纳关 系的和谐。
新要求
社会主义民主法治与和谐社 会建设 要求进一步完善税收征管法律制度 体系,规范完善征管程序,明确征 纳双方权利和义务,理顺征纳关系
德州市国家税务局
征收管理科
一 我国税收征管模式变革的历史演变 二 税收管理面临新挑战,税源专业化管理势在必行 三 税源专业化管理借鉴的理论依据 四 理解新征管模式的丰富内涵 五 各地税源专业化管理的主要做法及启示 六 推行税源专业化管理必须解决的几个问题
德州市国家税务局 征收管理科
3
一、我国税收征管模式变革的历史演变
1.07% 税务干部
同比增长1.07% % 同比增长
纳税户数 税务干部增长情况
76 74 2001年 2010年
税收征管的复杂性、艰巨性、风险性不断 加大,征纳双方结构与信息的不对称等矛盾 日益突出
德州市国家税务局
征收管理科
12
(三)现代信息技术迅猛发展对税源管理带来了新考验
物联网
虚拟技 术
金税三 期
征收管理科
25
依托专业化、信息化管理方式,各级 税务机关在按照纳税人规模、行业和特定 业务等进行科学分类的基础上,将风险管 理的相关职责在不同层级、部门、岗位之 间进行专业化分工,并逐步实现对大企业 的专业化集中管理、对中小税源实现按行 业+规模及特定事项的集约化管理、对个 体集贸税源实施社会化管理;充分运用先 进、成熟的信息化手段支撑税收征管,按 照信息管税的思路,抓好征管数据的获取 、加工和应用,从而确定风险,实施应对 。
实施税源专业化管理的现实思考和探索(共5篇)

实施税源专业化管理的现实思考和探索(共5篇)第一篇:实施税源专业化管理的现实思考和探索实施税源专业化管理的现实思考和探索税收管理员制度自2003年推行以来,对实现“管户与管事、管理与服务、属地管理与分类管理”发挥了积极作用。
但在具体实践中,暴露出管理员管户的被动性、盲从性和无序性,权力过于集中的问题尤为突出。
对此,尝试取消现行税收管理员制度,推行专业化分工管理成为各级税务机关的重要课题和实践任务。
税源专业化管理不仅符合了当前税源管理基本要求,能够不断提高管事的针对性和实效性;同时,对管理员过于集中的权力得到有效分解,从一定意义上降低税收执法风险,为干部公正执法、安全执法创造良好环境。
市场经济是讲求成本和效率的经济,而成本的降低和效率的提高,是通过合理分工和资源的优化配臵来实现的。
具体到税收征管,就是要在合理分工的前提下,实行税源专业化管理。
所谓税源专业化管理,就是根据纳税人的实际情况和管理的不同特点,通过建立一支高素质的税收管理专业人才队伍,优化人力资源配臵,探索实施以分行业管理和分规模管理为重点的分类管理,达到加大管理力度和拓展管理深度的目的。
实施税源专业化管理,积极推进税源管理科学化、精细化、专业化,符合现代税收管理发展趋势,是新形势下创新税收管理,落实科学发展观的必然要求。
一、税源专业化管理方式优缺点分析(一)分行业专业化管理。
在一定范围内打破地区界限,按照行业系统和隶属关系,设立专业管理岗位(有条件可以做机构的调整探索),明确税收管理员及职责定位,进行税收征管的一种管理形式。
这种管理形式尤其优点:便于税收管理员了解同行业内各纳税人的经营管理和纳税情况,可以对同类企业经营活动进行对比分析、发现问题。
但也有不足,毕竟所管户分散,容易出现漏征漏管。
因此,分行业管理形式一般适用于市区税源管理单位,因为市区工商业户比较集中,行业分工比较清晰。
(二)分规模专业化管理。
就是要在一定范围内打破地区界限,按纳税人的经营规模,设立税源专业管理岗位,明确税收管理员,进行税收征管的一种管理形式。
《基层税务机关税源专业化管理研究》范文

《基层税务机关税源专业化管理研究》篇一一、引言随着经济社会的快速发展,税收在国家治理中扮演着越来越重要的角色。
基层税务机关作为税收征管的前沿阵地,其税源专业化管理水平直接关系到税收征管的效率和公平。
因此,研究基层税务机关税源专业化管理,对于提高税收征管质量、优化税收服务、促进经济社会健康发展具有重要意义。
