商业银行业务基础知识(仅供参考)
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哈同 做到了！！！
利息的计算
• 年利率6%，名义利率，实际利率要考虑计息期 • 举例：
1000元，年利率12%，计息期为一年 一个月和一天
本利 壹年 =1000* 1+12% =1200元
本利 壹月 =1000* 1+12%/12 ^12=1126.83元， 实际利率12.68%
本利 壹天 =1000* 1+12%/360 ^360=1127.47元， 实际利率12.75%
MONEY MISCHIEF
的害
太平洋上加罗林群岛最西端的雅浦岛 石币 费 Fei =岛上货币 大额交易=在石币上做上记号就成 1898年，德国政府的 妙法 岛上住户的感觉
• 功能
流通手段：实现买与卖分离，交换功能 价值尺度：计算单位 储藏功能：一般购买力的数量
• 演化史
实物货币 物物交换 易货贸易 金属货币 银元 金币 信用货币 纸币 电子货币 虚拟货币
• 的概念：
人们普遍接受，无论何处都可用以交换商品和 服务的载体 可接受性不是指货币是一个可用于 消费的物品，而是指一种代表了能用于购买其他 商品和服务的购买力
问题：人们为什么能够普遍接受信用货币？
信用 银行及业务
• 信用
遵守诺言 实践成约，从而取得别人信任 --- 辞海
言必信，行必果
君子一言，驷马难追
• 银行平
生态圈=(客户 + 银行)市场 + 中央银行
利息的计算
• 利率：金融 场 ， 的价格 • 名义利率和实际利率 • 名义利率与实际利率的转换=计息期转换
i(实际)= [1+(i(名义)/m)]^m 式中： i(实际) 实际利率
i(名义)名义利率 m 计息周期
• 小思考：计息期 228月 = 235月？
存款人担当对借 款人的 被委派的 监管者
存款人对银行有一 项债权
存款对银行来讲是 一项负债，对存款 人来讲是一项资产
银行盈利模式
• 金融债权的财务报表表示 T型 户
借款人
银行
存款人
现金 (+)
债务 (+) (贷款)
贷款 (+)
存款 (+)
现金 (-) 存款 (+)
银行盈利模式
• 现金在 户间的运动情况 多 户
利息的计算
• 小故事壹：假若 第安人会投资？
1626年10月25日，荷兰人以24美元珠宝 从印第安人手中买下整个曼哈顿岛
375年后，曼哈顿岛估价 2.5 万亿美元 荷兰人 英国人以及后来的美国人 做了一笔合算的买卖！！！
利息的计算
• 复利计算基本公式：
P现值 F终值 A等额年值 i利率 “计息期数 1.一次支付复利公式 F = P(1+i)^“ 2.一次支付现值公式 P = F[1/(1+i)^“] 3.等额支付系列复利公式 F = A[(1+i)^“-1]/i 4.等额支付系列积累基金公式 A = F[i/(1+i)^“-1] 5.等额支付系列资金恢复公式 A = P[i(1+i)^“/(1+i)^“-1] 6.等额支付系列现值公式 P = A[(1+i)^“-1/i(1+i)^“]
单位：百万RMB 负债和所有者权益 787,776 存款
3,696,433 同业存款 138,787 其他负债
3,076,682 股本 181,128 公积与未分配利润
7,880,806 合计
单位：百万RMB
6,560,019 581,343 249,491 334,019 155,934
7,880,806
开发商 C 现金 A (+)
银行 A,B,C 户)
现金 A (+)
存款人 A 买 人B
现金A (-)
贷款纪录 A 贷款纪录 A 存款纪录A
存款纪录A
产A 产A-B
贷款纪录A-B 贷款纪录A-B 贷款纪录B
产B 贷款纪录B
银行盈利模式
• 银行经营的目标
流动性 + 安全性 + 盈利性 + = 资产负债管理 = 价值创造 + 风险控制
银行盈利模式
• 表外业务
公司 资金需求方
提供资金 保 函
工商银行 担保方
投资者 资金提供方
银行盈利模式
• 利润表 2007.1M-3M
项目 利息收入 +服务费净收入 - 利息支出 - 坏账准备金 -营业支出 税前利润 - 所得税 税后利润
单位：百万RMB
说明
78,477 贷款和债券的利息收入
