第5章 金融概述

第五章金融概述（8学时）
授课题目：第一节金融的基本范畴
教学目的与要求：通过教学，使学生掌握金融、直接金融、间接金融的概念，了解金融的产生与发展历程，认识金融在市场经济中的地位和作用。

教学重点：金融、金融的分类、金融的产生与发展
教学难点：直接金融和间接金融
教学方法：启发与讲授相结合
教学手段：PowerPoint课件与板书
授课时数：1、2学时
教学过程与内容
一、复习与提问
1. 什么是预算管理体制？应遵循哪些原则？
2. 简述预算管理体制的主要内容。

3. 什么是分税制？如何理解？
4. 简述中央和地方政府的事权和财政支出的划分？
二、讲授新课
本章主要阐述金融基础理论内容。

通过教学，使学生了解金融的基本范畴，知道货币的职能和我国的货币制度，由货币借贷产生的信用形式及信用工具，利率与利息的计算，金融机构体系的构成等内容，认识金融在现代经济中的地位和作用。

第一节金融的基本范畴
一、金融的概念
一般而言，金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称。

广义的金融泛指一切与信用货币的发行、保管、兑换、结算，融通有关的经济活动，甚至包括金银的买卖.
狭义的金融专指信用货币的融通。

（1）融通的对象为货币或资金
（2）融通的方式采用有借有还的信用方式
（3）融通的机构主要为银行及非银行金融机构
（4）融通的场所则是金融市场
（5）融通的价格为利息或利率。

在金融体系日益发达的市场经济中，小到一家一户，大到政府，金融广泛渗透到社会经济和人们生活的每个领域，可谓是无处不在，我们每个人的命运无不与之息息相关。

二、金融的产生与发展
金融是商品货币关系发展的必然产物，伴随着商品货币关系的发展而发展。

首先，从物物交换中产生了作为一般等价物的货币，解决了商品供求双方在时间、空间上不一致而导致的交换受阻问题，这是金融产生的基础。

其次，在一个社会的某一时期，人们的收入和支出不会完全平衡。

通过借贷活动产生了信用，使资金从没有投资机会的人那里流向有机会的人手中。

再者，为进一步解决交换中货币的地区差异问题，产生了货币兑换和货币经营业。

从替人保管货币发展到了替人办理结算和放款，从而产生了信用机构——银行，这标志着专门的金融机构诞生。

20世纪80年代以来，世界金融业发生了巨大而深刻的变化，出现了新的发展趋势，如金融产品多样化、金融服务扩大化、金融体系多元化、金融信息化、金融全球化、金融自由化等变化。

三、金融的分类
(一) 按照资金融通的运行机制划分为微观金融和宏观金融
宏观金融研究货币和宏观意义上的金融系统运转。

微观金融研究微观层面上的金融市场和金融机构以及个人投资的问题。

(二) 按照资金融通的方式划分为直接金融和间接金融，见图5-1
间接融资
直接融资
图5-1 资金融通方式
1. 直接金融
也称直接融资，是指货币资金供给者和货币资金需求者之间直接发生的信用关系。

即资金供求双方不与金融中介机构直接构成债权债务关系的资金融通方式。

2. 间接金融
也称间接融资，是指货币资金供给者与货币资金需求者之间的资金融通通过各种金融机构中介来进行。

资金供求双方通过中介机构构成债权债务关系的资金融通方式。

(三) 按照资金融通的目的划分为政策性金融、商业性金融和合作金融
1. 政策性金融
其目的不是为了追求金融机构自身的利润，而是为了弥补市场的缺陷，在商业金融不愿意介入的领域起拾遗补缺的作用。

2. 商业性金融
是以商业利益为经营目标的金融活动，或者是以利润最大化为目标的融资活动。

3. 合作金融
是以互助合作为目的的融资活动，主要是为了解决互助组织成员的融资需求。

(四)按照融资活动是否由政府主导划分分为官方金融和民间金融
官方金融是由政府批准并进行监管，或由政府主导、被政府承认的融资活动。

民间金融是民间自发进行的融资活动。

思考与讨论：我国现存的民间金融形式有哪些？
(五)按照金融活动的地理范围划分为国内金融和国际金融
国内金融是由一国国内的资金供求双方直接或间接进行的融资活动，其参加者都是国内居民，融资活动的标的物也是本国货币。