二、税源专业化管理的概念及重要性税源专业化管理是指税务机关根据税源的特点和规律,通过科学的方法和手段,对税源进行分类、分析和监控,以提高税收征管效率和纳税服务水平的管理活动。
税源专业化管理是现代税收征管的重要方向,是提高税收征管质量和效率的必然选择。
三、基层税务机关税源专业化管理的现状(一)管理现状当前,基层税务机关在税源专业化管理方面取得了一定的成绩。
一方面,税务机关通过信息化建设,提高了税收征管的自动化和智能化水平;另一方面,通过加强队伍建设,提高了税务人员的专业素质和业务能力。
然而,仍然存在一些问题,如税源分类不够科学、监控手段不够完善、服务水平有待提高等。
(二)存在问题及原因分析1. 税源分类不够科学。
由于缺乏统一的分类标准和方法,导致税源分类的科学性和准确性不够。
2. 监控手段不够完善。
虽然信息化建设取得了一定成效,但仍然存在信息共享不畅、数据质量不高等问题。
3. 服务水平有待提高。
纳税服务体系建设尚不完善,缺乏个性化、多样化的服务手段。
四、基层税务机关税源专业化管理的优化策略(一)完善税源分类体系建立科学的税源分类体系是提高税源专业化管理的基础。
应根据税源的特点和规律,制定统一的分类标准和方法,将税源分为不同类型和等级,以便进行有针对性的管理和服务。
(二)加强信息化建设加强信息化建设是提高税源专业化管理的关键。
应进一步完善税收信息系统,提高信息共享和数据质量,利用大数据、云计算等现代信息技术手段,提高税收征管的自动化和智能化水平。
(三)提高服务水平提高服务水平是税源专业化管理的重要目标。
税源专业化管理征管业务操作规范做好税源专业化管理

税专业化管理征管业务操作规范做好税专业化管理第二直属税务分局税专业化管理征管业务操作规范根据《国家税务总局关于开展税专业化管理试点工作的指导意见》(国税发〔2021〕号)和省局关于税专业化管理的有关要求,为构建我局分类管理模式下的税专业化管理机制,优化资配置,整合工作流程,逐步实现税管理的专业化、精细化、科学化,增强税管理整体合力,提升税收征管质量和效率,特制定本方案。
一、指导思想以服务科学发展、共建和谐税收为主题,以推进管理转型升级为主线,以风险管理为导向,以促进纳税遵从为目标,坚持依法治税,认真贯彻落实总局“信息管税”的总体要求,深化税分类管理,完善税收岗责体系,规范税收征管程序,强化税收风险控制,不断创新管理方式,完善运行和保障机制,切实提高税收管理和服务效能。
二、基本原则(一)分类管理的原则。
按照行业、投资和纳税规模不同,对税进行科学分类。
组建行业专业化税管理机构,针对不同类型税管理特点,建立差别化应对机制。
(二)突出重点的原则。
以审核确定纳税人的应纳税额为税管理的核心任务和必经程序,调整部门职能设置,明晰岗责体系,优化税收征管业务流程。
(三)信息管税的原则。
加大信息化应用体系建设,提高涉税电子信息的采集能力,严格数据质量管理,完善信息共享机制,强化数据信息的分析^p 利用。
(四)优化服务的原则。
以“始于纳税人需求,基于纳税人满意,终于纳税人遵从”为理念,整合办税服务功能,健全纳税服务体系,构建和谐的税收征纳关系,提高纳税遵从度。
三、总体目标以税分类管理为核心,优化征管资配置,构建重点税专业化管理和一般税分类管理的专业化管理机制; 以调整部门职能和岗位职责为重点,把握税管理的关键点和流程节点,优化和重组业务流程,构建专业化税管理运行机制,由“管户制”向“管事制”过渡;以优化服务和规范执法为着力点,持续提升服务效能,大力规范税收执法,建立完善的促进纳税遵从机制。
四、主要内容(一)以税分类管理为核心,构建税专业化管理机制。
对税源专业化管理的探讨

对税源专业化管理的探讨对税源专业化管理的探讨从税收征管的角度看,所谓专业化管理,就是以科学理论为指导,准确把握管理规律,科学划分管理对象,积极实施专业方法,优化配置管理资源,努力实现执法规范、征收率高、成本降低、社会满意的目标。
税收专业化管理符合现代税收管理发展趋势,是新形势下税收工作的迫切要求。
一是提高对税收专业化管理的认识。
