税法知识竞赛初赛试题(附答案)
税法知识考试题目及答案
税法知识考试题目及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 根据我国税法规定，下列哪项不是增值税的征税对象？A. 货物销售B. 服务提供C. 无形资产转让D. 非经营性收入答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B4. 以下哪项不属于企业所得税的免税收入？A. 国债利息B. 股息红利C. 非营利组织的收入D. 符合条件的技术转让所得答案：B5. 个人转让不动产，应缴纳的税种是？A. 增值税B. 个人所得税C. 土地增值税D. 房产税答案：C6. 企业发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除的比例是多少？A. 50%B. 75%C. 100%D. 150%答案：B7. 我国对小规模纳税人的增值税征收率是多少？A. 3%B. 5%C. 10%D. 13%答案：A8. 企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，扣除比例最高不超过多少？A. 10%B. 12%C. 15%D. 20%答案：D9. 个人购买首套住房，契税的税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 5%答案：B10. 我国对环境保护税的征收对象是什么？A. 污染物排放B. 资源开采C. 能源消耗D. 以上都是答案：D二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 以下哪些项目属于个人所得税的征税范围？A. 工资薪金B. 稿酬C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD2. 企业所得税法规定的不得扣除的项目包括哪些？A. 税收滞纳金B. 非经营性捐赠C. 赞助支出D. 罚款答案：ABCD3. 以下哪些情况下，企业可以申请延期缴纳税款？A. 遭受严重自然灾害B. 经营困难C. 资金周转不灵D. 政策性减免答案：ABC4. 增值税的纳税人包括哪些？A. 个体工商户B. 企业C. 非企业单位D. 个人答案：ABCD5. 以下哪些行为需要缴纳消费税？A. 生产应税消费品B. 进口应税消费品C. 批发应税消费品D. 零售应税消费品答案：AB三、判断题（每题1分，共5题）1. 增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。
税收知识竞赛(38题含答案)
税收知识竞赛（38题含答案）“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务”是哪部法律规定的？（）A、宪法B、税收征管法C、各部门税法D、个人所得税法正确答案：A2023年是全国第O个税收宣传月。
A、30B、31C、29D、32正确答案：A2023年税收宣传月的主题是（）A、“办好惠民事，服务现代化”B、税收发展民生C、减税费优服务助复产促发展D、为国聚财为民收税正确答案：A除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。
A.正确B.错误正确答案：A从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起（）内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。
A、10日B、20日C、30日D、60日正确答案：C对纳税人进行税务登记是税收征管的首要程序。
A.正确B.错误正确答案：A对于因税务机关的责任造成未缴或少缴税款的，在一般情况下,税务机关的追征期是（）。
A、3年B、5年C、2年D、7年正确答案：A个人汇算清缴的办理方式包括（）A、自行办理B、委托每月给你发工资的单位办理C、委托专业的涉税服务机构或个人代为办理D、税务机关不催我就不办正确答案：ABC个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内。
A.正确B.错误正确答案：A个人所得税年度汇算清缴办理时间OA、每年3月1日―6月30日B、每年3月1日―5月31日C、每年2月1日―6月30日D、每年2月1日―5月31日正确答案：A个人所得税中的综合所得征税范围包含以下哪几项（）A、工资薪金所得B、劳务报酬所得C、稿酬所得D、特许权使用费所得正确答案：ABCD个人所得税中综合所得应纳税所得额减除费用（）A、60000元/年B、50000元/年正确答案：A个人所得税专项附加扣除包括以下哪几项OA、子女教育B、继续教育C、大病医疗D、住房贷款利息E、住房租金F、赡养老人正确答案：ABCDEF个人所得税专项附加扣除不包括以下哪一项（）A、继续教育B、住房公积金C、大病医疗D、赡养老人正确答案：B关于发票管理下列叙述不正确的一项是（）。
个人所得税知识竞赛题及标准答案-国家税务总局
个人所得税知识竞赛题及标准答案一、判断题1、个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。
（√）2、英国是世界上开征个人所得税最早的国家.（√)3、公民有依照法律规定纳税的义务是税收征管法规定的.（×)4、我国个人所得税法已经三次修订。
（√)5、2005年9月27日举行的个人所得税法修订听证会,是我国全国人民代表大会常务委员会立法史上的第一次立法听证会。