国际金融是跨越国界的融资活动，其参加者属于不同国家的居民，而且使用的货币也可能是境外货币。

三、小结
市场经济是商品和货币的经济，生产活动和商品流通都要靠资金流通的顺畅来保证。

没有资金的融通活动——金融，一切都无从谈起。

金融，不仅构成了市场经济的核心，而且走入了人们的日常生活。

要适应现代生活，学习和掌握一定的金融知识变得越来越重要，已经成为人们生存的一个必备条件。

掌握金融、直接金融、间接金融的概念，了解金融的产生与发展历程，，增强金融意识。

四、课外作业
（一）关键概念
金融直接金融间接金融
（二）单选题
1. 属于间接金融的资金融通方式是（）。

A.商业票据
B.企业债券
C.股票
D.银行票据
2. 金融是（）以及与之相联系的经济活动的总称。

A.商品流通和货币流通
B.货币流通和信用活动
C.商品流通和信用活动
D.以上都不对
（三）判断题
1. 直接金融是指资金供需双方直接构成债权债务关系的资金融通方式。

（）
2. 金融先于商品货币出现，并伴随着商品货币关系的发展而发展。

（）
3. 宏观金融研究微观层面上的金融市场和金融机构以及个人投资的问题。

（）
授课题目：第二节货币和货币制度
教学目的与要求：通过教学，使学生了解货币的本质与货币形式的发展过程，熟练掌握货币的职能，掌握现行的我国的货币制度内容。

教学重点：货币的本质、货币形式、货币的职能，我国的货币制度内容
教学难点：货币的本质
教学方法：启发与讲授相结合
教学手段：PowerPoint课件与板书
授课时数：3、4学时
教学过程与内容
一、复习与提问
1. 什么是金融？解释广义金融和狭义金融？
2. 简述直接融资和间接融资的区别。

3. 简述金融构成要素内容？
4. 简述金融的分类内容？
二、讲授新课
第二节货币与货币制度
一、货币的本质
货币是固定充当一般等价物的特殊商品，并能反映一定的社会关系。

1. 货币是商品。

货币和其他一切商品具有共同的特征，即都是用于交换的人类劳动的产品，它才能在商品交换的长期发展中被逐渐分离出来，成为不同于一般商品的特殊商品，即货币。

2. 货币是特殊的商品。

货币不同于其他商品的特殊性。

就在于它具有一般等价物的特性，它是表现和衡量一切商品价值的材料，具有与其他—切商品直接相交换的能力，成为一般的交换手段。

3. 货币是生产关系的反映。

货币是商品经济社会中生产关系的体现，即反映产品由不同的所有者所生产、占有，并通过等价交换实现人与人之间联系的生产关系。

二、货币形式的发展
（一）实物货币
（二）贵金属货币
（三）代用货币
（四）信用货币
信用货币是在政府或中央银行的信用基础上发行的，并在流通中发挥货币职能的信用凭
证。

信用货币是目前世界各国广泛采用的货币形态。

信用货币的具体形态有以下几种：
1. 主币和辅币。

主币，又称本位币，是一国货币制度中的基本通货，它是国家法定的计价、结算货币单位。

辅币，即辅助货币，是指本位币单位以下的小额货币辅助大面额货币的流通，供日常零星交易或找零之用，它的特点是面额小，流通频繁，多用铜、镍及其合金等贱金属铸造，也有些辅币是纸制的。

2. 存款货币。

存款货币是可用于转账结算的活期存款。

与现金结算相比，它的优势在于：缩小现金流通的范围和数量，节约流通费用，加速货币流通，扩大银行信贷资金来源；保证结算资金的安全。

因此，在现代经济活动的各种货币收支中，转账结算为主，现钞为辅。

（五）电子货币
电子货币是以金融电子化网络为基础，以商用电子化机具和各类交易卡为媒介，以电子计算机技术和通信技术为手段，以电子数据（二进制数据）形式存储在计算机系统中，并通过计算机网络系统以电子信息传递形式实现流通和支付功能的货币。

1. 储值卡型电子货币，一般以碰上或IC卡形式出现；
2. 信用卡应用型电子货币，一般是货记卡或准贷记卡；
3. 存款利用型电子货币，主要有借记卡、电子支票等；
4. 现金模拟型电子货币，主要是电子现金和电子钱包。

随着信用卡和网上银行业务的发展，电子货币将成为信用货币未来的主要形态。

思考与讨论：随着电子货币的发展，交易费用减少，纸币会消失吗？
三、货币的职能
（一）价值尺度
（二）流通手段
（三）储藏手段
（四）支付手段
（五）世界货币
四、我国的货币制度
货币制度是由国家通过法律确定的货币流通的结构和组织形式，简称“币制”。

