跨区域涉税事项的相关问题2018

跨区域涉税事项相关问题

1.石家庄地区范围内项目不在需要开具外管证。

2.河北省内（除石家庄地区）项目现不需在石家庄长安国税大厅开具纸质外管证，只需在网上申请开具外管证，经办人在项目所在地国税报验登记后会出外管证编号。

3.河北省外项目遵照以前办理方式，先在网上申请，然后去石家庄长安国税大厅开具纸质外管证。

一、开具《跨区域涉税事项报告表》（即外管证）

1.经办人在钉钉上进行外管证开具申请。

2.申请填写内容必须与合同一致。

3.外管证上的金额一般按照合同金额填写，（实际开票预交金额不得大于合同金额，如果审计金额大于合同金额的，外管证上的金额可以按审计金额填写）。

4.外管证项目地址精确省市区（街道）/县（镇）。

5.因挂靠项目太多，一般开具外管证有效期为一个月，经办人注意不要逾期。

6.经办人一定要跟客户确定好，在申请开具外管证，开好的外管证不得随意作废

开具外管证时间：每周的周二、周四上午统一办理，其余时间不予办理。

二、去项目地国税预缴税款

（一）预缴税款需要的资料：

1.合同

2.营业执照副本复印件；

3.《增值税预缴税款表》；

4.纸质《跨区域涉税事项报告表》；（河北省内项目，到项目地报验后，可根据当地税务局要求，看是否需要纸质版）

5.增值税一般纳税人简易征收备案表复印件；（老项目使用）

各文件需加盖公章，经办人把以上资料准备好后，自行寄给客户。

（二）去项目地国税预缴税款办理流程：

1.报验登记

因河北省内（除石家庄地区）项目的外管证是网上申请，报验后方可生成外管证编号，当地税务局如需打印纸质版，客户办理报验后，经办人可联系出纳，询问外管证编号，由出纳发照片传给经手人，自行打印

2.国税预缴增值税

如当地税务局要求缴纳除增值税以外的其他税种，在地税窗口缴纳，其中企业所得税是2‰，不要多交。缴纳完税款的所有《完税凭证》必须当月交回公司

3.经营地涉税事项反馈（结算、核销）。

国、地税结算反馈，一般做完此项后，税务局会出一个《经营地涉税事项反馈表》，反馈表上盖税务局章，寄回公司。

注意：

办理完毕后，《经营地涉税事项反馈表》和《完税凭证》一定要当月交回财务

未在当月交回《完税凭证》，影响下月初预录企业所得税的客户，由此引起的所有损失，由客户自己承担。（最晚下月5号，完税凭证一定要交到财务处），所以经办人一定要注意及时提醒自己的客户，财务不再一一提醒。

《跨区域涉税事项报告表》不能逾期办理，经办人自己注意有效期，及时提醒客户办理相关事项以及交回财务需要的资料。如果以上流程办理完毕后，外管证缴销不了，由经办人联系自己的客户及时处理，直到外管证缴销完毕。