（√）6、最新修订的个人所得税法于2006年1月1日起实施.（√）7、我国个人所得税为分类税制模式。
(√）8、个人所得税的纳税人,依据住所和居住时间划分为居民纳税人和非居民纳税人。
（√)9、居民纳税人应就中国境内、外取得所得缴纳个人所得税。
（√）10、个人所得税法规定的应税项目有10个.（×)11、某歌舞团歌唱演员张某到外地“走穴"演出取得收入50000元收入，应按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。
(×）12、“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月1600元。
（√）— 1 —13、个人所得税法规定,工资、薪金所得附加减除费用的标准为3200元/月。
(√）14、个人所得税区别不同所得项目分别适用超额累进税率和比例税率计算税款。
(√）15、“工资、薪金所得”适用5％—45%的八级超额累进税率。
（×）16、“个体工商户的生产、经营所得”适用35％的比例税率。
(×)17、个人所得税的纳税年度是农历正月初一至腊月三十日止.(×）18、单位向本单位个人支付应税所得时，应代扣代缴个人所得税；向外单位个人支付应税所得时不用扣缴个人所得税。
(×）19、下岗职工从事个体经营可享受一定的免征个人所得税优惠照顾。
(√）20、农民进城销售自产农产品所取得的所得不用缴纳个人所得税。
(√）21、个人购买国库券取得的利息不用缴纳个人所得税。
（√）22、个人教育储蓄利息不用缴纳个人所得税.（√)23、工资、薪金所得应缴纳的个人所得税按月计征，由扣缴义务人或纳税人在次月７日内缴入国库。
全国办税技能竞赛税法知识答题题目及答案
全国办税技能竞赛税法知识答题题目及答案集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#单项选择题1、为促进第三产业发展，从（A）起，率先在上海的交通运输业和部分现代服务业开展深化增值税制度改革试点，逐步将征收营业税的行业改为征收增值税。
A、2012 年 1 月 1 日B、2013 年 1 月 1 日C、2014 年 1 月 1 日D、2015 年 1 月 1 日2、经国务院批准，自（D）起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点。
A、2015 年 1 月 1 日B、2015 年 5 月 1 日C、2016 年 1 月 1 日D、2016 年 5 月 1 日3、增值税是以单位和个人生产经营过程中取得的（C）为课税对象征收的一种税。
A、收入 B、利润 C、增值额 D、销售额4、营业税改征增值税的一般纳税人提供建筑业应税劳务适用的税率是（B）。
A、6％B、11％C、17％D、3％5的税率征收企业所得税。
、根据企业所得税法规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（A ）A、15％B、25％C、10％D、20％6、根据企业所得税法规定，符合条件的小型微利企业，减按（ C ）的税率征收企业所得税。
A、25％B、15％C、20％D、18％7、根据企业所得税法规定，企业纳税年度发生亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（ A ）年。
A、五年B、三年C、十年D、不能弥补8、根据企业所得税法规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致时，应当依照（ B ）的规定计算。
A、按企业财务、会计处理办法B、按税收法律、法规C、按上级机关的指示D、按有资质的中介机构9、根据企业所得税法规定，居民企业中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当（ A ）计算并缴纳企业所得税。
A、汇总 B 、独立 C、就地预缴D、分别10、根据企业所得税法规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是（D ）。
税法知识竞赛题库附答案
税法知识竞赛题库附答案一、单项选择题（每题2分，共40分）1. 以下哪个不属于我国税收法律制度的基本构成要素？A. 纳税人B. 税收征收机关C. 税率D. 税收优惠答案：B2. 我国个人所得税的税率采用哪种形式？A. 比例税率B. 超额累进税率C. 定额税率D. 综合税率答案：B3. 企业所得税的纳税人是指在我国境内从事下列哪项活动的企业？A. 生产、经营B. 投资、融资C. 科研、教育D. 管理、服务答案：A4. 增值税一般纳税人的税率分为几档？A. 一档B. 二档C. 三档D. 四档答案：C5. 下列哪项不属于增值税的计税依据？A. 销售额B. 销售数量C. 购买额D. 税率答案：D6. 下列哪种情况不属于税收违法行为？A. 偷税B. 欠税C. 骗税D. 迟报、谎报税收情况答案：D7. 税务机关对纳税人进行税务检查时，可以查阅纳税人的哪些资料？A. 会计凭证、会计账簿、财务报表B. 合同、协议、章程C. 信函、电报、传真D. 所有与税收有关的资料答案：A8. 下列哪种情况不属于税收筹划？A. 选择合理的税收优惠政策B. 选择合适的纳税方式C. 虚开发票、偷税漏税D. 提前确认收入、延迟确认支出答案：C9. 下列哪个组织负责全国范围内的税收征管工作？A. 国家税务总局B. 地方税务局C. 海关总署D. 财政部答案：A10. 下列哪种行为不属于逃税行为？A. 虚构交易、隐瞒收入B. 低于市场价格销售商品C. 未按照规定申报纳税D. 转让定价避税答案：B二、多项选择题（每题3分，共30分）11. 