货币制度的基本内容主要包括：规定货币材料、货币单位、流通中货币种类、货币的发行和流通程序、发行准备以及支付能力等。

现行的人民币制度内容如下：
1. 人民币是我国惟一合法的通货
国家规定在国内严禁一切外国货币流通（包括港币与澳门元），金银也不准计价流通，（边境自由贸易区除外）。

根据我国经济发展和对外往来实际需要，人民银行决定调整国家货币出入境限额。

中国公民出入境、外国人入出境每人每次携带的人民币限额为２万元，这一规定自2005年１月１日起施行，
2. 人民币的单位
人民币是我国的法定货币，人民币单位为“元”，货币符号是RMB或CNY、￥，元是本位币，即主币。

辅币的名称是“角”和“分”。

人民币的票券、铸币的种类由国务院统一规定。

现行的人民币有：1元、2元、5元、10元、20元、50元、100元七种；辅币有1分、2分、5分、1角、2角、5角六种。

3. 人民币的发行和流通
我国的货币发行权集中于中央，具体由中国人民银行根据国务院批准的货币发行计划来组织实施，人民币发行的保证是国家拥有的商品物资、外汇和黄金储备等。

4. 人民币具有无限的法偿能力
无限的法偿能力是法律赋予的流通权利。

在各种交易中，每次以主币还是辅币支付，不论金额有多大，收款人均不得拒收。

5. 人民币的价值
国家规定人民币是信用货币，人民币不规定含金量，人民币与外币的兑换价值由中国人民银行根据我国外汇市场供求以及国际市场变化每日公布，由各商业银行以此为依据报出交易价格。

三、小结
货币是商品生产和商品交换发展到一定程度的产物。

货币是固定充当一般等价物的特殊商品，并能反映一定的社会关系。

货币自产生以来，其形式随着社会生产力的发展和社会的进步而不断地发生着变化，经历着由低级到高级不断演变的过程。

了解货币的本质与货币形式，掌握货币的职能和现行的我国的货币制度内容。

四、课外作业
（一）关键概念
货币信用货币货币制度
（二）单选题
1. 货币的基本职能是（）。

A.价值尺度和流通手段
B.价值尺度和贮藏手段
C.流通手段和支付手段
D.支付手段和世界货币
2. 我国境内允许流通的货币为（）。

A.人民币
B.澳门币
C.港币
D.台币
3. 目前世界各国普遍采用的货币形式是（）。

A.金属货币
B.代用货币
C.实物货币
D.信用货币
（三）多选题
1. 下列关于人民币的说法中，正确的有( )。

A.人民币是中国人民银行发行的
B.人民币从未规定过含金量
C.人民币是中国的合法货币
D.有限支付能力
2. 下列关于货币的职能说法中，正确的有( )。

A.价值尺度
B.流通手段
C.支付手段
D.储藏手段
授课题目：第三节信用与信用工具
教学目的与要求：通过教学，使学生掌握信用的概念与特点，了解现代信用形式的特征与发展现状，掌握信用工具特征与种类。

教学重点：信用的概念与特点，现代信用形式、信用工具特征与种类
教学难点：商业信用与银行信用区别、封闭式基金与开放式基金区别
教学方法：启发与讲授相结合
教学手段：PowerPoint课件与板书
授课时数：5、6学时
教学过程与内容
一、复习与提问
1. 什么是货币？货币的本质是什么？
2. 简述货币形式的发展过程。

3. 什么是货币制度？简述其内容。

4. 简述人民币制度内容？
二、讲授新课
第三节信用与信用工具
一、信用的概念与特点
信用是指一种借贷行为，表示的是债权人与债务人之间发生的债权债务关系。

从某种意义上讲，这个信用也包含了相信、信任，表示的是债权人对债务人偿还能力的信任。

信用具有以下特点：
1. 信用以相互信任为基础
2. 以偿还本金和支付利息为条件
3. 是价值运动的特殊形式
4. 信用以收益最大化为目标
二、现代信用形式
（一）商业信用
商业信用是企业之间相互提供的与商品交易相联系的信用活动。

其具体形式有赊购赊销、分期付款、预付货款等。

1. 商业信用的特点
2. 商业信用的局限性
（二）银行信用
银行信用是指以商业银行或其他金融机构以货币形式向社会提供的信用。

其主要形式是吸收存款和发放贷款。

银行信用具有以下特点：
1. 银行信用具有广泛性
2. 银行信用具有间接性
3. 银行信用具有灵活性。

思考与讨论：举例说明商业信用与银行信用有何区别？
（三）国家信用
国家信用是国家作为主体形成的借贷行为，即国家作为债权人或债务人的信用形式。

国家信用的基本形式如下：
1. 国家发行的债券，包括国库券和公债
2. 专门债券，这是一种指明用途的债券，包括专项债券和定向债券两项。

（四）消费信用
消费信用是企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的，用以满足其消费需求的信用。

