资金筹集管理资料
资金筹集和财务管理规范范本
资金筹集和财务管理规范范本一、资金筹集规范1.1 资金筹集的目的和范围根据公司的发展需要，为保证经营活动的正常进行，确保资金的充足与合理利用，制定资金筹集规范。
本规范适用于公司筹集各类资金，包括但不限于融资、股权投资、债务融资等。
1.2 资金筹集的程序和要求1.2.1 确定资金需求：根据公司经营计划和发展战略，结合资金流量预测，确定资金需求的时间和金额。
1.2.2 制定筹集方案：根据资金需求情况，综合考虑市场环境、投资机会和风险控制等因素，制定资金筹集的具体方案。
1.2.3 筹集方式选择：根据筹集方案，选择适合公司的资金筹集方式，如银行贷款、发行债券、股权融资等。
1.2.4 资金筹集合规：与相关合作方签订资金筹集合同，明确双方权责和义务。
1.2.5 资金募集和使用管理：严格按照募集资金的用途和管理规定，确保资金使用的合法性、规范性和有效性。
二、财务管理规范2.1 财务目标和责任2.1.1 财务目标：公司的财务目标是确保资金运作的安全性、有效性和良好的财务表现。
同时，还要保证公司的稳定发展和相关股东的利益最大化。
2.1.2 财务责任：公司的财务部门负责资金的管理和内部控制，并对公司财务状况进行定期检查和分析。
同时，公司各部门应根据职责范围内的财务职责，确保财务活动的合规性和透明度。
2.2 财务决策和报告2.2.1 财务决策：公司的财务决策需要基于充分的数据分析和风险评估，确保准确、可靠和及时的决策结果，以保证公司财务稳定和盈利能力的提升。
2.2.2 财务报告：公司应按照法律法规和会计准则编制财务报告，确保报表真实、准确、完整、合法，并及时向相关方披露财务信息。
2.3 财务控制和风险管理2.3.1 财务控制：公司应建立健全的财务内部控制制度，包括但不限于预算控制、审批控制、风险控制等，以减少财务风险和防范财务诈骗。
2.3.2 风险管理：公司应建立风险管理制度，对可能影响公司财务状况的各类风险进行评估和防范，并根据风险程度采取相应的管理措施。
第三章企业资金筹集管理
（3）按是否通过金融机构分
直接筹资是指企业不通过金融机构而直接 以发行股票、债券或商业票据等方式向资 金供应方筹措资金的一种筹资形式
间接筹资是指企业通过金融中介机构间接 实现资金融通活动的一种筹资形式。银行 借款是最典型的间接筹资形式
2、资金筹集的方式
筹资方式是指可供企业在筹措资金时选用 的具体筹资形式。目前，我国企业筹资的 方式主要有以下几种：
（1） 吸收直接投资
吸收直接投资是企业按照一定的原则，以 合同的形式直接吸收国家、其他企业、个 人和外商投入资金的一种筹资方式
（2）发行股票
发行股票是股份公司以股票形式向社会公 开募集或者向特定对象募集股本的一种筹 资方式
负债筹资，企业一般承担的筹资风险较大， 但付出的资金成本相对较低
（2）按所筹资金的用途分
流动资产筹资是指企业为满足购买流动资 产的需要而进行的筹资活动
固定资产筹资是指企业为满足购置固定资 产的需要而进行的筹资活动
无形资产筹资是指企业为购置或形成无形 资产而进行的筹资活动
对外投资筹资是指企业为满足对外投资的 需要而进行的筹资活动
根据上述资料可求得2006年北方公司对外筹资需求量 为：
54 000/100 000*25 000-24 000/100 00010%*40%*125 000=2 500(万元）
按销售百分比法的具体步骤如下：
（1）预计销售额增长率
销售额增长率=（125 000-100 000）÷100 000×100%=25%
例：北方公司2005年12月31日的资产负债表如图 所示：
财务管理制度的资金筹集和融资管理
财务管理制度的资金筹集和融资管理财务管理制度是一个组织内部用于规范资金的筹集和融资管理的重要规章制度。
它为企业提供了资金管理的基本原则和规范，借助这些规定，企业能够更好地筹集资金和进行有效的融资管理，以支持企业的运营和发展。
本文将从资金筹集和融资管理两个方面探讨财务管理制度的相关内容。
首先，资金筹集是企业运作的基础之一。
财务管理制度应确保企业能够有效地筹集资金，以应对日常运营和项目投资的需要。
为此，企业可以通过内部和外部的方式进行资金筹集。
内部资金筹集包括盈余留存、再投资以及借入内部资金等，这些方式可以减少企业对外部资金的依赖，提高企业的自主性和灵活性。
外部资金筹集则可以通过股权融资、债务融资和其他形式的外部投资来实现，这些方式可以帮助企业快速获取大量资金。
其次，融资管理是财务管理制度的另一重要方面。
通过制定科学合理的融资管理政策，企业能够确保融资的有效利用和风险的控制。
融资管理包括了资金规划、融资渠道选择、融资结构调整等方面的内容。
首先，企业应进行详细的资金规划，以确定所需的资金数量和使用时间。
这可以帮助企业在选择融资渠道时更加明确自己的需求，并减少融资额度的浪费。
其次，企业需要根据自身情况选择适当的融资渠道，如商业银行贷款、债券发行、股权融资等。
不同的融资渠道具有不同的特点和适用范围，企业应根据自身需求和情况来选择。
最后，企业还应根据实际运营情况随时调整融资结构，以适应市场变化和企业自身发展的需要。
财务管理制度的资金筹集和融资管理对企业发展至关重要。
一个科学合理的财务管理制度，能够有效地指导企业的资金筹集和融资管理工作，确保企业能够稳定可持续地获得资金支持。
通过合理筹集资金，企业可以满足日常运营的需求，进行项目投资和扩张，为企业的长期发展奠定基础。
同时，通过良好的融资管理，企业能够降低融资风险，提高融资效率，为企业的可持续发展创造良好的外部环境。
然而，值得注意的是，财务管理制度的资金筹集和融资管理并非一成不变的，而是需要根据企业实际情况和市场环境的变化进行调整。
第3章 筹集资金管理
二、吸收直接投资
吸收直接投资的种类 国家投资 法人投资 外商投资 个人投资
二、吸收直接投资
吸收直接投资的出资方式
吸收现金投资
房屋 建筑物