企业所得税的税前扣除项目包括哪些？A. 利息支出B. 租金支出C. 工资支出D. 捐赠支出E. 税收滞纳金答案：ABCD12. 增值税专用发票的管理要求包括哪些？A. 专用发票由税务机关统一印制B. 专用发票只能由销售方开具C. 购买方取得专用发票后，应在规定的期限内进行认证D. 专用发票不得转让、借用、复印E. 专用发票上的发票代码和发票号码必须一致答案：BCDE13. 个人所得税的征税项目包括哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 对企事业单位的承包、承租经营所得D. 稿酬所得E. 偶然所得14. 下列哪些收入属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 奖金、津贴所得C. 补贴、补帖所得D. 股息、红利所得E. 赌博所得答案：ABCDE15. 税收筹划的原则包括哪些？A. 合法性原则B. 合规性原则C. 实用性原则D. 效益性原则E. 风险性原则答案：ACDE三、判断题（每题2分，共20分）16. 税收筹划是指在合法合规的前提下，通过合理安排税务事项，降低税收负担的行为。
税务比赛试题及答案
税务比赛试题及答案1. 单项选择题A. 根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，下列哪项收入需要缴纳个人所得税？a) 工资、薪金所得b) 稿酬所得c) 特许权使用费所得d) 所有上述收入答案：d2. 多项选择题B. 以下哪些税种属于流转税？a) 增值税b) 消费税c) 企业所得税d) 关税答案：a, b, d3. 判断题C. 企业所得税的税率是固定的，不会随着企业规模的变化而变化。
答案：错误。
企业所得税的税率会根据企业规模和类型有所变化。
4. 简答题D. 简述增值税的计算方法。
答案：增值税的计算方法是将销售商品、提供劳务、转让无形资产或者不动产的销售额乘以适用的税率，然后减去可以抵扣的进项税额。
5. 计算题E. 某企业2023年销售商品取得不含税销售额为200万元，购买原材料取得的增值税专用发票上注明的税额为30万元，请计算该企业应缴纳的增值税额。
答案：应缴纳的增值税额 = 销售额× 税率 - 进项税额 = 200万元× 13% - 30万元 = 26万元。
6. 案例分析题F. 某公司2023年第一季度实现利润总额为500万元，其中包含一项政府补贴收入100万元，该补贴收入免征企业所得税。
请计算该公司第一季度应缴纳的企业所得税额。
答案：应缴纳的企业所得税额 = （利润总额 - 免税收入）× 税率 = (500万元 - 100万元) × 25% = 100万元。
7. 论述题G. 论述税收筹划在企业财务管理中的作用。
答案：税收筹划在企业财务管理中的作用主要体现在以下几个方面：一是降低企业税负，提高企业利润；二是优化企业资金使用效率；三是规避税收风险；四是提高企业竞争力。
以上为税务比赛试题及答案的排版及格式示例。
税法知识考试题库及答案
税法知识考试题库及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项收入需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 彩票中奖所得C. 退休金D. 政府津贴答案：A2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 25%C. 35%D. 45%答案：B3. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的区分标准是什么？A. 年销售额是否超过500万元B. 年销售额是否超过100万元C. 年销售额是否超过50万元D. 年销售额是否超过10万元答案：A4. 以下哪项不是个人所得税的专项附加扣除项目？A. 子女教育B. 继续教育C. 住房贷款利息D. 车辆购置税答案：D5. 企业所得税的计算公式是什么？A. 应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除B. 应纳税所得额 = 收入总额 - 各项扣除C. 应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入D. 应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入答案：A6. 个人所得税的起征点是多少？A. 3500元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B7. 增值税的征收范围包括哪些？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 以上都是答案：D8. 以下哪项不是企业所得税的免税收入？A. 国债利息收入B. 财政拨款C. 股息、红利等权益性投资收益D. 非营利组织的收入答案：C9. 个人所得税的税率表中，综合所得适用的税率是多少？A. 3%至45%B. 5%至35%C. 10%至50%D. 15%至40%答案：A10. 企业所得税的应纳税所得额计算中，以下哪项不得扣除？A. 合理的工资薪金支出B. 合理的业务招待费C. 罚款和滞纳金D. 广告费和业务宣传费答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些收入需要缴纳个人所得税？（多选）A. 稿酬所得B. 财产租赁所得C. 偶然所得D. 国家发行的国债利息答案：A、B、C2. 企业所得税的应纳税所得额中，以下哪些项目可以扣除？（多选）A. 合理的工资薪金支出B. 合理的业务招待费C. 公益性捐赠支出D. 行政罚款答案：A、B、C3. 增值税的纳税人包括哪些？（多选）A. 销售货物的单位和个人B. 提供加工、修理修配劳务的单位和个人C. 提供有形动产租赁服务的单位和个人D. 进口货物的单位和个人答案：A、B、C、D4. 个人所得税的专项附加扣除项目包括哪些？（多选）A. 子女教育B. 继续教育C. 大病医疗D. 住房租金答案：A、B、C、D5. 企业所得税的免税收入包括哪些？（多选）A. 国债利息收入B. 财政拨款C. 股息、红利等权益性投资收益D. 非营利组织的收入答案：A、B、D三、判断题（每题1分，共10分）1. 个人所得税的起征点是3500元。