消费信用的主要形式有以下几种：1. 商品赊销；2. 分期付款；3. 消费贷款。

（五）民间信用
民间信用是民间个人之间的借贷活动，其存在的经济基础是个体经济和多种经营方式的存在。

借贷利率由双方议定，一般较高。

（六）租赁信用
租赁信用是指租赁公司或其他出租者将其租赁物的使用权出租给承租人，并在租期收取租金，到期收回租赁物的一种信用形式。

(七) 国际信用
国际信用是不同国家或地区间发生的借贷关系。

国际信用的主要形式有：出口信贷、银行信贷、补偿贸易、政府信贷、国际金融机构贷款等。

三、信用工具
（一）信用工具的概念与特点
1. 信用工具
也称金融工具，它是在融资活动中用以证明债权债务关系、资金所有权关系的具有法律效力的书面凭证。

2. 信用工具特点
（1）偿还性；（2）流动性；（3）安全性。

；（4）收益性。

（二）信用工具的分类
1. 按照信用工具的期限不同，可以划分为短期信用工具和长期信用工具
2. 按照融资形式的不同，可以划分为直接信用工具和间接信用工具
3. 按照权利与义务的不同，可以划分为债权凭证和所有权凭证
4. 按照是否与实际信用活动直接相关，可分为常规性信用工具和衍生性信用工具。

（三）短期信用工具
1. 商业票据；
2. 银行票据；
3. 可转让大额定期存单；
4. 信用证；
5. 信用卡；
6. 国库券
（四）长期信用工具
1. 股票
（1）股票
股票是股份有限公司在筹集资本时向出资人发行的股份凭证。

按股东权利分类，股票可分为普通股和优先股。

普通股的特点：第一、有权获得股利，但必须是在公司支付了债息和优先股的股息之后才能分得。

第二、当公司因破产而进行清算时，有权分得公司剩余资产，但必须在公司的债权人、优先股股东之后才能分得财产。

第三、拥有发言权和表决权，普通股股东持有一股便有一股的投票权，任何普通股股东都有资格参加股东大会，也可以委托代理人来行使其投票权。

第四、普通股股东一般具有优先认股权。

优先股的特点：
第一、股息领取优先权。

分派股息的顺序是优先股在前，普通股在后。

股份公司不论其盈利多少，只要股东大会决定分派股息，优先股就可按照事先确定的股息率领取股息，即使普遍减少或没有股息，优先股亦应照率分派股息。

第二、剩余资产分配优先权。

在股份公司解散、破产清算时，优先股具有公司剩余资产的分配优先权，不过，只有还清公司债权人债务之后，有剩余资产时，优先股才具有剩余资产的分配权。

2. 债券
债券是国家、地方政府或企业为向社会筹措资金而发行的，约定在一定日期支付利息，并在一定期限内偿还本金的一种债权债务关系的凭证。

债券的收益率一般高于储蓄存款利率，并具有较强的流动性，风险较小，较受投资者欢迎。

目前我国债券主要有国债、金融债券、公司债券和可转换公司债券以及可分离公司债券。

3. 证券投资基金
（1）证券投资基金的概念
证券投资基金是指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，形成独立财产，由基金托管人托管，基金管理人管理，以投资组合的方法进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。