专业化管理的出发点是科学化,落脚点是精细化。
离开科学化搞专业化,就会丧失根基,偏离正确的方向;忽略精细化搞专业化,就会劳而无功,不能取得管理实效。
税收专业化管理不仅包括对纳税人的管理,也包括对税务机关、对税务干部的管理,根据管理对象的不同特点,采取相应的管理模式。
在专业化管理推进中,通过风险防范控制机制的建立,达到降低纳税遵从风险和税收执法风险、减少税收流失的目标。
二是健全税收专业化管理的长效机制。
建立部门联动机制,落实和完善税收分析、税源监控、纳税评估和税务稽查良性互动机制。
完善绩效考评机制,改进现行的征管质量效率考核评价办法,逐步淡化综合类指标,不断细化分行业、分规模的专业化指标,逐步建立与专业化管理相适应的征管质量效率考核评价指标体系。
对不同管理类型纳税人,实施不同重点、不同方式、不同频度的管理,如对重点管理类纳税人,侧重于税源分析监控和优化服务;对一般管理类纳税人,重点放在对申报和发票管理的评估控管;对巡查巡征类纳税人,突出户籍管理和定额核定;对日常检查类纳税人,主要是加强日常检查,对发现的税收违法问题实施较为严厉的处罚措施。
三是发挥信息化对税收专业化管理的支撑作用。
信息化是专业化分工协作的基本支撑,是确保税源管理专业化发挥效能的关键要素。
不断提高现有软件系统的应用水平。
加大软件系统操作应用培训力度,以尽快适应软件系统的配套调整,熟练掌握新上线软件系统的应用,保证正常有效运行。
调整软件系统的职能、岗责、权限及流程,将全部业务事项统一到任务管理平台上,实现工作的自动推送、网上流转和流水作业,提高工作质量和运转速效,降低工作成本,支撑专业化管理的运行。
谈谈税源专业化管理的征管

2.1.6 税源分类管理模式的运行
❖ 2006年11月全国七个副省级城市地税局长研讨会上 济南市地税局介绍他们于2005年初实行税管员能级 管理的经验。主要做法就是将税源分为重点税源、 一般税源、个体税收 。
❖ 在《陕西省地税系统税源管理工作经验交流材料汇 编》里,我们发现税源分类管理在其他地市已普遍 开展。如西安碑林分局、宝鸡金台分局、渭南大荔 县局2006年就已经开始运行。(2007年)
❖ 专业化管理的根本标志不是是否进行了税源分类, 而是税源分类后的职能结构是否进行了调整。
为主分行业为辅等等。
3.1.2 税源专业化管理模式建立的内容(职能结构)
❖ 税源专业化管理必须建立新的与管理目标相适应的 职能结构(新的岗位分工)
❖ 用管理学和组织学的理论来考察,当税源管理目标 发生深刻变化以后,组织功能被细化,就要引起组 织本身的变化,裂变出一个新的、专业化的职能部门 或岗位,由它来完成某一类特定的业务功能,并形成 新的对应组织功能细化后的职能(岗位)结构,这 也是税源专业化管理模式变革的核心内容所在。
2.6 本节小结
❖ 在本节我们对税源专业化管理的概念的演 变过程、及产生的时代背景、管理学的意义 以及应用的前景进行了较为系统的阐述。力 图通过这些阐述使我们对税源专业化管理的 概念有一个清晰的认识,最终明确税源专业 化管理是当前和今后税源管理的主要方式, 因此要在理念上接受税源专业化管理,积极 应对税源管理模式转变带来的新要求。
❖ 税收执法风险管理,是税务机关以规范税收执法为目标,建立有效的风 险管理和内部控制机制,不断降低税收执法风险。
(在模式运行时具体介绍)
2.2.4 专业化管理概念提出的征管背景(四)
❖ 信息管税理念:信息管税,就是充分利用现 代信息技术手段,以解决征纳双方信息不对 称问题为重点,以对涉税信息的采集、分析、 利用为主线,加强业务与技术的融合,健全 税源管理体系,进而提高税法遵从度和税收 征收率。信息管税,体现了以信息化带动征 管现代化的必然要求,是全面提高税收征管 工作水平的必由之路。
【专业化】推行税源专业化管理提高税收征管质效

推行税源专业化管理提高税收征管质效日期:2010-10-14 来源:黄梅县国家税务局【关键字】专业化税源专业化管理是现代税收管理的发展需求。