税收知识竞赛试题及答案
税收知识竞赛试题及答案一、选择题1. 我国个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 进口货物C. 提供劳务D. 转让土地使用权答案：D3. 企业所得税的税率一般是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么？A. 纳税金额不同B. 纳税方式不同C. 纳税对象不同D. 纳税时间不同答案：B5. 哪些收入需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 所有上述收入答案：D二、判断题1. 所有企业都需要缴纳企业所得税。
（错误）2. 个人所得税的税率是固定的。
（错误）3. 增值税的征收对象包括货物和服务。
（正确）4. 个人出售自用住房不需要缴纳个人所得税。
（正确）5. 增值税的一般纳税人可以抵扣进项税。
（正确）三、简答题1. 请简述个人所得税的征收原则。
答：个人所得税的征收原则主要包括公平原则、效率原则和简便原则。
公平原则要求纳税人根据其收入水平承担相应的税负；效率原则要求税收制度设计要促进资源的有效配置；简便原则要求税收制度要便于纳税人理解和遵守。
2. 什么是增值税的进项税额和销项税额？答：增值税的进项税额是指纳税人在购买商品或接受服务时支付的增值税额；销项税额是指纳税人在销售商品或提供服务时收取的增值税额。
一般纳税人可以抵扣进项税额，从而减少应缴纳的增值税。
四、案例分析题某企业在2023年第一季度的销售额为200万元，进项税额为30万元，请计算该企业应缴纳的增值税额。
答：该企业为增值税一般纳税人，应缴纳的增值税额为销项税额减去进项税额，即200万元*13%（假设税率为13%）-30万元=26万元。
结束语：通过本次税收知识竞赛，希望大家能够更好地理解和掌握税收相关的基础知识，提高税收意识，合理规划税务，为个人和企业的健康发展做出贡献。
税法知识竞赛试题及答案
税法知识竞赛试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪个不属于我国的税收种类？A. 增值税B. 消费税C. 关税D. 土地增值税答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 25%B. 20%C. 30%D. 35%答案：A3. 个人所得税的税率是多少？A. 3%B. 5%C. 10%D. 35%答案：D4. 以下哪种情况不需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 偶然所得答案：B5. 企业发生的研发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除多少？A. 5%B. 10%C. 15%D. 20%答案：C6. 以下哪种情况可以享受税收优惠政策？A. 小型微利企业B. 高新技术企业C. 大型企业D. 国有企业答案：A、B7. 增值税一般纳税人的税率是多少？A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C8. 以下哪种情况不需要缴纳增值税？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 销售服务、无形资产D. 购买货物答案：D9. 以下哪个不属于增值税的计税依据？A. 销售额B. 销售数量C. 购进额D. 税率答案：D10. 以下哪种情况可以享受小微企业税收优惠政策？A. 企业年应纳税所得额不超过100万元B. 企业年应纳税所得额不超过300万元C. 企业员工人数不超过50人D. 企业资产总额不超过5000万元答案：B二、填空题（每题2分，共20分）11. 我国个人所得税的税率分为______、______、______和______四个档次。
答案：3%、10%、20%、35%12. 企业所得税的纳税人分为______企业和______企业。
答案：居民企业、非居民企业13. 增值税的纳税人分为______纳税人和______纳税人。
答案：一般纳税人、小规模纳税人14. 企业发生的研发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除______%。
财税知识竞赛题库及答案
