奶茶店创业策划之财务计划

奶茶店创业策划之财务计划

过本组的多次磋商，最终确定的生产经营方向为创办独具特色经的奶茶店，以及制定的短期的经营生茶能力及长期的战略经营计划，本人所负责的是短期生产能力计划，有关财务的生产成本计划，供应链及库存管理计划这一综合模块，因此，将从这三方面进行升入的综合分析，推断最佳生产能力等。

一，生产能力计划与控制

由于所选经营行业为奶茶店。奶茶店生产经营能力包括如制奶机，冷藏机等所全部参与的固定资产，也包括原材料，运输原材料成本等。生产能力不仅反映拥有加工能力的技术参数，也可反映奶茶店的生产规模。因此，奶茶店的生产规模，生产能力，应随着市场需求的变化而变化，比如当市场需求过旺时，能否在短期内调整扩大服务量，销售淡季时，迅速调整结构服务方向，或采取收缩战略，即生产具有弹性，以防止结构性需求缺口而导致企业效益下滑，最终迫使店面关门歇业。

一，最佳运行生产能力

指设备除正常维修、保养时间以外连续运转的最大能力。

目的：只关心单位成本的最小化。生产设备的固定资产既定条件下，存在着一个使单位产品成本最小的生产量，这个生产量就是这个生产设备的最佳运行生产能力。最佳运行生产能力这个概念提醒我们在制订计划时，对计划方案要作成本测算。生产运作能力可以通过许多方法作短期调整，但这时生产成本会有所变化，产运作能力的种类

1、设计能力

设计能力是企业建店时在基建任务书和技术文件中所规定的生产能力，由于奶

茶店租用店面，即在短期内还未形成规模效益，不考虑自主建设店面。 2、查定能力

对奶茶店的产能作重新核准，称此结果为查定能力。它是的实际能力。

3、计划能力

企业在年度计划中规定本年度要达到的实际生产能力称为计划能力，它包括两大部分。首先是奶

茶店已有的生产能力，是近期内的查定能力，其次是奶茶店在本年度内新形成的能力。平均成本平均变Ac Vc变动成本 Atc Q销量（杯）Fc固定成本单位（万元）（万元）单位动成本单位（万元）

542 19000 51550 70550 130

511 51550 20000 140 71550

483 21000 51550 150 72550

490 26850 160 51550 78400

500

170 31450

85000

51550

杯规模130杯170 平均单杯规模140160 杯杯150

最佳运营点

产量

上图指出在不同规模的最佳运行能力中单位成本最低的生产规模。

理论依据：当一个企业的规模扩大时，由于产量的增加，会使平均成本降低，因此扩大规模是有

利的。

选择扩展生产能力的时机与规模

生产能力

能力扩展间隔能力扩展量所需生产能力过剩生产能力时间调整备用生产能

平均单位成本

使用过利用不足

产量杯最佳运营点=150

由此可见，当固定资产既定的条件下，存在着单位成本最小的生产量，随着销量的增加，单位成本ac是降低的，而在150-170区间内，单位成本ac上升，对于奶茶店来说，成本的一。每天\杯150点升高，必将撬动企业费用大幅上升，因此，所确定的最佳运行能力为

二，生产成本计划

原材料成本控制

一.果粉类:单价:13.8元/包（1kg/包）18包*13.8=248.40元

提子、榴莲、荔枝、薄荷、西瓜、草莓、水蜜桃、百香果、香橙、芋香、青苹果、哈密瓜、菠萝、巧克力、木瓜，香蕉、巴西情人、花生

二.奶精:24包单价：12元/包（1kg/包）24包*12元=288元

三.奶茶粉:6包、单价：13.8元/包（1kg/包）6包*13.8=82.8元

四.果汁类:单价：16.5元/樽 9*16.50=148.50元

菠萝汁、哈蜜瓜汁、柠檬汁、巴西情人汁、乌梅汁、荔枝汁、黑加仑汁、西瓜汁、水蜜桃粉

五、茶类: 500克/包共57元

麦香红茶（9.5元/包）*3包=28.50元、咖啡红茶（9.5元/包）*3包=28.50元

六.黑珍珠：（1箱/12包）单价：68元（1.5kg/包）2箱*68=136元

七.椰果：（每种口味各1罐）单价：25元（3.4kg/罐）6*25=150元

哈蜜瓜椰果、西瓜椰果、芒果椰果、草莓椰果、菠萝椰果、原味椰果（共计1110.7元）

八.设备：（891元）

手动封口机（350元/台）、封口膜（60元/卷）

巴台匙（12元/个）、小摇盅（28元/个）

珍珠吸管55元/件

320毫升杯115元/件（2000杯/件）

密封罐（5元/个*19个=95元）珍珠匙（4元/支*1=4）

中量杯（14元/个）、搅拌器(15元/支)、粉匙(3元/支)*4支=12元

招牌喷绘1张*80=80元、冰格(2.50/个*16个=40元)

冰夹（3元/支*1支=3元）、小珍珠保鲜盒（8元/个）

原料：珍珠果,珍珠奶茶粉，奶精，茶叶

工具：烹煮器具，不锈钢锅，盆，勺（塑料的亦可），滤网，封口机，珍珠奶茶杯、珍珠奶茶专用吸管

制作“珍珠奶茶”奶茶冰点，营业前的准备工作：

营业前应把吧台，台面，擦试干净，并将各种器具肖毒，消洗后摆放整齐，原材料备好，并依营业所需将红（绿）茶，珍珠果，糖浆，分别泡（煮）好并用。

固定成单数合

2001200冰200封口1200

200冰沙2001

300100不锈钢冰3

3003002电饭

1501501电热水100520漏勺80 4 20 吸管桶900 30 果粉瓶30 100 10 冷水杯10

225 果汁瓶15 15

100 不锈钢摇杯10 10

1000 咖啡吧杯10 100

320