近年来,我局按照“科学化、专业化、精细化、信息化”管理要求,以科学发展观为指导,准确把握税收管理规律,科学划分管理对象,不断优化机制,整合资源,形成合力,推进税源“专业化”、“一体化”管理,不断提升税收征管质量和效率,取得了阶段性成果。
我们的主要作法是:一、实行科学分类,搭建专业化管理体系(一) 突出重点税源,实施分类管理。
一是确定重点税源。
年初,我们根据上年度纳税人入库税款,确定税额在50万元以上和税额在20至50万元的纳税人,纳入县局日常监控管理。
二是分类统计分析。
我们按照纳税评估系数指标,通过制定的评估指标分析表,按月对纳税人的销售收入、销售成本、费用、购进原材料、进项税额、销项税额、利润等指标进行评估分析,对于评估异常情况的,及时制作评估异常情况报告,转交管理分局税收管理员进行调查核实,从源头上堵塞了税款流失。
(二) 突出重点项目,实施专项管理。
一是对全县“十二小”行业实行专项管理。
根据税源特点,我们及时对全县各行业进行了调查、调研、统计和分析,制定了粮油、预制、砖瓦、石材、钢厂、矿山、超市、烟花爆竹、摩托车、药品、建材、牲猪等“十二小”行业税收管理办法,通过对各行业物耗测算出单位税额作为计税依据。
如石材行业:之前采取定期定额征收,每户每月定税在200-1000元之间,年总入库税额只不过几万元,自2007年实行按电量计征后,入库税额达到了56.9万元,2008年达到了81.3万元,2009年虽然经受了经济环境及县委、政府节能减排政策影响,也入库了80.5万元。
二是打造“一局一品”税收管理精品。
在全县所有行业全面纳入专项管理的同时,我们积极推行“一局一品”行业税收管理精品,县局制定了行业税收管理实施方案,成立工作领导小组及专班。
各分局结合当地税源特色,推出了行业管理精品。
浅谈税源专业化管理的现状及对策

浅谈税源专业化管理的现状及对策目前,税源专业化管理在中国经济中发挥着重要作用,但仍面临一些困境。
首先,税源专业化管理的理论体系尚不完善。
税源管理涉及多个领域,如税收政策研究、税源评估和预测、税务征管等,各个领域之间缺乏协调和整合。
其次,税源专业化管理的实施过程中存在信息不对称和不足的问题。
税务机关和纳税人之间信息的交流和共享不够顺畅,征管工作中缺乏全面准确的数据支持。
此外,税源管理的责任分工模糊,导致职责不明确和部门之间相互推诿。
针对这些问题,有必要采取一系列措施以改进税源专业化管理。
首先,应建立健全税源专业化管理的理论体系。
加强理论研究和实践探索,构建系统、科学的税源管理理论框架,提高管理效率和水平。
其次,加强信息化建设,提升信息交流和共享能力。
通过建立信息平台和数据库,实现纳税人和税务机关之间信息的快速、准确传递和共享。
同时,加强对税源数据的分析和挖掘,提高预测和评估的准确性。
此外,应进一步明确税源管理的责任分工,建立规范的管理制度和机制。
加强部门间的协调合作,统一管理标准和流程,减少重复工作和资源浪费。
此外,还可以借鉴其他国家的经验和做法,加强国际交流与合作。
学习发达国家的税源管理经验,吸取其先进的管理理念和技术手段。
在国际税收规则、信息共享机制等方面进行合作,提高税源管理的国际化水平。
综上所述,税源专业化管理在我国税收管理中发挥着重要作用,但也存在一些问题和挑战。
为了改进税源专业化管理,我们应加强理论研究,提升信息化建设能力,明确责任分工,加强国际交流与合作。
只有这样,才能有效提高税源管理的效率和水平,实现税收收入的稳定增长。
《2024年基层税务机关税源专业化管理研究》范文

《基层税务机关税源专业化管理研究》篇一一、引言随着经济全球化和信息化的发展,税务管理面临着越来越多的挑战。
基层税务机关作为税收征管的重要环节,其税源专业化管理水平直接关系到税收征管的效率和公平性。
因此,研究基层税务机关税源专业化管理具有重要的现实意义。
本文将从理论和实践两个方面,对基层税务机关税源专业化管理进行深入探讨。
二、税源专业化管理的理论基础税源专业化管理是指税务机关根据税收法律法规,以税收征管需求为导向,通过专业化分工、信息化手段等措施,对税源进行科学、规范、高效的管理。