财税知识竞赛题库及答案一、单项选择题1. 下列哪个是我国税收体系中的主体税种？（）A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 营业税答案：A2. 下列哪个不属于税收的基本特征？（）A. 无偿性B. 强制性C. 固定性D. 灵活性答案：D3. 下列哪个是增值税的税率？（）A. 5%B. 13%C. 20%D. 30%答案：B4. 下列哪个不属于企业所得税的优惠政策？（）A. 小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税B. 高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税C. 从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税D. 所有企业都可以减按10%的税率征收企业所得税答案：D5. 下列哪个是个人所得税的税率？（）A. 3%B. 10%C. 25%D. 45%答案：D6. 下列哪个不属于个人所得税的优惠政策？（）A. 子女教育B. 继续教育C. 住房贷款利息D. 购买商业保险答案：D7. 下列哪个是营业税的税率？（）A. 3%B. 5%C. 17%D. 25%答案：B8. 下列哪个不属于营业税的税目？（）A. 建筑业B. 金融保险业C. 服务业D. 增值税答案：D9. 下列哪个不属于我国的税收法律体系？（）A. 宪法B. 税收基本法C. 税收征收管理法D. 各税种的单项条例答案：B10. 下列哪个不属于我国的税收优惠政策？（）A. 西部大开发B. 东北振兴C. 中部崛起D. 全部地区都可以享受优惠政策答案：D二、多项选择题1. 下列哪些属于税收的基本特征？（）A. 无偿性B. 强制性C. 固定性D. 灵活性答案：ABC2. 下列哪些属于企业所得税的优惠政策？（）A. 小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税B. 高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税C. 从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税D. 所有企业都可以减按10%的税率征收企业所得税答案：ABC3. 下列哪些属于个人所得税的优惠政策？（）A. 子女教育B. 继续教育C. 住房贷款利息D. 购买商业保险答案：ABC4. 下列哪些属于营业税的税目？（）A. 建筑业B. 金融保险业C. 服务业D. 增值税答案：ABC5. 下列哪些属于我国的税收法律体系？（）A. 宪法B. 税收基本法C. 税收征收管理法D. 各税种的单项条例答案：ACD6. 下列哪些属于我国的税收优惠政策？（）A. 西部大开发B. 东北振兴C. 中部崛起D. 全部地区都可以享受优惠政策答案：ABC三、判断题1. 税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法参与单位和个人的财富分配，强制、无偿地取得财政收入的一种形式。
税法知识竞赛试题
税法知识竞赛试题1、下列属于企业取得收入的货币形式的是（）。
[单选题] *A.债务的豁免(正确答案)B.股权投资C.不准备持有到期的债券投资D.无形资产2、纳税人筹办期间发生的筹办费用支出，所得税处理办法错误的是（）。
[单选题] *A.可以在开始经营之日的当年一次性扣除B.可以按照长期待摊费用在不低于5年内分期摊销(正确答案)C.筹办企业不计算亏损年度D.筹办活动期间的筹办费用，不得计算为当期的亏损3、下列业务中，委托方为消费税纳税义务人的是（）。
[单选题] *A.委托加工木制一次性筷子，原材料由委托方提供，受托方只收取加工费(正确答案)B.委托加工鞭炮，受托方提供主要材料并收取加工费，委托方提供部分辅助材料C.委托加工小汽车，受托方先将原材料卖给委托方，然后再提供加工劳务收取加工费D.委托加工高尔夫车，主要材料由委托方提供，受托方代垫部分辅助材料并收取加工费4、根据营业税改征增值税的相关规定，下列各项中，说法不正确的是（）。
[单选题] *A.纳税人提供植物养护服务，按照“其他生活服务”缴纳增值税B.纳税人为客户办理退票而向客户收取的退票费收入，按照“其他现代服务”缴纳增值税C.纳税人提供的无运输工具承运业务，按照“物流辅助服务”缴纳增值税(正确答案)D.以货币资金投资收取的固定利润，按照“贷款服务”缴纳增值税5.下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。
[单选题] *A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出(正确答案)C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金6.下列各项中，不免征个人所得税的所得是（） [单选题] *A.外籍个人以现金形式取得的住房补贴、伙食补贴等。
(正确答案)B.个人转让自用达5年以上并且是唯一的家庭居住用房取得的所得C.军人的转业费、复员费D.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得7.下列关于计算个人所得税时可扣除的财产原值表述正确的是（）。
”税法“知识大赛题库及参考答案
1、2020年度印花税票的题材是: (D )。
A、故宫珍宝B、丝路远望C、明清榷关D、税收助力决胜全面小康2、《关于海南自由贸易港试行启运港退税政策的通知》自(C)实施，A、2021年6月1日B、2021年12月31日C.2021年1月1日D.2020年12月31日3、疫情期间对参加疫情防治工作的医务人员和防疫工作者按照政府规定标准取得的临时性工作补助和奖金，( A)个人所得税。
A、免征B、不能免征C、减半征收D、以上都不对4、因国家建设需要而被政府征收、收回的房地产( A)。