吸收非现金投资
机器设备 存货 专利权
吸收无形资产投资
商标权 商誉 非专利技术 土地使用权
二、吸收直接投资
优点： 能提高企业的资信和借款能力 使企业尽快形成生产能力，将产品迅速推向市场 有助于企业之间强强联合，优势互补 不存在还本付息的压力，财务风险小 缺点： 资本成本高 吸收直接投资容易分散企业控制权 筹资范围小，而且不便于转让
优先股种类
累积优先股与非累积优先股 可转换优先股与不可转换优先股 参加优先股与不参加优先股 可赎回优先股与不可赎回优先股
优先股股东的权利
优先分配股利 优先分配剩余资产 固定的股息率 有限的表决权
优先股的优缺点
优点
无固定归还期 比债券风险小 避免稀释普通股权益
缺点
筹资成本高 发行限制多 财务负担重
对公司的管理权 分享盈余权 出售和转让股份的权利 优先认股权 剩余财产要求权
普通股筹资的优缺点
优点
无固定股利 无固定还款期 筹资风险小
缺点
资金成本高 容易分散控制权 降低每股收益率
（四）优先股发行
优先股是一种介于借款与普通股之间的有 价证券。普通股与优先股的账面价值之和 组成了公司的净值。优先股股东拥有固定 的股息，而这不成为公司的负债，公司可 以无限期的推迟支付优先股股利。
融资性租赁
长期 不可随意解约 出租人不提供维护和保 养服务 一次租赁收入基本可以 弥补资产成本 租期满后设备可以续租、 作价转让给承租人
融资租赁租金的构成
资产买价
资金筹集管理制度
一、背景资金是企业运转的基础，在企业的发展过程中，资金的筹集、使用、管理尤为重要。
因此，建立一套科学合理的资金筹集管理制度，对企业的发展和经营具有重要意义。
二、制度概述资金筹集管理制度是企业为有效获取和科学管理资金而制定的一套规范性制度。
主要包括资金筹集流程、资金管理制度、风险管理制度、资金监督和考核制度等方面。
通过对资金的合理安排和有效监督，提高资金使用效率，保证企业的正常运转和发展。
三、资金筹集流程资金筹集流程是指企业在融资时，所需要执行的一系列程序流程。
主要包括以下几个环节：1.资金需求分析企业在筹集资金之前，需要对企业的资金需求进行仔细分析，包括企业所需的资金量、资金用途、筹集资金的周期和利率等方面。
2.资金筹集方式企业可以通过银行贷款、债券发行、股权融资等方式筹集资金。
不同的资金筹集方式对企业的风险和效益都有不同的影响，必须根据企业的具体情况来选择。
3.资金筹集方案制定筹集资金完成后，企业需要制定资金筹集方案，包括资金筹集方案原则、筹集期限、利率、用途和凭证等方面。
4.资金监督企业在筹集到资金后，需要对资金的使用进行监督和管理，确保资金的使用符合企业的需求和筹集方案，避免出现资金流失等问题。
四、资金管理制度资金管理制度是企业进行资金管理的基本准则和规范。
主要包括以下几个方面：1.资金收付管理企业要建立完善的资金管理平台，对资金的收付进行严格管理。
资金的收付应该严格按照规定的流程操作，确保资金的流转安全和可追溯。
2.资金保管管理企业在收到资金后，要严格按照规定的规程和制度，对资金进行妥善保管，确保资金的安全性和可操作性。
3.资金支付管理企业在进行资金支付时，必须按照规定的程序进行操作，避免资金流失和财务错误。
五、风险管理制度企业进行资金筹集和管理过程中，难免会面临各种风险。
因此，建立一套完善的风险管理制度，对减轻企业运营风险具有重要意义。
1.风险识别和评估企业要对资金筹集和使用过程中可能面临的各种风险进行全面的识别和评估，以便及时采取相应的应对措施。
财务管理中的资金筹集方式
财务管理中的资金筹集方式在财务管理中，资金筹集是企业运营和发展的关键环节之一。
一家企业需要通过不同的方式筹集资金，以满足日常经营和实现长期发展的需求。
本文将介绍几种常见的资金筹集方式，并探讨它们的特点和适用情况。
一、自筹资金自筹资金是指企业通过自身收入和利润的积累来满足资金需求。
这种方式可以节省融资成本，并降低对外部市场的依赖。
企业可以通过提高销售额、控制成本和提高利润率等方式来增加自筹资金的规模。
自筹资金的优点在于灵活性高，企业可以根据实际情况自主决策资金的使用和分配。
然而，自筹资金的缺点是速度较慢，对于新兴企业或投资规模较大的项目来说，很难在短期内积累足够的资金。
二、债务融资债务融资是指企业通过借入债务资本来满足资金需求。
债务融资的方式包括发行公司债券、取得银行贷款等。
债务融资的特点是获取资金速度较快，并且相对较为便捷。
债务融资的优点是能够满足企业短期和中期的资金需求，而且不会对企业所有权产生影响。
然而，债务融资的缺点是需要偿还借款本金和利息，增加企业的财务负担，而且在经济不景气或企业信用状况不佳的情况下，融资成本可能会增加。
三、股权融资股权融资是指企业通过发行股票来筹集资金。
企业可以通过增发股票、公开发行股票或私募股票等方式来吸引投资者购买股权。
股权融资的特点是能够为企业提供大额资金，并且可以吸引专业投资者的参与。
股权融资的优点是企业无需偿还本金和利息，减少了财务负担，并且股权融资可以为企业带来投资者的经验和资源。
然而，股权融资的缺点是会稀释原有股东的权益，并且需要承担公开信息披露和接受投资者监督的责任。
四、资产出售资产出售是指企业通过出售固定资产或其他资产来筹集资金。
这种方式常见于企业需要迅速获得现金或处理闲置资产的情况下。
资产出售的优点是可以迅速获得现金，解决企业的短期资金需求。
然而，资产出售的缺点是可能会降低企业的生产能力或盈利能力，并且在市场不景气或资产估值低的情况下，出售资产可能会面临困难。
资金筹集和融资如何有效地筹集和管理资金
资金筹集和融资如何有效地筹集和管理资金筹集和管理资金是一个企业在运转过程中必须面对的重要问题，尤其对于新创企业或者扩大规模的企业来说更是至关重要。
本文将对资金筹集和融资的有效性进行探讨，并提供一些建议和方法。
一、资金筹集1. 内部筹集内部筹集是指企业通过自身的运作进行资金的积累。
