流动资产管理(1).ppt

2021/3/16
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2、现金预算 （1）概念 （2）方法：收支预算法
调整净收益法
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2、现金预算
收支预算法：
概念 内容
现金收入 现金支出
优缺点
现金余缺
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现金融资
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三、现金管理的内容
现金管理
现 金 管 理 目
现 金 预 算
最 佳 持 有 量
标
加 强 管 理 方 法
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流动资产管理
一、现金管理 二、应收账款管理 三、存货管理
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财务管理
基础知识 筹资管理 投资决策 利润管理
总财财 论务务
观分 念析
筹筹 资资
投 资 与
基财 固
本务 理政
定 资 产
论策 管
流 动 资 产 管 理
证 券 投 资 管 理
理
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下一章学习指导意见
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流动资产管理
一、现金管理 二、应收账款管理 三、存货管理
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流动资产管理
现金管理 应收帐款管理 存货管理
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第一，现金管理
一、动机
交易动机 预防动机
二、成本
投机动机
持有成本
三、内容
转换成本 短缺成本
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第一，现金管理
一、动机 二、成本 三、内容
流动资产管理
财务管理
基础知识 筹资管理 投资决策 利润管理
总财财 论务务
观分 念析
筹筹 资资
投 资 与
基财 固
本务 理政
定 资 产
论策 管
流 动 资 产 管 理
证 券 投 资 管 理
理
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总论辅导
❖一、本章重点与难点 ❖二、本章预备知识 ❖三、本章的教学媒体 ❖四、辅导
❖五、下一章学习指导意见
1、文字教材: P177-199 2、音像教材： CAI
录像第6-7讲 3、网上资源：学院网站等 4、学习小组讨论、证券营业部见习 5、练习题
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收帐方针
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第三、应收帐款管理
一、目标
二、信用政策 三、管理决策 四、 日常管理
信用限额制度
平均收账期法
帐龄分析 例外管理
坏帐准备制度
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第三、应收帐款管理
一、目标
二、信用政策 三、管理决策 四、 日常管理
信用限额制度
平均收账期法
帐龄分析 例外管理
坏帐准备制度
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第三、应收帐款管理
一、目标
二、信用政策 三、管理决策 四、 日常管理
信用限额制度
平均收账期法
帐龄分析 例外管理
坏帐准备制度
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第三、应收帐款管理
一、目标
二、信用政策 三、管理决策 四、 日常管理
信用限额制度
平均收账期法
帐龄分析 例外管理
坏帐准备制度
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第三、应收帐款管理
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4、加强现金管理的方法
（二）延期现金支出： 1、推迟应付款的支付 2、采用汇票支付 2、使用现金浮存量 （三）合理持有现金，搞好证券投资
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第二、应收账款管理
一、目标
二、信用政策 （一）概念 （二）内容
信用标准 信用条件
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收帐方针
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第二、应收帐款管理
一、目标
二、信用政策 三、管理决策 四、 日常管理
信用限额制度
平均收账期法
帐龄分析 例外管理
坏帐准备制度
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第三、存货管理
一、存货管理的目标
二、方法
经济进货批量
方法
储存限额量与储存期
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ABC分类管理
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第三、存货管理
一、存货管理的目标 二、方法
经济进货批量
方法
储存限额量与储存期
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3、最佳现金持有量的确定 方法：存货模式、随机模式
成本分析、现金周转期 公式： 存货模式
持有成本
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转换成本
短缺成本
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存货模式
N 2FT K
总成本 2FTK
交易次数
T N
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4、加强现金管理的方法 （一）加速收款： 1、建立收帐中心 2、锁箱制度 3、专人收款
现 金 管 理 目
现 金 预 算
最 佳 持 有 量
加 强 管 理 方 法
标
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三、现金管理的内容
现金管理
现 金 管 理 目
现 金 预 算
最 佳 持 有 量
加 强 管 理 方 法
标
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三、现金管理的内容
现金管理
现 金 管 理 目
现 金 预 算
最 佳 持 有 量
标
加 强 管 理 方 法
一、目标
二、信用政策 （一）概念 （二）内容
信用标准 信用条件
收帐方针
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第二、应收帐款管理
一、目标
二、信用政策 （一）概念 （二）内容
信用标准 信用条件
收帐方针
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第三、应收帐款管理
一、目标
二、信用政策 （一）概念 （二）内容
信用标准 信用条件
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ABC分类管理
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第三、存货管理
一、存货管理的目标 二、方法
经济进货批量
方法
储存限额量与储存期
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ABC分类管理
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第三、存货管理
一、存货管理的目标
二、方法
经济进货批量
方法
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储存限额量与储存期
ABC分类管理
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第三、存货管理
一、存货管理的目标 二、方法 三、存货质量的控制 （一）存货质量的分析 （二）存货质量管理措施