第三章 总账系统日常业务处理.ppt

(3) 凭证日期。凭证日期包括年月日，由于日 期的正确性将影响经济业务在明细账和日记账中的 顺序, 所以日期应随凭证号递增而递增,凭证日期应 大于等于启用日期。
(4) 附件张数，即本张凭证所附原始凭证张数。
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第一节 填制凭证
一、记账凭证的内容和填制要求
2.凭证正文部分
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第一节 填制凭证
一、记账凭证的内容和填制要求
2.凭证正文部分
(6) 合计。自动计算借方科目和贷方科目的金 额合计数。
(7) 制单人签字。系统根据当前进入本功能时 的操作员姓名自动输入。
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第一节 填制凭证
二、填制记账凭证的操作步骤
【例3.1】根据以下给出的蓝梦公司2004年1月份 经济业务，填制相关的记账凭证。
①3日,市场部梅眉支付产品推广费3 000元，财 务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号1234）。
借：营业费用──其他费用（550104） 3 000
贷：银行存款──人民币户（100201）3 000
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第一节 填制凭证
二、填制记账凭证的操作步骤
②5日,财务部李纳从银行提取现金10 000元（附单 据1张，现金支票号2345）。
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第一节 填制凭证
一、记账凭证的内容和填制要求
2.凭证正文部分
(4) 金额。金额不能为“零”；红字以“－” 号表示；会计科目借贷双方金额必须平衡。
(5) 辅助核算的内容。如果在科目设置时定义 了相应的“辅助账”， 则在输入每笔分录时， 同时 输入辅助核算的内容。
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一、记账凭证的内容和填制要求
记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头 部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件 张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、会计分录 和金额等。如果输入会计科目有辅助核算要求，则 应输入辅助核算内容。
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第一节 填制凭证
一、记账凭证的内容和填制要求
1.凭证头部分
二、填制记账凭证的操作步骤
⑤10日，财务部李纳以委托收款方式支付市场 部电信费620元（附单据1张）。
借：管理费用─其他费用（550205） 620
贷：银行存款─人民币户（100201） 620
⑥10日，收到泛美集团投资资金10 000美元， 款项已存入银行（附单据２张）。
借：银行存款─美元户（100202） 82 750
─CD-R光盘片（121102） 150
─软盘（121103）
120
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第一节 填制凭证
二、填制记账凭证的操作步骤
1.输入主体账业务凭证
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操作：按Enter键，继续输入下一行。如果借贷 方均无辅助账科目，则输入贷方内容后，单击 操 “保作存：进 单 在 依 ”入 击 “ 次 按总 输“ 凭 制 附钮账 入增证 单。系 摘加类 日 据在统 要” “别 期。 、按 ” 处 凭执 科钮下 处 输 证，行 目拉”输 入增列名入“提加表称凭“2示”一框及证2。0张中借”04新选方，｜.0凭择单金“1.证击额填“03。记制”。 凭 记 “确证 账” 定凭命 ”证令 ” 按，选钮进项即入。可“。填制凭证”窗口。
借：现金（1001）
10 000
贷：银行存款─人民币户（100201） 10 000
③8日,市场部李斯奇支付本月租房费1 800元，财 务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号1235）。
借：营业费用─其他费用（550104） 1 800
贷：银行存款─人民币户（100201） 1 800
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(1) 凭证类别。输入设置时已定义的凭证类别 编号或名称。
(2) 凭证编号。一般地，凭证编号由系统自动 产生, 并对连续性进行控制。编号由凭证类别编号 和凭证顺序编号组成，如：收款001、收款002等。
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第一节 填制凭证
一、记账凭证的内容和填制要求
1.凭证头部分
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第一节 填制凭证
二、填制记账凭证的操作步骤
2.输入辅助账业务凭证
（1）输入有部门核算要求的凭证。
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操作：输 在入 “分辅录助借项方”科对目话框“中55输02入05辅”时助，信按息E，nter 键 单 操。击 作该“：科部 单目门 击为” “部框 确门右认辅侧”助的按账参钮科照，目按返，钮回打，。开在继下续“拉完辅列成助表其项” 对 框 他话 中 操框 选 作。 择“市场部”选项。
贷：实收资本（3101）
82 750
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第一节 填制凭证
二、填制记账凭证的操作步骤
⑦15日，制作部为ERP多媒体学习光盘研发工 程领取CD-RW光盘片5张，CD-R光盘片10张，软盘 4盒（附单据1张）。
借：生产成本─直接材料（410101） 670
贷：原材料─CD-RW光盘片（121101） 400
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第一节 填制凭证
二、填制记账凭证的操作步骤
④10日，市场部付海涛出差归来，报销差旅费1 600元，交回现金200元（附单据1张）。
借：营业费用─其他费用（550104） 1 600
现金（1001）
200
贷：其他应收款─应收个人款（119102）
1 800
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第一节 填制凭证
(1) 摘要。即对本凭证所反映的经济业务内容 的说明。凭证的每行必须有摘要内容，不同行的摘 要内容可以不同，每行的摘要将随其内容在明细账、 日记账中出现。
(2) 科目。输入科目时, 一般输入科目编码， 计算机将根据科目三编、码网自络动课切程换制作为特对色应的会计科目 名称。输入的科目编码必须在建立科目时已经定义， 必须是最底层的科目编码。
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第3章 总账系统日常会计处理
• 第一节 填制凭证 • 第二节 维护凭证 • 第三节 审核凭证 • 第四节 输出凭证 • 第五节 记账 • 第六节 输出账簿
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第一节 填制凭证
填制凭证
记账凭证的内容和填制要求 填制记账凭证的操作步骤
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第一节 填制凭证