这包括公司内部的利润再投资、储蓄和固定资产、存货的周转等。
对于创业初期的企业来说，内部筹集可能是最重要的一种方式。
2. 外部筹集外部筹集是指企业通过向外部寻求资金来源，如银行贷款、发行股份、债券、私募基金等等。
这种方式可以快速获取更多的资金，但需要承担相应的风险和利息成本。
二、融资效率的提高1. 了解所需资金在筹集资金之前，企业应该做好详细的资金需求分析，明确所需资金的具体金额和用途，并尽量准确估计实际需要的资金规模，避免出现过多或不足的情况。
2. 多种渠道并行企业可以同时选择多种融资渠道，并将其进行合理组合。
这样可以降低融资风险，提高成功融资的概率，并且可以根据需求灵活地选择不同的方式。
3. 提高资本效率企业应注重资本运作的效率，通过合理的资本配置，提高资本的收益率。
例如，对于长期的资本投资项目，可以选择融资方式而不是直接使用自有资金，以提高资本的利用效率。
4. 保持良好的信用记录良好的信用记录对于企业融资和筹集资金来说至关重要。
企业应该及时履行贷款、债券发行和其他融资协议所约定的义务，保持良好的还款记录和信用评级，以便将来能够更方便地获得资金支持。
三、资金管理1. 编制预算企业应建立完善的预算体系，对资金的流入和流出进行计划和控制。
通过编制预算，企业可以更好地掌握和管理资金，及时发现和解决财务问题，避免因资金不足导致经营困难。
2. 精细化管理企业应该根据实际情况进行精细化的资金管理，包括对各项支出和流动资金的控制、资金的投资和收益的跟踪等。
通过科学的资金管理，企业可以提高资金的使用效率，确保资金的安全和稳定。
3. 避免浪费和滞留企业应该强化成本意识，减少不必要的开支和浪费，并尽量减少资金的滞留。
创业资金的筹集与管理技巧
创业资金的筹集与管理技巧在当今竞争激烈的商业世界中，创业已成为许多人实现梦想、追求财富和自由的途径。
然而，创业之路并非一帆风顺，其中资金问题往往是创业者面临的首要挑战。
如何有效地筹集资金，并对其进行科学合理的管理，是决定创业成败的关键因素之一。
一、创业资金的筹集1、自我积累自我积累是创业资金筹集的最基础方式。
在有创业想法之前，就应该通过工作、兼职等方式努力积攒资金。
这不仅能够为创业提供启动资金，还能锻炼个人的财务管理能力和节约意识。
2、亲朋好友借款向亲朋好友借款是常见的筹集资金方式。
这种方式的优点是手续简单、利息较低甚至无息。
但要注意的是，借款前一定要明确还款方式和期限，避免因为资金问题影响感情。
3、银行贷款银行贷款是一种较为正规和常见的融资渠道。
创业者可以根据自身情况选择不同类型的贷款产品，如信用贷款、抵押贷款等。
在申请银行贷款时，要准备好详细的商业计划书和财务报表，以提高贷款获批的可能性。
4、政府扶持资金为了鼓励创业，各级政府通常会设立一些扶持资金和项目。
创业者可以关注政府相关部门的网站和政策，了解并申请适合自己的扶持资金。
5、天使投资和风险投资如果创业项目具有较高的创新性和发展潜力，吸引天使投资人和风险投资机构的关注是一个不错的选择。
这些投资者不仅能提供资金，还可能带来丰富的行业经验和资源。
但要注意，与投资者的合作需要谨慎，明确双方的权利和义务。
6、众筹众筹是近年来兴起的一种融资方式。
通过互联网平台，创业者可以向广大网友展示自己的项目和产品，吸引大家的支持和投资。
众筹的方式多种多样，如股权众筹、产品众筹等。
二、创业资金的管理技巧1、制定详细的预算计划在创业初期，就应该制定详细的预算计划，包括启动资金的预算、日常运营成本的预算、销售收入的预测等。
通过预算计划，可以清晰地了解资金的流向和需求，避免出现资金短缺的情况。
2、控制成本成本控制是创业资金管理的重要环节。
要对各项成本进行严格的分析和控制，如采购成本、人力成本、营销成本等。
公司资金筹集管理制度
公司资金筹集管理制度第一章总则为规范公司的资金筹集行为，确保公司资金使用的安全性和经济性，保障公司的正常运营和发展，制定本制度。
第二章资金筹集的目的和原则1. 资金筹集的目的是为了满足公司的业务需求，支持公司的运营和发展。
2. 资金筹集应遵循合法合规原则，充分尊重市场规律，确保资金来源的合法性和安全性。
3. 资金筹集应注重风险管理，谨慎决策，确保债务偿还能力和资金利用效率。
第三章资金筹集的方式1. 公司可通过股权融资、债务融资、项目融资等方式筹集资金。
2. 股权融资应遵循国家相关法律法规和规范性文件，确保股东的合法权益。
3. 债务融资应控制债务规模，均衡债务结构，确保债务偿还能力。
4. 项目融资应谨慎选择合作方，充分评估项目风险，确保项目顺利进行。
第四章资金筹集的管理1. 公司应建立健全资金筹集管理制度，明确资金筹集的程序和责任人。
2. 公司应设立专门的资金管理部门，负责资金筹集的具体操作和风险控制。
3. 公司应建立完善的资金筹集信息系统，确保资金筹集的及时性和准确性。
4. 公司应定期对资金筹集情况进行审查和评估，及时调整资金筹集方案。
第五章资金使用的监督1. 公司应建立资金使用监督制度，明确资金使用的范围和权限。
2. 公司应建立资金使用台账，记录资金使用情况和流向，确保资金使用的合理性和透明性。
3. 公司应加强内部控制，建立有效的审批流程和制度，杜绝滥用资金的行为。
4. 公司应定期对资金使用情况进行审查和监督，及时纠正问题，防范风险。
第六章资金使用的风险管理1. 公司应建立资金风险管理制度，明确资金风险的界定和评估方法。
2. 公司应制定资金风险控制方案，建立资金风险预警机制，及时发现并应对风险。
3. 公司应加强对资金的监测和跟踪，加强对市场和行业情况的了解，降低资金风险的发生概率。
4. 公司应建立应急预案，提前做好应对资金风险的准备，保障公司的正常运营。
第七章资金筹集管理的考核1. 公司应建立资金筹集管理考核制度，明确考核指标和评价标准。
资金筹集管理制度
资金筹集管理制度第一条、公司资金筹集包括股东权益和负债两部分。
