寿险责任准备金的计算

寿险责任准备金的计算

赵洪

内容摘要：人寿保险责任准备金指为承担人寿保险规定的给付义务，保险人从应收的净保险费中逐年提存的一种准备金。责任准备金的提存，主要是为了保证对被保险人或其受益人按合同规定支付保险金。提存责任准备金的方式有理论责任准备金和实际责任准备金两种，理论责任准备金的计算主要通过过去法和将来法两种方法，但过去法的计算相对比较简便，更值得保险公司采用，而实际责任准备金计算的关键在于恰当地确定α的值。

关键词：责任准备金 理论责任准备金 实际责任准备金 过去法 将来法作者简介：贵州民族学院数学与计算机科学学院2002级精算班Life insurance responsibility reserve fund

computation

Zhao Hong

Abstract：the life insurance responsibility reserve fund refers for undertakes the life insurance to stipulate pays the duty, the insurer one kind of reserve fund which year by year draws from the receivable only insurance premium. The responsibility reserve fund drawing mainly is for guarantee to the insured or its beneficiary according to the contract provision payment insurance money. The drawing responsibility reserve fund way will have the theory responsibility reserve fund and the actual responsibility reserve fund two kinds, the theory responsibility reserve fund computation mainly through the past law and the future law two methods, but the past method computation relative quite was simple, was worth the insurance company using, but the actual responsibility reserve fund computation key lay in appropriately determined alpha the value

Keyword：Responsibility preparation Theory responsibility preparation Actual responsibility preparation In the past Future

Author synopsis：University for ethnic minorities Mathematics and computer science institute 2,002 levels of accurate classes

人寿保险责任准备金指为承担人寿保险规定的给付义务，保险人从应收

的净保险费中逐年提存的一种准备金。长期寿险中，为了适应被保险人的需要，保险费往往不按自然费率而按趸缴费率一次缴清，或用均衡费率按年缴付，而保险赔偿则因人们死亡率的规律，随着年龄的增高而增大，于是产生

了开头年份保费溢收而末后年份保费歉收的现象。溢收的保费虽归保险公司

掌握，却是保险公司的负债，必须严格核算积存，以便补足歉收年份中应赔

金额的缺损。因为死亡率和应收的各种纯费率都是科学计算的结果，互相间

存在着配合，开头年份中溢收的保费加上规定的利息，正好等于末后年份中

短亏之数。保险公司为了履行契约责任，对于被保险方提前缴付的保费部分

有责任进行积存。为了使保险公司能够切实履行其各种给付义务和保障保单

所有人的利益，各国的保险法规都明确规定了保险公司必须提存责任准备金

额度的方法。

人寿保险公司的准备金是公司对保险单所有人的负债，它占了人寿保险

公司资产的绝大部分比例。假如人寿保险公司不提存适当的准备金，它就有

可能变为无偿债能力，最终不能给付保险金。为了保证寿险公司长远稳定经

营及投保人的利益，必须提取足够的责任准备金以应付将来给付的需要。各

国政府的保险管理部门经常对保险公司的准备金提存及资金运用的安全性予

以监督，以保证投保人的利益不受损害。我国的保险业目前由中国人民银行

保险司负责管理和监督。

提存责任准备金的方式有两种：一种是理论责任准备金，另一种是实际

责任准备金。理论责任准备金是对投保人交付的净保险费逐年加上利息和生

存利益的积存值，减去死亡给付的保险金和利息的积存值所得的差额。至于

保险公司在实际业务处理过程中已经付出的各种费用，以及这些费用在时间

上怎样分摊，在准备金提存时都不予以考虑。由于保险公司在早期经营时要

垫付大量资金（如宣传费、业务招揽费、凭证印刷费等），须待相当长的时

间后才能从保险费中陆续收回，为了使保险公司能够及早收回垫付的一些经费支出，必须根据实际权责发生的情况，对理论责任准备金作一些年度间的平衡。这种经过年度间平衡的责任准备金就成为实际责任准备金。年度平衡有各种方法，但是不论采用哪一种平衡方法，最终在保险期满时实际提存的准备金必须等于理论责任准备金。

1、理论责任准备金及其计算

由于寿险均衡纯保费的计算基于收支平衡原则，即在任何时点上保险人已收和未来应收的均衡纯保费应等价于保险人已付和应付的保险金额，这就是责任准备金的计算原理。下面我们具体介绍准备金计算的过去法和将来法：

1.1过去法　

过去法，也称追溯法。它是用过去所缴付的纯保费复利终值减去过去给付保险金的终值，以其差额来计算责任准备金的一种方法。

以保额1元的定期n年死亡保险为例，其计算公式为：

tVx 1：n=Px 1：n•（Nx-Nx+t）/Dx+t　-1•（Mx-Mx+t）/Dx+t 其中，tVx 1：n表示第t年末的年龄x岁的人投保保额1元的n年定期死亡保险的责任准备金，Px 1：n表示年龄x岁的人投保保额1元的n年定期死亡保险的年缴纯保费，Nx、Mx、Nx+t、Mx+t、Dx+t都是换算符号，它们的值可以在换算表中查询到，在此公式中，前一项代表投保人缴纳的保费在第t年末的复利终值，后一项代表保险公司至第t年末以前已给付保险金的复利终值。　

根据上面的公式求30岁投保5年定期死亡保险，保额10000元的各保单年度末的责任准备金。

解：该年缴纯保费为：　

10000•Px 1：n=10000•P30 1：5

=10000•（M30-M35）/（N30-N35）　

=10000×（14730.24-14116.12）/（2743767-1985692）　

=8.1

第一保单年度末责任准备金：　

10000•1V30 1：5