A、免征土地增值税B、减半征收士地增值税C、酌情准予减征或免征土地增值税D、按照规定的税率和速算扣除系数征收土地增值税5、根据增值税相关文件的规定，从事下列服务行业的纳税人，自2019年10月1日起可以按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳税额的是(C )。
A、主要提供广告设计服务的广告公司B、主要提供法律代理服务的代理公司C、主要提供餐饮和住宿服务的某酒店D、主要提供会计鉴证的会计师事务所6、为全面落实《优化营商环境条例》，深化税收领域“放管服”改革，加大推广使用电子发票的力度，国家税务总局决定在全国新设立登记的纳税人(以下简称“新办纳税人”)中实行增值税专用发票电子化，税务机关按照电子专票和纸质专票的合计数，为纳税人核定增值税专用发票领用数量。
电子专票和纸质专票的增值税专用发票(增值税税控系统) 最高开票限额(C)。
A、电子专票限额大于纸质专票B、纸质专票限额大于电子专票C、应当相同D、以上都不对7、海南自由贸易港鼓励类产业目录包括(D)。
A、制造业B、科学研究和技术服务业C、文化、体育和娱乐业D、以上全都是8、《中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法》(海关总署令第245号，以下简称《办法》)于2020年12月21日发布，自(C )起施行。
A、2021年1月1日B、2021年2月1日C、2021年3月1日D、2021年5月1日9、以下(D)不属于《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)所说的西部地区。
税法知识考试题库及答案
税法知识考试题库及答案一、单项选择题1. 根据我国《税收征收管理法》规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款的（）的滞纳金。
A. 万分之五B. 万分之三C. 万分之二D. 千分之一答案：A2. 下列哪项不属于我国现行的税种？（）A. 增值税B. 企业所得税C. 土地增值税D. 营业税答案：D3. 我国个人所得税的征收方式不包括以下哪项？（）A. 代扣代缴B. 自行申报C. 预扣预缴D. 直接缴纳答案：D4. 根据我国税法规定，下列哪项收入不需要缴纳个人所得税？（）A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 国债利息D. 偶然所得答案：C5. 我国增值税的税率中，提供加工、修理修配劳务的税率为（）。
A. 6%B. 9%C. 13%D. 0%答案：C二、多项选择题6. 根据我国税法，下列哪些行为属于偷税行为？（）A. 伪造、变造账簿B. 隐匿财产C. 提供虚假的纳税申报资料D. 经税务机关通知申报而拒不申报答案：ABCD7. 我国企业所得税的税率为（）。
A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C8. 根据我国税法，下列哪些项目可以作为企业所得税的税前扣除项目？（）A. 职工福利费B. 工会经费C. 职工教育经费D. 业务招待费答案：ABCD9. 我国个人所得税的征收范围包括（）。
A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 对企事业单位的承包经营、承租经营所得D. 财产转让所得答案：ABCD10. 我国增值税的征收范围包括（）。
A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产或者不动产答案：ABCD三、判断题11. 我国个人所得税的起征点为每月5000元。
（）答案：√12. 我国企业所得税的征收对象包括在中国境内设立的企业和在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内所得的企业。
（）答案：√13. 我国增值税的征收对象包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。
税法知识考试题目和答案
税法知识考试题目和答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，增值税的征税对象是（）。
A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 所有上述选项答案：D2. 个人所得税的纳税人包括（）。
A. 居民个人B. 非居民个人C. 居民个人和非居民个人D. 只有居民个人答案：C3. 企业所得税的税率为（）。
A. 25%B. 20%C. 15%D. 10%答案：A4. 下列哪项不是消费税的征税对象？（）。
A. 烟草制品B. 高档手表C. 汽油D. 书籍答案：D5. 我国现行的房产税的征税对象是（）。
A. 房屋B. 土地使用权C. 房屋和土地使用权D. 房屋及其附属设施答案：C6. 车辆购置税的税率是（）。
A. 5%B. 10%C. 15%D. 20%答案：B7. 印花税的征税对象是（）。
A. 合同B. 产权转移书据C. 营业账簿D. 所有上述选项答案：D8. 我国现行的资源税的征税对象是（）。
A. 矿产资源B. 土地资源C. 森林资源D. 水资源答案：A9. 我国现行的环境保护税的征税对象是（）。
A. 废气排放B. 废水排放C. 固体废物排放D. 所有上述选项答案：D10. 我国现行的城镇土地使用税的征税对象是（）。
A. 城镇土地B. 农村土地C. 城镇和农村土地D. 只有城镇土地答案：A二、多项选择题（每题3分，共30分）11. 增值税的纳税人包括（）。