股东权益主要有股本、资本公积、盈余公积、未分配利润和库存股、少数股东权益；负债主要有借入资金、应付债券、应付未付款项和长期负债等。
第二条、公司股本实行实收制。
公司成立时，所有股东认缴的货币资本和实物资本均应在公司设立日之前一次足额到位。
股本总额应与工商登记实收资本一致。
公司最低资本总额应符合《公司法》的规定。
第三条、公司投入的股本应据实登记股份的种类、发行股数，每股面值、认缴、实缴股本的数额，以及其他应记录的事项。
第四条、公司可以根据相关法定程序，增设库存股，进行回购和库藏已发行的股票。
第五条、公司股本到位后，应聘请有资格的注册会计师验资，出具验资报告，作为工商登记的必备条件。
第六条、公司的资本公积，包括投入资本超过股本的差额；接受捐赠收入、拨款转入等。
第七条、出资人出资额超过折股比例的出资额以及发行股票的发行净收入（扣除发行费用）超过股票票面本金的溢价发行收入，均应作为资本公积。
第八条、资本公积补亏或转增资本，应经董事会制订方案提交股东大会作出决议后执行。
第九条、公司根据资金的需要发生增资扩股、配股或减资，都应由董事会制订方案，提交股东大会作出决议和执行。
第十条、盈余公积包括法定盈余公积金、任意公积金。
根据《公司法》规定，公司可以从当年税后利润中提取10%作为法定盈余公积金。
公司提取的法定公积金累计金额已达到注册资本50%以上时，可不再提取。
公司在提取法定公积金后，由董事会提出意见经股东大会决定，可以从当年税后利润中提取10%的任意盈余公积金。
第十一条、法定盈余公积金，经股东大会决定，可以弥补亏损，派送新股或增加股票面值。
法定盈余公积金转增资本时，其留存部分不得少于注册资本的25%。
第十二条、公司确定向金融部门借款，必须按照公司的实际需要，慎重决策，并应纳入当年预算方案，经股东大会审议批准后执行。
第十三条、公司根据需要，经股东大会审议批准，可以发行债券或可转换公司债券。
财务管理中的资金筹集与运用
财务管理中的资金筹集与运用财务管理是一项重要的管理活动，旨在有效地管理和利用组织的资金。
在企业运营过程中，资金的筹集和运用是财务管理的关键环节。
本文将探讨财务管理中的资金筹集与运用，并说明其重要性和方法。
一、资金筹集的重要性资金是企业正常运营和发展的基石，它对企业的生存和发展起着至关重要的作用。
资金筹集是财务管理中的首要任务，关系到企业的资金供给和周转能力。
资金筹集的重要性主要体现在以下几个方面。
1.1 保障正常运营：企业需要资金用于购买原材料、支付工资和租金等日常费用。
只有通过筹集足够的资金，企业才能保证正常的生产经营活动。
1.2 实现业务拓展：资金筹集也是企业拓展业务的基础。
当企业面临新的市场机会时，需要通过筹集资金来实施市场推广、产品升级和新项目的开发。
1.3 投资项目支持：企业在实施投资项目时，往往需要大量的资金。
通过资金筹集，企业可以获得必要的资金支持，从而推动项目的实施和顺利完成。
二、资金筹集的方法为了筹集资金，企业可以采取多种方式来获取资金支持。
以下是常见的资金筹集方法。
2.1 自有资金：自有资金是指企业通过自身积累的资金进行运营和投资。
企业可以通过盈余留存、内部融资等方式来获取自有资金。
2.2 债务融资：债务融资是企业通过借款的方式来筹集资金。
债务融资主要包括银行贷款、债券发行和信托贷款等形式。
2.3 股权融资：股权融资是企业通过发行股票吸引投资者来筹集资金。
股权融资可以通过上市或非上市的方式进行。
2.4 租赁融资：租赁融资是指企业通过租赁资产来筹集资金。
企业可以将自有资产出租或租赁他方资产来获取资金支持。
三、资金运用的重要性资金的筹集只是财务管理的第一步，更重要的是如何合理地运用这些资金，以实现最大化的效益。
资金运用的重要性主要体现在以下几个方面。
3.1 提高资金利用效率：通过科学合理地运用资金，企业可以最大程度地提高资金的利用效率。
合理的资金运用可以减少资金闲置和浪费，增强企业的盈利能力。
资金筹集管理制度
资金筹集管理制度第一章总则为规范公司的资金筹集行为，保障公司正常经营活动的顺利进行，特制定本资金筹集管理制度。
本制度适用于公司内各部门资金筹集活动的管理和监督。
第二章筹集方式1. 内部筹集公司可以通过自有资金、利润留存等内部途径进行资金筹集，但须经董事会批准，并按照公司章程规定的程序进行。
2. 外部筹集外部筹集包括发行债券、发行股票、银行贷款等方式。
任何外部融资计划均应由公司董事会审议通过，并遵守相关法律法规。
第三章筹集程序1. 提出申请部门经理提出资金筹集申请，说明用途、金额、期限和利率等重要信息。
2. 审批财务部门进行审批，确认申请的合法性和合理性。
如需外部融资，还需董事会审议通过。
3. 筹集经批准后，资金部门与相关银行或机构进行协商，完成资金筹集工作。
4. 使用筹集到的资金必须用于申请的用途，禁止挪用或私自使用。
第四章风险控制1. 按揭贷款公司在购买资产时，需向银行贷款，必须确保还款来源稳定可靠。
2. 股票发行公司发行股票时，应严格按照相关规定，避免出现股价波动过大或投资者损失。
3. 债务融资债务融资应谨慎对待，避免融资成本过高导致财务风险。
第五章监督与考核1. 财务部门对资金筹集过程进行监督，确保程序合规、流程完善。
2. 定期对资金筹集情况进行检查，发现问题及时整改。
3. 对部门经理和财务人员进行考核，评定其对资金筹集工作的贡献。
第六章处罚与奖励1. 对违反制度规定的行为，将严格追究责任，包括扣发绩效奖金、降职甚至辞退。
2. 对在资金筹集工作中表现优秀的人员进行奖励，如给予奖金、晋升等。
第七章临时资金筹集规定在紧急情况下，公司有权对外临时借款。
但需提供充分的证明材料，经董事会临时决策通过。
第八章附则本制度解释权归公司董事会所有，如有修改或补充，需经董事会决策通过。
以上为本公司资金筹集管理制度，各部门及员工必须严格遵守，如有违反，将受到相应的处理。
希望全体员工共同遵守，保障公司的财务安全和稳定发展。