（2）证券投资特点：
①集合投资；②专业管理；③组合投资、分散风险；④利益共享、风险共担；⑤投资操作与财产保管相分离。

（3）证券投资基金的种类
封闭式基金与开放式基金有以下主要区别：
第一、期限不同
封闭式基金一般有一个固定的存续期，而开放式基金一般是无期限的。

我国《证券投资基金法》规定，封闭式基金的存续期应在5年以上，封闭式基金期满后可以通过一定的法定程序延续。

第二、规模限制不同
封闭式基金的基金规模是固定的，在封闭期限内未经法定程序认可不能增减。

开放式基金没有规模限制，投资者可随时提出申购或赎回申请，基金规模会随之增加或减少。

第三、交易场所不同
封闭式基金交易场所固定，在完成募集后，基金份额在证券交易所上市交易。

开放式基金交易场所不固定，投资者可以按照基金管理人确定的时间和地点向基金管理人或其销售代理人提出申购申请、赎回申请，交易在投资者与基金管理人之间完成。

第四、价格形成方式不同
封闭式基金的交易价格主要受流通市场供求关系影响。

开放式基金的买卖价格以基金份额净值为基础，不受市场供求关系影响。

第五、激励约束机制与投资策略不同
封闭式基金规模固定，由于投资者无法赎回投资，基金管理人也不会在经营上面临直接的压力。

开放式基金则会面临来自投资者要求赎回投资的压力。

4. 金融衍生工具
金融衍生工具在形式上均表现为一种合约，在合约上载明买卖双方同意的交易品种价格、数量、交割时间及地点等，主要有远期、期货、期权和互换这四种。

三、小结
信用和货币一样，它是商品经济发展到一定阶段的产物。

随着交换行为的普遍和发展，商品买卖和货币支付在时间上发生了不一致性，出现了赊销现象，商品买卖关系逐渐演变成债权债务关系，于是产生了信用。

信用的产生和发展使现代商品经济进入到信用经济阶段。

掌握信用的概念、特点、现代信用形式、信用工具的特征与种类。

四、课外作业
（一）关键概念
信用信用工具股票债券证券投资基金商业票据可转让大额定期存单
（二）单选题
1. 在商业信用关系中，提供信用的方向一般是（）。

A.上游产品企业向下游产品企业提供
B.下游产品企业向上游产品企业提供
C.资金实力强企业向资金实力弱企业提供
D.企业之间可以相互提供
2. 属于长期信用工具的是（）。

A.支票
B.商业票据
C.股票
D.可转让大额定期存单
3. 地方政府发行的市政债券属于（）
A.商业信用
B.银行信用
C.国家信用
D.消费信用
4. 下列金融工具中，流动性最强的是（）。

A.银行承兑汇票
B.企业债券
C.股票
D.期货合约
5. 开放式基金的价格主要受（）影响。

A.市场供求关系
B.单位基金资产净值
C.市场存款利率
D.公司经营状况
（三）多选题
1. 依承兑人不同，商业汇票可分为（）。

A.商业承兑汇票
B.支票
C.银行汇票
D.银行承兑汇票
2. 关于开放式基金说法正确的是()。

A.开放式基金具有独立的法人资格
B.无固定的存续期限
C.随时可赎回与申购，因此总数是变化的
D.交易价格受市场供求关系的影响
3. 属于短期的信用工具是（）。

A.商业汇票
B.银行汇票
C.国库券
D.证券投资基金
4. 下列属于企业之间商业信用形式的主要有（）。

A.应付账款
B.预收货款
C.应收账款
D.银行借款
5. 金融衍生工具包括（）。

A.股票
B.期货
C.债券
D.期权
（四）判断题
1. 从历史发展角度看，银行信用先于商业信用而存在。

（）
2. 凡未经承兑的汇票，商业银行不予贴现。

（）
3. 封闭式基金的有固定的存续期限，但基金规模是可以变化的。

（）
4. 成长型基金是指以追求稳定的收入为基本目标。

（）
5. 一种信用工具变现所花费的时间越短、成本越低、说明其流动性越强。

（）
授课题目：第四节利息与利率
教学目的与要求：通过教学，使学生掌握利息与利率的概念，了解利率的种类，理解决定和影响利率变化的因素，熟悉利息的计算方法，了解我国利率市场化进程的发展状况。

教学重点：利息、利率、利率的种类、决定和影响利率变化的因素、利息计算教学难点：决定和影响利率变化的因素、复利计算法
教学方法：启发与讲授相结合
教学手段：PowerPoint课件与板书
授课时数：7、8学时
教学过程与内容
一、复习与提问
1. 什么是信用？有何特点？
2. 举例说明现代信用形式的组成。

3. 什么是信用工具？有何特点？
4. 简述开放式基金与封闭式基金的区别？
二、讲授新课
第四节利息与利率
一、利息与利率的概念
（一）利息的概念
利息是指在借贷关系中由借入方支付给贷出方的报酬，是借贷资本的增值额。

（二）利率的概念
利率，是利息率的简称，是用百分比表示的一定时期内利息额与本金的比率。

（三）利息的计算
1. 单利计息
单利计息，就是不管期限长短，仅按本金计算利息，本金所产生的利息不加入本金重复计算利息。

单利计息不是分期支付利息，而是到期后一次性支付利息。

我国银行均是按这种方法支付利息。

2. 复利计息
复利计息，就是把利息也算作本金重复计算利息，即所谓的“利滚利”。

现在本金P元，在利率为i时，经过n年后，本利和F为
F = P×（1 ＋i）n
用单利计算利息，手续简便，易于计算借款成本。

有利于减轻借款者的利息负担。

用复利计算利息，有利于提高资金的时间观念，有利于发挥利息杠杆的调节作用和提高社会资金。