A. 在中国境内销售货物的单位和个人B. 在中国境内提供加工、修理修配劳务的单位和个人C. 在中国境内销售服务的单位和个人D. 在中国境内进口货物的单位和个人答案：A, B, D12. 个人所得税的应税所得包括（）。
A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：A, B, C, D13. 企业所得税的应税所得包括（）。
A. 销售货物所得B. 提供劳务所得C. 转让财产所得D. 股息、红利所得答案：A, B, C, D14. 消费税的征税对象包括（）。
税法知识竞赛题库以及答案
税法知识竞赛题库以及答案一、单项选择题（每题5分，共25分）1. 以下不属于我国税收法律制度的是（）A. 增值税法B. 企业所得税法C. 个人所得税法D. 房产税法答案：D2. 下列关于增值税的说法，错误的是（）A. 增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税B. 增值税的纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人C. 增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率D. 增值税专用发票是增值税扣税凭证之一，不得用于抵扣的进项税额答案：D3. 企业所得税的纳税人是在我国境内（）的企业和其他取得收入的组织A. 注册B. 登记C. 设有分支机构D. 全部经营活动答案：A4. 下列项目中，可以作为企业所得税扣除项目的是（）A. 企业发生的公益性捐赠支出B. 企业支付的罚款C. 企业支付的税收滞纳金D. 企业支付的利息（非金融企业向非金融机构借款的利息支出）答案：A5. 个人所得税的纳税人是在我国境内具有（）的居民A. 中国公民身份B. 永久性居民身份C. 户籍D. 居住证明答案：B二、多项选择题（每题10分，共30分）6. 下列属于我国税收法律制度的税种有（）A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 房产税E. 关税答案：ABCDE7. 下列关于增值税的说法，正确的有（）A. 增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税B. 增值税的纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人C. 增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率D. 增值税专用发票是增值税扣税凭证之一，不得用于抵扣的进项税额E. 增值税一般纳税人可以抵扣进项税额答案：ABCE8. 下列项目中，可以作为企业所得税扣除项目的有（）A. 企业发生的公益性捐赠支出B. 企业支付的罚款C. 企业支付的税收滞纳金D. 企业支付的利息（非金融企业向非金融机构借款的利息支出）E. 企业支付的企业所得税答案：AD9. 下列属于个人所得税征税范围的项目有（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 对企事业单位的承包、承租经营所得D. 稿酬所得E. 偶然所得答案：ABCDE三、判断题（每题5分，共25分）10. 增值税专用发票是增值税扣税凭证之一，可以用于抵扣的进项税额。
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税法知识竞赛初赛试题(附答案)
税法知识竞赛初赛试题(附答案)2017
一.单项选择
1.(B)是指课税对象达到一定数额才开始征税的界限。
A免征额B起征点C减税D免税
2.娱乐场所为顾客进行娱乐活动提供的饮食和销售的烟酒按(B)
征税。
A.服务业征营业税
B.娱乐业征营业税
C.按销售货物和服务业分别征增值税和营业税
D.分别按服务业.
娱乐业征营业税
3.某外籍专家在我国境内工作，月工资为30000元人民币，则其每月缴纳个人所得税的应纳税所得额为(D)元。
A.30000
B.29200
C.26800
D.25200
4.下列所得项目属于一次收入畸高而要加成征收个人所得税的是
(D)。
A.稿酬所得
B.财产租赁所得
C.偶然所得
D.劳务报酬所得
5.某食品制造公司(一般纳税人)，2008年12月从农民手中购入
鲜奶一批40000斤，税务机关批准使用的收购凭证上注明收购金额
为40000元。
该食品公司将30000斤鲜奶用于本企业生产奶油蛋糕，销售奶油蛋糕取得不含税销售额50000元;将剩余10000斤鲜奶作为
元旦礼品发给本厂职工。
则该食品公司当月应纳增值税税额为(D)。
A.5500元
B.4500元
C.3300元
D.4600元
解答过程：
答：销项税额=50000*17%=8500元
可抵扣进项税额=40000*(30000/40000)*13%=3900元
应纳增值税额=8500-3900=4600元
6.企业所得税法公布前批准设立的企业，依照当时的税收法律.行政法规规定，享受低税率优惠的，按照国务院规定，可以在本法施行后(B)年内，逐步过渡到规定的税率。
A.三
B.五
C.二
D.十
7.企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给上述人员工资的(D)加计扣除。
A.10%
B.20%
C.50%
D.100%
8.下列各项中，属于增值税混合销售行为的是(C)。
A.建材商店在销售建材的同时又为其他客户提供装饰服务
B.汽车销售公司销售汽车并为其他客户提供装修服务
C.电梯销售商销售电梯并负责安装电梯
D.电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机