资金筹集和管理制度
资金筹集和管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度的订立旨在规范和管理企业的资金筹集和使用活动，保障企业的资金安全和有效利用，提高企业经济效益。
本制度依据相关法律法规，以及企业内部管理需求订立。
第二条适用范围本制度适用于企业内各部门、各岗位及相关人员，包含但不限于财务部门、项目经理、负责预算的人员等。
第三条定义•资金筹集：指企业通过各种渠道取得经营资金的行为。
•资金管理：指对企业的资金进行合理的配置、使用和监督的活动。
第二章资金筹集第四条资金筹集的渠道企业可以通过以下渠道进行资金筹集： 1. 自筹资金：指企业利用自有资金进行投资和经营活动。
2. 外借贷款：指向金融机构申请借款，按合同商定的利率和期限进行还款。
3. 股权融资：指企业通过发行股票或其他证券形式，汲取投资者的资金。
4. 债券融资：指企业发行债券，向投资者募集资金。
5. 政府拨款：指企业向政府申请项目资金或补贴资金。
6. 合作伙伴投资：指与其他企业或个人进行合作，由其投资供应资金。
第五条资金筹集的程序1.决策程序：依据企业的经营需要和发展规划，由经营决策者提出资金筹集需求，并经过相关部门审查和决策。
2.筹集程序：依据资金筹集的渠道，组织相关人员编制筹资方案和申请料子，并提交给相关机构进行审批。
3.筹集结果公告：筹资完成后，及时向企业内部公告资金筹集的结果，包含筹资金额、利率、期限等信息。
第三章资金管理第六条资金预算管理1.资金预算编制：每年初，财务部门依据企业的发展规划和经营目标，编制资金预算。
预算编制应包含资金来源分析、资金使用计划和预警机制等内容。
2.资金预算执行：各部门依照资金预算进行经费使用，不得超出预算额度。
预算执行过程中，应及时进行预算执行情况的监控和调整。
第七条资金支出管理1.支出权限管理：为防止财务风险，需设定资金支出权限，明确各岗位的资金支出权限和审批流程。
2.支出凭证管理：各部门在进行资金支出时，应依照规定填写相关支出凭证，并妥当保管。
财务管理中的资金筹集与运用
财务管理中的资金筹集与运用资金筹集是财务管理中的重要环节，它对于企业的发展和生存至关重要。
如何有效地筹集资金，并合理运用这些资金，对企业的财务健康和业务发展都具有重要的影响。
本文将讨论财务管理中的资金筹集与运用的关键问题和策略。
一、资金筹集1. 内部资金筹集内部资金筹集指的是企业通过自身经营活动或资产处置来筹集资金。
常见的内部资金筹集方式包括盈余留存、资产销售、减少固定资产投资等。
企业可以通过增加盈余留存比例，提高内部资金筹集的能力，减少对外部借款的需求。
2. 外部资金筹集外部资金筹集是指企业通过向外界借贷、发行股票或债券等方式筹集资金。
其中，银行贷款是最常见的外部资金筹集方式之一。
此外，企业还可以通过发行股票吸纳股东投资，或者发行债券向债权人筹集资金。
选择合适的外部资金筹集方式需要考虑利率、期限、偿还能力等因素。
二、资金运用1. 固定资产投资固定资产投资是企业运用资金的重要方向之一。
企业需要根据市场需求、技术发展和竞争环境等因素，合理安排固定资产的投资计划。
同时，还需要关注资产的使用效率和折旧费用的控制，确保资金的运用能够带来可观的回报。
2. 流动资金管理流动资金管理是企业资金运用中至关重要的一环。
流动资金管理旨在保持企业的现金流稳定和流动性充足。
通过合理控制应收账款期限、库存水平和预付款项等，企业可以最大程度地提高流动资金的利用效率，避免资金短缺的风险。
3. 投资与融资决策在资金运用过程中，企业需要做出各种投资和融资决策。
投资决策涉及到对各种项目的风险评估和收益预测，通过综合考虑投资回报率、项目期限和市场前景等因素，选择具有较高回报的投资项目。
融资决策则需要根据企业的实际情况选择适合的融资方式，平衡债务和股权的比例，降低财务风险。
4. 风险控制资金运用过程中，风险控制是至关重要的。
企业应建立健全的财务风险管理体系，进行有效的风险评估和防范。
通过合理配置资产组合、控制杠杆比例、建立风险预警机制等手段，降低资金运用风险，保障企业财务的稳健性和可持续发展。
筹集资金管理PPT课件
筹资方式
筹资方式是指企业筹措资金所采取的具体形式，
权益资金筹集
吸收直接投资 发行股票
借款
商业信用
发行债券
发行融资券
借入资金筹集
租赁筹资
5
企业筹资的类型
按资金性质 自有资金与借入资金
按使用时间 短期资金与长期资金
按筹资方向 内部筹资与外部筹资
按筹资方式 直接筹资与间接筹资
6
第一节 筹集权益资金
实际支付利息
实际利息率 =
贷款数额
×100%
= （1,000,000×8%） / 1,000,000 × 100% = 8%
▪ 发行方式
公开间接发行 不公开直接发行
▪ 销售方式
自销 承销
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（二）股票的发行
首次公开发行股票的程序
发行人制作受理文件，并 向证监会申报 由证监会初审
发行审核委员会审核 委员会讨论并表决
核准发行
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（三）普通股发行
▪ 普通股票是股息和红利随着股份公司 利润的变动而变动的股票，是股票中 最普通的一种形式。
▪ 银行信用的成本和利息率 银行信用的成本决定于贷款利率的高低。
▪ 计算方法 一次支付法 贴现法 附加法
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一次支付法
▪ 在借款到期时一次支付利息的方法
实际支付利息
实际利息率 =
贷款数额
×100%
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一次支付法