其理论基础主要包括以下几个方面:1. 法治化原则。
依法征税是税收征管的基本原则,税源专业化管理必须遵循法律法规,确保税收征管的合法性和公正性。
2. 效率化原则。
税源专业化管理应以提高征管效率为目标,通过专业化分工和信息化手段,实现税收征管的科学化、规范化、高效化。
3. 信息化原则。
信息化是现代税收征管的重要特征,税源专业化管理应充分利用信息技术手段,提高税收征管的自动化、智能化水平。
三、基层税务机关税源专业化管理的实践探索基层税务机关作为税收征管的基础环节,其实践探索对于提高税源专业化管理水平具有重要意义。
具体做法包括:1. 优化组织架构。
基层税务机关应根据税收征管需求,合理设置机构和岗位,实现专业化分工和协作。
2. 加强信息化建设。
基层税务机关应充分利用信息技术手段,建立完善的税收征管信息系统,实现税收征管的自动化、智能化。
3. 强化人才培养。
基层税务机关应加强人才培养和培训工作,提高税务人员的专业素质和业务能力。
4. 完善管理制度。
基层税务机关应建立完善的管理制度,确保税收征管的规范性和公正性。
四、税源专业化管理的具体措施针对基层税务机关的实际情况,以下是一些具体的税源专业化管理措施:1. 完善税源分类管理。
根据税源的规模、性质、行业等特点,对税源进行分类管理,实现精细化管理。
2. 加强税源监控预警。
建立完善的税源监控预警系统,及时发现和解决税收征管中的问题。
《2024年基层税务机关税源专业化管理研究》范文

《基层税务机关税源专业化管理研究》篇一一、引言随着社会经济的不断发展和税制改革的深入推进,基层税务机关在税收征管工作中的作用愈发重要。
其中,税源专业化管理作为现代税收征管的重要手段,对于提高税收征管效率、优化税收服务、防范税收风险具有重要意义。
本文旨在探讨基层税务机关税源专业化管理的现状、问题及改进措施,以期为提高税收征管水平提供参考。
二、基层税务机关税源专业化管理的现状(一)管理模式的演变随着信息技术的发展和税收征管改革的推进,基层税务机关的税源管理模式经历了从传统的手工管理到信息化管理的转变。
目前,基层税务机关普遍采用以信息化为支撑的税源专业化管理模式,实现了税收征管的电子化、网络化和智能化。
(二)管理内容的变化税源专业化管理的内容主要包括税源信息采集、分析、评估和监控等环节。
基层税务机关通过建立完善的税源信息数据库,实现了对税源的全面监控和动态管理。
同时,通过对税源信息的分析和评估,为税收政策制定和税收征管提供了有力支持。
三、基层税务机关税源专业化管理存在的问题(一)信息化水平有待提高虽然基层税务机关已经实现了信息化管理,但在信息化建设方面仍存在一定差距。
部分地区的信息系统建设滞后,导致数据共享和业务协同困难,影响了税源专业化管理的效果。
(二)人员素质参差不齐税源专业化管理需要一支高素质的税收征管队伍。
然而,当前基层税务机关的人员素质参差不齐,部分人员缺乏专业知识和技能,难以适应税源专业化管理的需要。
(三)风险管理机制不完善税源专业化管理要求建立健全的风险管理机制。
然而,当前基层税务机关在风险管理方面仍存在一定问题,如风险识别不准确、风险应对不力等,导致税收征管存在一定的风险。
四、改进措施(一)加强信息化建设加强基层税务机关的信息化建设,提高信息化水平。
通过建设完善的信息系统,实现数据共享和业务协同,提高税源专业化管理的效果。
(二)提高人员素质加强人员培训和教育,提高基层税务机关人员的专业素质和技能水平。
推行税源专业化管理的实践与思考

推行税源专业化管理的实践与思考汇报人:日期:CATALOGUE目录•背景与目的•税源专业化管理实践•推行税源专业化管理的思考•展望与建议背景与目的01税源专业化管理的背景随着经济社会的发展,传统的税源管理方法难以满足现代税收征管工作的要求,需要引入新的管理理念和方法。
信息技术的发展信息技术的发展为税源专业化管理提供了技术支持和手段,使得对税源的精细化管理成为可能。