6,418 手续费 佣金 投资收益 其他
商业银行业务基础知识
同济大学IBM技术中心 2007.6.11
提纲
• • 信用 银行及业务 • 银行盈利模式 • 如何计算利息 • 讨论与练习题
• 小测试： 列哪些物品 做过 ？
动物 ？ 石头 ？ 贝壳 ？ 金属 ？ 纸张 ？ 电脉冲 ？ 簿记账户？
• 石 之岛 ---摘自Milton Friedman 著
---花旗银行为顾客提供服务的理念 中央银行
零售业务 公司业务 公众部门
偿还贷款 贷出资金
银行 A B C
出
入
资
资
金
金
Tongji
Mini Bank
存
再
款
贷
准
款
备
金
中央银行
储户取款 吸收存款
零售业务 公司业务 公众部门
图所 银行的资金流
银行盈利模式
• 资产负债表 2007.3.31
资产 在央行的准备金 贷款 同业贷款 债券与投资 固定资产 合计
30,374 对存款支付的利息
7,355 资产减值损失
19,212 业务管理费,营业税,其他收支净额
27,954
9,061 32.4% 得税率
18,893
银行盈利模式
• 中介过程及金融债权的产生图解
借款人 资金需求方
资金流向
银行 中介
资金流向
存款人 资金提供方
银行对借款人有一 项债权，该债权对 银行来讲是一项资 产，对借款人来讲 是一项负债
• 银行的词义体现了银行的两个基本功能
银行 = 柜子 + 凳子 = 保管或风险控制职能 + 交易职能
银行 = 处理和传递信息的网络关系实体 = 交流+数据处理+咨询服务+执行决策
信用 银行及业务
• 商业银行的主要功能
吸收存款 发放贷款
• 银行生态圈
生态圈=客户 + 银行 + 中央银行 客户 = 家庭 + 公司 + 公众部门 任何地方 任何时间 以任何方式
--- 儒家文化的行为规范
• 经济学意义
信用 = 信任 + 时间
信用 银行及业务
• 信用发展历程
赊销，一种延期支付的方式--- 信用关系 货币进入信用交易过程，产生借贷活动
• 金融
初期，延期付款 --- 商业信用 成熟期，资金借贷 --- 银行信用
信用 银行及业务
• 银行
B。“q》e 柜子 (法语) B。“c。 凳子பைடு நூலகம்(意大利语)
利息的计算
• 年利率6%，名义利率，实际利率要考虑计息期 • 举例：
1000元，年利率12%，计息期为一年 一个月和一天
本利 壹年 =1000* 1+12% =1200元
本利 壹月 =1000* 1+12%/12 ^12=1126.83元， 实际利率12.68%
本利 壹天 =1000* 1+12%/360 ^360=1127.47元， 实际利率12.75%
MONEY MISCHIEF
的害
太平洋上加罗林群岛最西端的雅浦岛 石币 费 Fei =岛上货币 大额交易=在石币上做上记号就成 1898年，德国政府的 妙法 岛上住户的感觉
• 功能
流通手段：实现买与卖分离，交换功能 价值尺度：计算单位 储藏功能：一般购买力的数量
• 演化史
实物货币 物物交换 易货贸易 金属货币 银元 金币 信用货币 纸币 电子货币 虚拟货币
• 的概念：
人们普遍接受，无论何处都可用以交换商品和 服务的载体 可接受性不是指货币是一个可用于 消费的物品，而是指一种代表了能用于购买其他 商品和服务的购买力
问题：人们为什么能够普遍接受信用货币？
信用 银行及业务
• 信用
遵守诺言 实践成约，从而取得别人信任 --- 辞海
言必信，行必果
君子一言，驷马难追
• 银行平
生态圈=(客户 + 银行)市场 + 中央银行
利息的计算
• 利率：金融 场 ， 的价格 • 名义利率和实际利率 • 名义利率与实际利率的转换=计息期转换
i(实际)= [1+(i(名义)/m)]^m 式中： i(实际) 实际利率
i(名义)名义利率 m 计息周期
• 小思考：计息期 228月 = 235月？
存款人担当对借 款人的 被委派的 监管者
存款人对银行有一 项债权
存款对银行来讲是 一项负债，对存款 人来讲是一项资产
银行盈利模式
• 金融债权的财务报表表示 T型 户
借款人
银行
存款人
现金 (+)
债务 (+) (贷款)
贷款 (+)
存款 (+)
现金 (-) 存款 (+)
银行盈利模式
• 现金在 户间的运动情况 多 户