▪ 例：假设一笔贷款总额为1,000,000元，借 款期为一年，年利息率为8%。则实际利息 率为：
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优先股种类
▪ 累积优先股与非累积优先股 ▪ 可转换优先股与不可转换优先股 ▪ 参加优先股与不参加优先股 ▪ 可赎回优先股与不可赎回优先股
公司资金筹集管理制度
公司资金筹集管理制度
公司资金筹集管理制度是为了规范公司筹集资金行为，确保公司融资活动合规、透明和有效进行的制度和规定。
以下是公司资金筹集管理制度的一些常见内容：
1. 资金筹集目标：明确公司的筹集资金目标和用途，包括扩大生产规模、投资新项目、偿还债务等。
2. 筹资方案：制定公司的筹资方案，包括选择资金来源、筹资方式和筹资规模等。
3. 融资渠道：确定公司的融资渠道，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。
4. 融资合规性：确保公司的融资行为符合法律法规的规定，包括证监会、银监会等监管机构的规定。
5. 融资评估和谈判：建立融资评估机制，评估不同融资方式的风险和收益，并进行合理的谈判和协商。
6. 审批程序和决策机制：设立融资审批程序和决策机制，
确保资金筹集决策的合理性和透明度。
7. 资金使用监控：建立资金使用监控机制，确保融资资金按照约定的用途和计划使用，防止滥用和挪用。
8. 信息披露：及时向投资者、监管机构和社会公众披露有关融资活动的信息，提高透明度和信任度。
9. 风险管理：建立融资风险管理机制，包括风险评估、风险控制和应对措施等，以保障公司和投资者的利益。
10. 资金筹集报告和回顾：定期向董事会和股东报告资金筹集情况，并进行资金筹集效果的总结和回顾。
公司资金筹集管理制度的制定和执行有助于保障公司资金的安全和合规性，增强公司的融资能力，促进企业的发展和成长。
财务管理中的资金筹集和运用
财务管理中的资金筹集和运用资金在财务管理中起着至关重要的作用，对于一个企业或组织而言，合理地筹集和运用资金是实现经济增长和增加利润的重要手段。
本文将围绕财务管理中的资金筹集和运用展开讨论，分析不同的筹集方式和运用方法。
一、资金筹集1. 自筹资金自筹资金是指企业或组织通过自身的经营活动来筹集资金。
这主要包括两个方面：一是通过向股东发行股票或增加注册资本来筹集资金；二是通过保留盈余和再投资来积累资金。
自筹资金是企业最常用的资金筹集方式之一，它可以帮助企业保持控制权，而且对于稳定企业财务状况也具有积极作用。
2. 债务融资债务融资是指企业通过发行债券或从银行等金融机构借款来筹集资金。
相比于自筹资金，债务融资可以更快地获得大量资金，并且在还款期限方面相对灵活。
然而，债务融资需要支付利息，并且可能增加企业的财务风险。
3. 股权融资股权融资是指企业通过将部分股份出售给投资者来筹集资金。
这种方式可以提供大量的资金，并且在还款方面相对灵活。
但是，与债务融资相比，股权融资会稀释现有股东的权益，并可能导致管理层失去对企业的控制权。
二、资金运用1. 投资项目资金的运用主要是指将资金投资于各种项目，以期获得最大的回报。
在进行投资决策时，需要仔细评估项目的可行性和风险，确定投资方向和金额，并制定相应的投资计划和策略。
同时，要不断监测和评估投资项目的运行情况，并进行必要的调整和优化。
2. 经营活动除了投资项目外，资金还可以用于企业的日常经营活动，包括采购原材料、支付员工工资、支付租金和利息等。
在经营活动中，需要合理安排资金的使用，避免过度运用导致流动性困难，同时也要确保资金利用效率的最大化。
3. 资本运作资本运作是指通过并购、重组等方式来实现资金的增值。
通过购买其他企业或合并重组，可以获得新的资产和市场份额，进而增加企业的市值和盈利能力。
然而，资本运作需要充分考虑风险和收益，并进行风险评估和尽职调查。
结论资金筹集和运用是财务管理中的重要环节，它关系到企业的生存和发展。
财务管理中的资金管理与资金筹集
财务管理中的资金管理与资金筹集一、引言在当今的商业环境下，资金管理与资金筹集对于企业的发展起着至关重要的作用。
本文将深入探讨财务管理中的资金管理与资金筹集，分析其关键概念、原则和策略，为读者提供相关的理论和实践指导。
二、资金管理资金管理是指企业如何有效地管理和运用自身的资金，以实现企业财务目标并最大化股东的财富。
以下是几个关键的资金管理概念和原则。
1. 资金流入与流出资金管理的核心是控制资金的流入和流出。
资金流入主要包括销售收入、投资回报和借款等，而资金流出则来自于运营成本、财务费用和投资支出等。
企业需要通过合理的资金计划和预测来确保资金的正常流动，避免出现资金周转不灵、资金短缺或闲置资金等问题。
2. 资金需求与供给资金需求与供给之间的匹配是资金管理的关键。
企业在进行资金管理时，需要根据投资项目和经营活动的需要，合理规划资金需求。
同时，企业应该通过资金筹集的方式，如发行债券、吸收股东投资或申请贷款等，来满足这些资金需求。
3. 资金成本与回报资金管理还涉及到资金的成本与回报的平衡。
企业在决策资金运用时，需要权衡资金的成本和预计的回报。
资金的成本包括利息、股息和债券利息等，而资金的回报则来自于投资项目和运营活动的收益。
企业应该通过有效的财务分析和评估，以确保资金的最优利用，提高资金的回报率。
三、资金筹集资金筹集是指企业通过各种渠道获取所需资金的过程。
以下是几种常见的资金筹集方式。
1. 债务融资债务融资是指企业通过发行债券或贷款等方式向金融机构、投资者或债权人筹集资金。
债务融资的优势在于相对较低的成本和股权控制权的保留，但同时也存在偿债风险和利息负担的压力。
2. 股权融资股权融资是指企业通过发行股票或吸收股东投资等方式获取资金。
股权融资的优势在于可以扩大企业的资金规模、分担风险和获得战略伙伴，但也会带来股权稀释和股东权益分配等问题。