通过专业化管理,可以提高税收征管的针对性和效率,减少漏征漏管现象。
提高税收征管效率加强税收风险管理提升纳税服务水平专业化管理可以加强对企业的监管力度,提高对税收风险的识别和防范能力。
通过推行税源专业化管理,可以为企业提供更专业的指导和帮助,提高纳税服务水平。
030201推行税源专业化管理的目的税源专业化管理实02践根据行业、规模、税种等不同维度,将企业进行分类,并针对每一类企业成立专门的管理团队,负责该类企业的税收征管和服务工作。
建立专业化管理团队针对不同类型的企业,制定相应的管理规范和标准,明确各项工作的流程和要求,确保管理工作的规范化和标准化。
制定管理规范和标准将风险管理贯穿于税源管理的全过程,通过建立风险评估机制,及时发现和解决潜在的税收风险问题。
强化风险管理实施方案与措施通过实施税源专业化管理,可以实现对不同类型企业的分类管理和服务,提高了征管效率和管理质量。
提高征管效率通过建立风险评估机制和强化风险管理,可以更好地发现和解决潜在的税收风险问题,降低了税收风险的发生率。
增强风险管理能力针对不同类型的企业,提供个性化的服务和解决方案,优化了服务体验,提高了纳税人的满意度。
优化服务体验实际效果与亮点由于不同人员的专业背景、工作经验和技能水平存在差异,导致在实施税源专业化管理过程中,管理效果和服务质量存在一定的差异。
在实施税源专业化管理过程中,需要对企业信息进行全面掌握和分析,但目前仍存在信息共享不足的问题,影响了管理效果和效率。
存在问题与不足信息共享不足人员素质参差不齐推行税源专业化管03理的思考明确职责分工制定详细的职责分工,确保每个团队成员都清楚自己的职责范围和工作要求,提高管理效率。
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2.1.1 税源分类管理概念的提出
2005年3月总局出台了《税收管理员制度(试行)》。 第四条第二款明确指出:实行税收管理员制度,应遵循管户 与管事相结合、管理与服务相结合、属地管理与分类管理相 结合的原则。
在总局的“十一五”规划中关于加强税收征管工作的部 分时指出:强化税源管理,提升税收征管能力。强化户籍管 理,落实税收管理员制度,实行属地管理基础上的分类管理 制度。
2.1 税源专业化管理概念提出的过程
税源专业化管理概念的提出经历了两个阶段, 一是税源分类管理概念的提出,二是税源专 业化管理概念的提出。大体的分界时间在 2009年。
税源分类管理概念的提出时间大体在2004 年---2009年。(十一五期间)
税源专业化管理概念的提出时间大体在 2009年以后。
两者差异反映在管理理念的变化和管理手 段的丰富。(具体差异后面介绍)
谈谈税源专业化管理的征管(理 论)背景、运行模式及我局税源
专业化管理遇到的问题业化管理的概念是什么、提出专业化管 理的征管背景是什么、专业化管理模式的框架及的 运行方式和管理的手段是什么、我们如何应对专业 化管理的新要求等等,这些问题过去我们了解地不 深,接触地不多,但在今天省市局将此项工作作为 重点,如果继续不清楚,被动地接受达不到观念的 更新,管理行为的主动性就无从谈起,就会影响我 局专业化管理工作的进程。因此做一个系统的介绍, 使大家在思想上有一个认识的基础,对推动专业化 管理有着重要的现实意义。
税收工作时强调:)
2.1.6 税源分类管理模式的运行
❖ 2006年11月全国七个副省级城市地税局长研讨会上 济南市地税局介绍他们于2005年初实行税管员能级 管理的经验。主要做法就是将税源分为重点税源、 一般税源、个体税收 。
❖ 在《陕西省地税系统税源管理工作经验交流材料汇 编》里,我们发现税源分类管理在其他地市已普遍 开展。如西安碑林分局、宝鸡金台分局、渭南大荔 县局2006年就已经开始运行。(2007年)
2.1.4. 税源分类管理概念提出的历史背景
(如何“强化管理”二)
科学化、精细化管理的体现: ❖ 一是推行税收管理员制度,解决疏于管理,淡化责
任的问题 ❖ 二是属地基础上的分类管理,突出重点税源重点行