9.以分期收款方式销售货物的，按照(A)日期确认收入的实现。
A.合同约定收款
B.发出商品
C.实际收到货款
D.预收货款
10.下列行为，应征增值税的是(C)
A邮政部门销售的集邮商品B银行开办的融资租赁业务
C典当业的死当物品销售D邮政部门发行报刊
11.下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的有(A)
A某商店为厂家代销服装
B某批发部门外购的部分饮料用于个人消费
C某企业将外购的水泥用于基建工程
D某企业将外购的床单用于职工福利
12.某生产企业为一般纳税人，外购原材料取得增值税专用发票
上注明价款100000元，已入库，支付运输企业的运输费1800元，
取得运输企业开具的运输结算单据(其中保险费用350元.装卸费
200元)。
则可以抵扣的进项税额为(B)。
A.2940.25
B.17087.5
C.79400.35
D.12584.03
解答过程：
答：可抵扣的进项税额=100000*17%+(1800-350-200)*7%
=17000+1250*7%
=17087.5元
13.某单位采取折扣方式销售货物，折扣额单独开发票，增值税
计税价的确定应是(B)。
A扣除折扣额的销售额B不扣除折扣额的销售额
C折扣额D销售额加折扣额
14.某服装厂受某剧团委托加工一批演出服装，布料由剧团提供，剧团支付加工费8000元，增值税由(A)缴纳。
A服装厂B剧团C服装厂代扣代缴D剧团代扣代缴
15.下列行为中，属于增值税征税范围的是(A)
A供电局销售电力B房地产开发公司销售房屋
C生产企业转让由其研发的专利D咨询公司提供中介服务
16.在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致时，应当依照(D)的规定计算。
A、按企业财务、会计处理办法
B、按有资质的中介机构
C、按上级机关的指示
D、按税收法律、法规
17.柳林公司2008年度通过乡政府，向该乡的一所小学捐赠50万元，通过县民政局向当地贫困人口捐赠100万元。
请问2008年度允许扣除的捐赠为(D)万元。
当年会计利润为1000万元(不含公益性捐赠)。
A.50
B.150
C.132
D.100
解答过程：
答：捐赠允许扣除的限额=1000*12%=120万元
因为：通过县级及以上的政府等的捐赠才允许扣除
所以：公司通过乡政府捐赠的50万元不能扣除
又因为：通过县民政举捐赠的100万元小于限额120万元
所以：2008年度允许扣除的捐赠为100万元
18.章某于2008年初购买了某上市公司的股票，2008年10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为(B)元。
A.1000
B.500
C.800
D.750
解答过程：
答：因为根据个人所得税法的规定，个人从上市公司获得的股息可以按运用税率减半征收
所以：该股息所得应纳税的个人所得税=5000*20%*0.5=500元
19.成都市神州旅行社9月份组织4次国内团体旅游，收取旅游费120000元，其中替旅游团支付给其他单位的吃住行.门票等各项费用60000元，改由其他旅游企业接待一个团，转付旅游费20000元。
该旅行社应缴城建税为(B)。
A.100元
B.140元
C.150元
D.2000元
解答过程
答：因为：该旅行社应纳的营业税：(12-6-2)*5%=4*5%=0.2万元=2000元
所以：该旅行社应纳的城建税为=2000*7%=140元
20.采用超额累进税率征收的税种是(C)
A.资源税
B.土地增值税
C.个人所得税
D.企业所得税
21.柳林公司外购一林木生产性生物资产，支付价款和相关税费合计900万元，预计使用期限为9年，该公司每年提取折旧为(B)万元。
A.100
B.90
C.300
D.150
解答过程：
答：因为：林木等生物资产的折旧率年限最低为10年，题中预计使用年限为9年，小于10年
所以：按10年计提折旧，每年提取折旧=900/10=90万元
22.某企业2008年7月1日开业，因故在2009年6月30日终止营业，7月15日注销工商登记，有关该企业的企业所得税管理，下列做法符合规定的是(D)
A.该企业的第一个纳税年度是2008年1月1日至2008年12月31日
B.该企业2009年4月31日前，报送2008年度企业所得税纳税申报表，办理汇算清缴。
C.该企业应该在2009年8月29日之前办理2009年度的企业所得税汇算清缴。
D.该企业应该在7月15日前缴清清算所得税款
23.某工程师业余时间为一企业做产品设计，企业先支付其3000元，第三个月设计完成又支付其5000元，该工程师共纳个人所得税为(D)。
A.800元
B.1152元
C.1240元
D.1280元
解答过程：
答：因为：该工程师所做产品设计两次收取的劳务报酬应合并征税
所以：该工程师应纳个人所得税=(3000+5000)*(1-
20%)*20%=1280元
24.下列项目中，属于劳务报酬所得的是(C)。
A.发表论文取得的报酬
B.提供著作的版权而取得的报酬
C.员工宫某为老总的哥哥代理报税取得报酬
D.退休人员再任职取得的收入
25.甲企业2008年度实际发生的与经营活动有关的业务招待费为100万元，该公司按照(D)万元予以税前扣除。
该公司2008年度的销售收入为4000万元。
A.60
B.100
C.240
D.20
解答过程：
答：因为：4000*5‰=20万元，100*60%=60万元
所以：业务招待员允许扣除的限额为20万元，即该公司业务招待员可按20万元税前扣除。