利息的计算
• 小故事壹：假若 第安人会投资？
1626年10月25日，荷兰人以24美元珠宝 从印第安人手中买下整个曼哈顿岛
375年后，曼哈顿岛估价 2.5 万亿美元 荷兰人 英国人以及后来的美国人 做了一笔合算的买卖！！！
利息的计算
• 复利计算基本公式：
P现值 F终值 A等额年值 i利率 “计息期数 1.一次支付复利公式 F = P(1+i)^“ 2.一次支付现值公式 P = F[1/(1+i)^“] 3.等额支付系列复利公式 F = A[(1+i)^“-1]/i 4.等额支付系列积累基金公式 A = F[i/(1+i)^“-1] 5.等额支付系列资金恢复公式 A = P[i(1+i)^“/(1+i)^“-1] 6.等额支付系列现值公式 P = A[(1+i)^“-1/i(1+i)^“]
单位：百万RMB 负债和所有者权益 787,776 存款
3,696,433 同业存款 138,787 其他负债
3,076,682 股本 181,128 公积与未分配利润
7,880,806 合计
单位：百万RMB
6,560,019 581,343 249,491 334,019 155,934
7,880,806
开发商 C 现金 A (+)
银行 A,B,C 户)
现金 A (+)
存款人 A 买 人B
现金A (-)
贷款纪录 A 贷款纪录 A 存款纪录A
存款纪录A
产A 产A-B
贷款纪录A-B 贷款纪录A-B 贷款纪录B
产B 贷款纪录B
银行盈利模式
• 银行经营的目标
流动性 + 安全性 + 盈利性 + = 资产负债管理 = 价值创造 + 风险控制
银行盈利模式
• 表外业务
公司 资金需求方
提供资金 保 函
工商银行 担保方
投资者 资金提供方
银行盈利模式
• 利润表 2007.1M-3M
项目 利息收入 +服务费净收入 - 利息支出 - 坏账准备金 -营业支出 税前利润 - 所得税 税后利润
单位：百万RMB
说明
78,477 贷款和债券的利息收入
6,418 手续费 佣金 投资收益 其他
商业银行业务基础知识
同济大学IBM技术中心 2007.6.11
提纲
• • 信用 银行及业务 • 银行盈利模式 • 如何计算利息 • 讨论与练习题
• 小测试： 列哪些物品 做过 ？
动物 ？ 石头 ？ 贝壳 ？ 金属 ？ 纸张 ？ 电脉冲 ？ 簿记账户？
• 石 之岛 ---摘自Milton Friedman 著
---花旗银行为顾客提供服务的理念 中央银行
零售业务 公司业务 公众部门
偿还贷款 贷出资金
银行 A B C
出
入
资
资
金
金
Tongji
Mini Bank
存
再
款
贷
准
款
备
金
中央银行
储户取款 吸收存款
零售业务 公司业务 公众部门
图所 银行的资金流
银行盈利模式
• 资产负债表 2007.3.31
资产 在央行的准备金 贷款 同业贷款 债券与投资 固定资产 合计
30,374 对存款支付的利息
7,355 资产减值损失
19,212 业务管理费,营业税,其他收支净额
27,954
9,061 32.4% 得税率
18,893
银行盈利模式
• 中介过程及金融债权的产生图解
借款人 资金需求方
资金流向
银行 中介
资金流向
存款人 资金提供方
银行对借款人有一 项债权，该债权对 银行来讲是一项资 产，对借款人来讲 是一项负债
• 银行的词义体现了银行的两个基本功能
银行 = 柜子 + 凳子 = 保管或风险控制职能 + 交易职能
银行 = 处理和传递信息的网络关系实体 = 交流+数据处理+咨询服务+执行决策
信用 银行及业务
• 商业银行的主要功能
吸收存款 发放贷款
• 银行生态圈
生态圈=客户 + 银行 + 中央银行 客户 = 家庭 + 公司 + 公众部门 任何地方 任何时间 以任何方式
--- 儒家文化的行为规范
• 经济学意义
信用 = 信任 + 时间
信用 银行及业务
• 信用发展历程
赊销，一种延期支付的方式--- 信用关系 货币进入信用交易过程，产生借贷活动
• 金融
初期，延期付款 --- 商业信用 成熟期，资金借贷 --- 银行信用
信用 银行及业务
• 银行
B。“q》e 柜子 (法语) B。“c。 凳子பைடு நூலகம்(意大利语)