业管理。 ❖ 三是纳税评估(纳税评估管理办法) ❖ 四是建立“税收分析、纳税评估、税源监控和税务
稽查”四位一体税源管理良性互动机制。
1.2.1 主要提高三个方面的认识(一)
一、了解税源专业化管理的概念,明白实施的 意义。
(一)概念提出的政策背景 (二)税源专业化管理的概念 (三)支撑概念的管理学理论 (四)税源专业化管理应用的状况和前景
1.2.2 主要提高三个方面的认识(二)
二、了解税源专业化管理模式运行的方式,明白税源 专业化管理的内容和手段。
《国家税务总局关于进一步加强税源管理工作的意见》(国税 发[2006]149号)
2.1.5 税源分类管理的概念
❖ 优化配置,充分发挥税收管理员的作用。按照“抓 大、控中、规范小”的原则,综合考虑当地税源数 量、税源结构、税源分布、税收管理员数量和素质 高低等因素优化配置税收管理员。要逐步加强重点 税源管理力量,将熟悉税收政策法规、财务管理、 熟练掌握纳税评估的人才充实到重点税源管理岗位; 要通过对税收管理员配置结构的优化,使管理力量 和税收收入相匹配,人尽其才,才尽其用,实现管 理效益的最大化。(谢旭人局长在“中国财税论坛2005”开幕式讲话中就“十一五”
❖ 《全国中长期税收征管工作规划》(2010—2015) 将科学化、专业化、精细化管理理念作为基本理念。
❖ 2009年11月国家税务总局税收科学研究所“税收专 业化管理研究”课题研讨会在广西召开,2010年4 月出版了《中国税收专业化管理研究报告》。
2.2.1 专业化管理概念提出的征管背景(一)
2008年7月,国家税务总局副局长王力在所得 税会上讲到:科学化、精细化管理是总局前几年提 出的税收管理的重要理念。当前和今后一段时期, 税源管理工作应在继续坚持科学化、精细化管理的 前提下,全面推行专业化管理。科学化强调探索和 掌握管理的规律,是加强管理的基础和前提;专业 化强调根据纳税人的特点,实施有针对性管理,是 加强管理的基本方法;精细化强调管理要精确、细 致和深入,是加强管理的具体要求。
2006年1月谢旭人在全国税务工作会议讲话时在全面推行 科学化、精细化管理,进一步提高税收征管的质量和效率一 节中讲到“在推行属地管理的基础上实行分类管理。”
2.1.2 税源分类管理概念提出的征管背景
2003年,国家税务总局针对税收征管工作 中存在的问题,完善了税收征管模式,形成 了“以申报纳税和优化服务为基础,以计算 机网络为依托,集中征收,重点稽查,强化 管理”的34字新征管模式。
❖ 市局2008年8月制定《重点税源管理办法(试行)》 县区局成立重点税源管理机构。
2.2 专业化管理概念的提出
❖ 肖捷在全国税务工作会议上的讲话(2008年12月25 日):要大力推行税收科学化、专业化、精细化管 理,把风险管理纳入日常征管全过程,加强信息技 术与税收征管的有机融合,充分发挥信息技术对税 收征管的支持作用。
当时存在的突出问题:疏于管理,(三分 离造成的对税源监控不力),淡化责任(三 分离造成管理衔接空白)。
强调地是“管理”的理念。
2.1.3 税源分类管理概念提出的征管背景
(如何“强化管理”一)
2004年1月谢旭人在全国税收征管工作会 议上的讲话中谈到新时期税收征管工作的总 体要求时提出:以邓小平理论和“三个代表” 重要思想为指导,树立和落实科学发展观, 牢牢把握新时期税收工作的指导思想,大力 推进依法治税,不断更新管理理念,按照税 收征管的内在要求完善征管体制、夯实管理 基础,实施科学化、精细化管理,全面提高 税收征管的质量和效率。
(一)税源专业化管理模式建立的内容 (二)税源专业化管理的手段 (三)税源专业化管理模式运行的方式 (四)税收风险管理在专业化管理模式中的体现
1.2.3 主要提高三个方面的认识(三)
三、我局税源专业化管理面临的问题、模式选择的过 程,今后运行的设想。
(一)对我局税源结构、地域、人员特点的分析 (二)我局专业化管理模式设计方案 (三)我局专业化管理模式运行设想 (四)我局推行专业化管理遇到的问题及对策