3. 自有资金自有资金是指企业利用自身的利润、留存资金或资产变现等方式筹集资金。
资金筹集管理制度
资金筹集管理制度一、背景与目的为了确保公司资金的有效管理和筹集，提高资金利用效率，本制度旨在规范和指导公司资金筹集活动，并确保其符合法律法规和公司内部规定。
二、资金筹集方式根据公司的需要和市场情况，资金筹集可以采用以下方式：1. 债务融资：包括银行贷款、债券发行等。
2. 股权融资：通过增或引入投资人等方式筹集资金。
3. 内部筹资：通过自有资金的周转或内部资金调剂等形式进行筹资。
三、筹集规范和程序1. 筹集规范：- 严格遵守相关法律法规，不得从非法渠道筹集资金。
- 合理确定资金筹集目标和规模，确保筹集资金足够支持公司运营和项目开展。
- 保证筹集资金的安全性和稳定性，避免过分依赖短期高息借贷或高风险投资。
- 不得以虚假信息或误导性陈述等手段误导投资者或债权人进行资金筹集。
2. 筹集程序：为确保资金筹集的透明性和规范性，应按照以下步骤进行：- 制定筹集方案和计划，并经公司核准。
- 按照筹集方案选择合适的筹集方式和对象。
- 准备相关文件和信息，如招股说明书、融资计划书等。
- 在符合法律法规的前提下，向相关机构或个人发起筹集活动。
- 对筹集结果进行评估和分析，及时调整策略和方案。
四、风险控制与监督为有效控制资金筹集过程中的风险，应采取以下措施：1. 风险评估：对筹集对象进行风险评估，确保资金投入的安全性。
2. 风险监测：定期监测筹集资金的使用情况和项目进展，及时发现并解决问题。
3. 内部监督：建立资金筹集审批制度，确保筹集过程中的合规性和透明度。
4. 外部监督：接受政府监管机构和审计机构的监督和检查，加强对资金筹集活动的监控。
五、责任与追究对于违反资金筹集制度的行为，公司将采取相应的纪律和法律措施予以处理，并追究相关责任人的法律责任。
六、附则本制度的解释权属于公司，如需修改或补充，应经公司批准并公告生效。
以上为《资金筹集管理制度》的主要内容，具体实施细则和要求可在本制度的补充文件中详细阐述。
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财务管理
制作：周军
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2。敏感项目：
定义：与销售收入额存在依存关系，随销售 额变动而同步变动的项目。 构成
敏感性资产项目：现金、应收帐款、存货、预付
费用等； 敏感性负债项目：应付帐款、应付票据、应付费 用、其它应付款等。
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财务管理
制作：周军
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3．程序与过程
两者在筹资时交叉重叠，密切配合。
筹资方式 筹资渠道 国家财政资金 银行信贷资金 非银行金融机构资金 其他企业资金 居民个人资金 企业自留资金
吸收直接 投资 发行 股票 银行 借款 商业 信用 发行 债券 融资 租赁
√ √
√ √ √ √ √ √
√
√ √
√
√
√
√
√
√
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财务管理
制作：周军
定性方法 定量方法——比例分析法、务管理
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一、销售百分比法
1．含义与依据：
含义
根据报表项目与销售收入额之间依存关系及比例，
推测资金需要量的方法。
依据
预计损益表——内部资金来源（可用资金）； 预计资产负债表——外部资金来源（应筹资金）。
财政资金、银行资金、法人资金、民间资 金、自有资金、外商资金、非金融机构资 金等七项来源
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财务管理
制作：周军
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㈡ 筹资方式
理解：筹集资金的形式—如何得到资金 具体内容：
吸收直接投资、发行股票、银行借款、商业信用、 发行债券、融资租赁等
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制作：周军
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㈢ 筹资道渠与方式的结合
①取得基年资产负债表，分析并计算 敏感性项目及比重
比重=各敏感性项目除以销售额
②预测计划年度销售收入
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③分析并填列预测资产负债表各栏目金额
敏感性项目按比例计算填列 非敏感性项目按基年资料填列 留存收益项目按基年资料和计划年度预计留 用额计算填列
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4．例证分
资产负债表 （简式） 单位：万元
金 额 项 目 现金 2002 5 2003 7.5 项 目 应付票据 金 额 2002 50 2003 50.0
析说明 资料：
1、某公 司2002年 度和2003 年度简式 资产负债 表如左：
应收账款
存货 预付费用 固定资产净值
210
200 1 24
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三、筹资的种类
㈠ 按资金来源渠道：
自有资金（主权资金）和债务资金。
自有资金：企业依法筹集并长期拥有、自主支配
的资金 债务资金：企业依法筹集并依约使用，需以资产 或劳务按期偿还的资金
