财务指标计算公式(超全)

财务指标计算公司公式

一、盈利能力分析

L销售净利率二（净利润一销售收入）xlOO%该比率越大,企业的盈利能力越强

2.资产净利率二（净利润三总资产）xlOO%该比率越大，企业的盈利能力越强3•权益净利率二（净利润*股东权益）xlOO%该比率越大,企业的盈利能力越强4•总资产报酬率二（利润总额+利息支出）/平均资产总额xlOO%该比率越大, 企业的盈利能力越强

5•营业利润率二（营业利润三营业收入）xlOO%该比率越大,企业的盈利能力越强6•成本费用利润率二（利润总额*成本费用总额）xlOO%该比率越大,企业的

经营效益越高

二、盈利质量分析

1.全部资产现金回收率二（经营活动现金净流量一平均资产总额）X100%与行业平均水平相比进行分析

2•盈利现金比率二（经营现金净流量m净利润）xlOO%该比率越大，企业盈利

质量越强，其值一般应大于1

3.销售收现比率二（销售商品或提供劳务收到的现金三主营业务收入净额）x 100%数值越大表明销售收现能力越强，销售质量越高

三、偿债能力分析

1•净运营资本二流动资产-流动负债二长期资本-长期资产对比企业连续多期的值，

进行1:匕较分析

2.流动比率二流动资产三流动负债与行业平均水平相比进行分析

3.速动比率二速动资产三流动负债与行业平均水平相比进行分析

4•现金比率二（货币资金+交易性金融资产）三流动负债与行业平均水平相比进行分析

5•现金流量比率二经营活动现金流量三流动负债与行业平均水平相比进行分析6•资产负债率二（总负债一总资产）xlOO%该比值越低,企业偿债越有保证, 贷款越安全

7•产权比率与权益乘数产权比率二总负债一股东权益,权益乘数二总资产三股东权益产权嬉越低z企业偿债越有保证,贷款越安全

8利息保障倍数二息税前利润三利息费用二（净利润+利息费用+所得税费用）- 利息费用利息保障倍数越大,利息支付越有保障

9.现金流量利息保障倍数二经营活动现金流量m利息费用现金流量利息保障倍数越大，利息支付越有保障

10•经营现金流量债务比二（经营活动现金流量m债务总额）xlOO%比率越高，偿还债务总额的能力越强

四、营运能力分析

1.应收账款周转率应收账款周转次数二销售收入一应收账款应收账款周转天数二365一（销售收入三应收账款）应收账款与收入比二应收账款三销售收入与行业平均水平相比进行分析

2•存货周转率存货周转次数二销售收入一存货存货周转天数二365m （销售收入

三存货）存货与收入比二存货一销售收入与行业平均水平相比进行分析

3.流动资产周转率流动资产周转次数二销售收入三流动资产流动资产周转天数二365三（销售收入一流动资产）流动资产与收入比二流动资产三销售收入与行业平均水平相比进行分析

4•净营运资本周转率净营运资本周转次数二销售收入P争营运资本净营运资本周转天数二365三（销售收入”争营运资本）净营运资本与收入比二;争营运资本三销售收入与行业平均水平相比进行分析

5.非流动资产周转率非流动资产周转次数二销售收入三非流动资产非流动资产周转天数二365三（销售收入一非流动资产）非流动资产与收入比二非流动资产三销售收入与行业平均水平相比进行分析

6.总资产周转率总资产周转次数二销售收入三总资产总资产周转天数二365三（销售收入m总资产）总资产与收入比二总资产三销售收入与行业平均水平相比进行分析

五、发展能力分析

L股东权益増长率二（本期股东权益増加额三股东权益期初余额）xlOO%对比企业连续多期的值,分析发展趋势

2.资产增长率二（本期资产増加额m资产期初余额）xlOO%对比企业连续多期的值，分析发展趋势

3.销售增长率二（本期营业收入增加额三上期营业收入）xlOO%对比企业连续多期

的值,分析发展趋势

4•净利润增长率二（本期净利润增加额三上期净利润）xlOO%对比企业连续多期的值，分析发展趋势

5•营业利润增长率二（本期营业利润増加额三上期营业利润）xlOO%对比企业

连续多期的值，分析发展趋势

1、备付金比例=备付金余额m各项存款余额x100%—法定存款准备金比例；

（标准：不得低于3%）

备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。

2•资产流动性比例=流动性资产期末余额m流动性负债期末余额x100%；（标准: 不得低于25%）

流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。

3.存贷比例=各项贷款余额m各项存款余额"00%；（标准：年末不得高于80%）

4.对流动负债依存率=流动负债净额三长期资产x100%；（标准：不得高于30%）流动负债净额=流动负债一流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。

5•中长期贷款比例=一年期以上中长期贷款余额m—年期以上存款余额x100%；（标准：不得高于120%）

一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。

6•拆借资金比例

①拆（调）入资金比例=拆（调）入资金余额m各项存款余额x100%；（标准: 不得高于4%）

②拆（调）出资金比例=拆（调）出资金余额m各项存款余额x100%；（标准: 不得高于8%）

③净拆（调）入资金比例=净拆（调）入资金余额m流动负债x100%；（标准: 不得高于4%）拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4%；

拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8%；净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。

7•贷款质量指标

①不良贷款比例=不良贷款三各项贷款x100%；（标准：不得高于15%）

②逾期贷款比例=逾期贷款余额m各项贷款余额x100%；（标准：不得高于8%）

③呆滞呆账贷款比例=（呆滞贷款余额+呆账贷款余额）F各项贷款余额x100%：（标准：不得高于7%）

④不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额m各项贷款期末余额"00%；不良贷款预计损失额=（各类逾期贷款x10% +各类呆滞贷款x40% +各类呆账贷款）。

⑤不良贷款预讣损失抵补率=（呆账准备余额+呆账准备借方发生额）三（不良贷款预计损失额+呆账准备借方发生额）"00% ；

8.呆账贷款抵补率=贷款呆账准备m呆账贷款余额x100%：（标准：不得低于50%）

9.单户贷款比例

①对最大一户借款客户贷款比例=对最大一户借款客户贷款余额m资本总额

x100%；（标准：不得超过30%）