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㈡ 按资金使用期限：
长期资金和短期资金。
短期资金：使用年限在一年以内或一个营业周期
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2、该公司2003年度实现销售收入1500万元， 税前利润45万元，税后利润的留用比例为 50%，公司适用所得税率为33%。 3、经有关部门测算，该公司2004年度销售 收入为1800万元。 要求：根据上述资料测算该公司2004年度资 金规模及筹资额。
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设计：周军
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第二讲
资金需要量预测
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设计：周军
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本讲主要内容：
销售百分比法 回归分析法
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资金需要量预测的基本依据
法律依据——法定资本金最低限额（必要） 规模依据——生产经营客观需要（需要）
资金需要量预测的基本方法
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制作：周军
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㈢要求
总体而言：认真选项、合理定额、依法募 资、适度举债、科学定向。 具体来说：
合理确定筹资规模； 周密研究投资的方向； 认真选择筹资来源； 保持一定举债余地。
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二、筹资道渠与方式
㈠ 筹资道渠
理解：筹措资金的来源—从哪得到资 金 具体内容
内的资金 长期资金：使用期限在一年以上或一个营业周期 以上的资金
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本讲内容小结
筹集资金是企业资金运动的起点，是 企业财务活动的开端。 现阶段我们可以从国家财政、银行信 贷、非银行金融机构、其他企业、居民个 人和企业自己留利等渠道，采用吸收直接 投资、发行股票、利用留存收益、银行借 款、商业信用、发行债券和融资租赁等方 式筹集到所需资金。 企业的筹资渠道与方式是紧密相联的， 因此，企业在筹集资金时，必须实现两者 的密切配合。
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制作：周军
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④计算企业需追加的资金及来源
资金规模
资金总的数额（报表分析法—计划年资产额减
基年资产额） 追加资金数额（报表分析法与比例计算法）
追加资金
敏感性负债自动解决（已按比例计算） 内部留用利润解决（计算确定） 外部筹集资金解决（计算确定）
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第三章 资金筹集管理
主
☻ 筹集资金概述 ☻ 资金需要量预测
要
内
☻ 吸收直接投资
☻ 股票筹资
容
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☻ 负债筹资
☻ 商业信用筹资
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设计：周军
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第一讲
资金筹集概述
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设计：周军
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本讲主要内容：
筹集资金的意义与要求
筹集资金的渠道与方式
筹集资金的种类
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240.0
261.0 1.0 28.5
应付账款
应付费用 长期负债 负债合计 实收资本
177
7.5 5.5 240 25
264.0
10.5 5.5 330.0 25.0
留用利润
175
183.0
所有者权益合计
200
208.0
外部筹资额
资产总额
440
538.0
权益总额
440
538.0
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财务管理
财务管理
设计：周军
3
一、筹集资金的目的与要求
㈠ 含义
企业筹措和集中生产经营所需资金的财务活
动。 具体说是指企业为了满足其生产经营、对外 投资及调整资本结构的需要，通过一定的渠 道，采取适当的方式，获取所需资金的一种 理财行为。
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制作：周军
4
㈡ 意义或目的
筹集资金是企业资金运动的起点，是决定 资金运动规模和生产经营发展的重要环节； 筹资是企业生存与发展的前提条件； 筹资是企业调整资本结构的有效途径
制作：周军
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解答：
项 目
现金 应收账款 存货 预付费用 FA净值 比重 0.5 16.0 17.4 --1.9