银行类金融机构
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5.进出口银行 进出口银行是专门为对外贸易办理信用业务的银 行机构,在一些国家属于政府单设的银行机构,属于 政策性银行 (四)信用合作社 以吸收存款为主要负债、以发放贷款为主要资产, 同时办理结算等中间业务的金融机构。
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一、商业银行的外部组织形式 1、总分行制:总分行制是银行在大城市设立总行,在本 市及国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度。 目前,世界各国的商业银行普遍采用这种制度。 2、单一银行制:单元制,不设任何分支机构的银行制度。 限制垄断,鼓励竞争;地方性强。 3、控股公司制:由一家控股公司持有一家或多家银行的 股份,或是控股公司下设多个子公司的组织形式。
三、商业银行的主要业务 从商业银行资产负债表的构成来看,主要有负债、资产业 务、不进入资产负债表的还有中间业务和表外业务。 (一) 负债业务 商业银行的负债业务是银行吸收资金形成银行资金来源 的业务,包括存款负债、其他负债、自有资本。 ▲存款负债 ★活期存款又称支票账户,客户在银行开立此账户时, 不需事先通知银行即可凭支票随时提现。该账户开立的目的 在于进行交易支付,其特点是银行对存款户不支付利息 ★定期存款 ★储蓄存款 在20世纪70年代以前,活期存款比重较大,定期存款和 储蓄存款比重较小;而70年代后,存款结构发生了变化,定 期存款和储蓄存款比重加大。其原因就在于定期存款、储蓄 存款与活期存款之间的收益率差距较大;使存款户既能获取 高收益又能保持较强流动性的新型定期存款的出现。
(二)资产业务 银行资产业务是运用资金的业务,能反映出银行资金的存在 形态及银行所拥有的对外债权。资产业务提供了银行创造利润的 渠道。一般有现金资产、信贷资产、投资三大类。 ▲现金资产 ★库存现金:是为应付客户取现和日常业务开支及收付需 要而存放在银行金库中的现钞和硬币。 ★存放在中央银行的超额存款准备,银行可随时用作支付 或清算。
三、银行发展史中的两个重要特征
1、对企业发展在资金上具有支配性作用 现代企业对外来资金的依赖越来越强
2、成为政府对宏观经济进行调控的重要渠道
政府利用银行对经济进行调节和干预,同时银行在 政府的保护和管理下充分发展。 四、银行经营的特殊性 虽然银行与一般的工商企业一样也追求利润,也存在 经营风险,但却具有不同于一般工商企业的特殊利益和 风险。
五、银行类金融机构的种类
(一)中央银行 中央银行是在商业银行的基础上发展形成的,它是一个国 家的货币金融管理机构,其特点可概括为“发行的银行”、 “国家的银行”、“银行的银行”。 (二)商业银行 商业银行是指从事各种存款、放款和汇兑结算等业务的银 行。商业银行的特点是可开支票的活期存款在所吸收的各种存 款中占相当高的比重,商业银行存放款业务可以派生出活期存 款,增加货币供应量,所以通常被称为“存款货币银行”,各 国都非常重视对商业银行行为的调控和管理。 (三)专业性银行 在现代银行制度下,中央银行处于核心地位,商业银行居 主导地位,除此之外,专业银行也有较快的发展。专业银行是 指专门从事指定范围内的金融业务、提供专门金融服务的银行。 专业银行一般有其特定的客户群和业务范围。目前各国主要的 专业银行有:
4、连锁银行制:由某一个人或一个集团购买若干家独立 银行的多数股份,从而控制这些银行的组织形式。
二、商业银行的经营体制 商业银行的经营体制主要有职能分工型和全能型两种。 1.职能分工型 职能分工型又称分业经营模式,是指在金融机构体系中, 各个金融机构从事的业务具有明确的分工,各自经营专门的金 融业务,有的专营长期金融业务,有的专营证券业务,或信托、 保险等业务。商业银行主要经营银行业务,特别是短期工商信 贷业务。只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款。 职能分工型的商业银行是在20世纪30年代世界性资本主义 经济危机中酝酿形成的。 2.全能型模式 全能型模式又称混业经营模式,在这种模式下的商业银行 可以经营一切银行业务,包括各种期限的存贷款业务,还能经 营证券业务、保险业务、信托业务等。早期的银行都是全能型 的。 商业银行究竟采用何种模式是由一国金融体制决定的。
全方位满意管理理论是在全面质量管理的基础上发展起来的。它强调 企业全体与顾客满意的管理概念。
五ห้องสมุดไป่ตู้商业银行的风险管理
(一)银行风险的种类 经营风险:信用风险和流动性风险 市场风险 国家政策风险
主权风险
(二)风险管理的内容
风险识别:风险管理的基础
风险衡量 风险控制 HOME
一、政策性银行的概念
1.投资银行 投资银行这一名称通用于美国和欧洲一些工业化国 家;英国称其为商人银行;在其他国家和地区也被称作 实业银行、公司、投资公司等。它是金融市场的专业投 资机构,属非银行金融机构。
2.不动产抵押银行 不动产抵押银行是经营以土地、房屋等不动产为抵 押的长期贷款银行。不动产抵押银行的资金来源主要是 发行不动产抵押债券; 资金运用有两类:一类是以土地为抵押的长期贷款, 贷款对象是土地所有者或购买土地的农业资本家;另一 类是以城市不动产为抵押的长期贷款,贷款对象是房屋 所有者和经营建筑业的资本家。不动产抵押银行在一定 程度上带有国有专业银行性质。
由政府投资设立,按照国家宏观政策要求在限定的业务领 域从事信贷融资业务的政策性金融机构,其经营目标是支持 政府发展经济,促进社会全面进步,配合宏观经济调控。 二、政策性银行的特征
不以盈利为经营目标 资金运用有特定的业务领域和对象
资金来源:国家预算拨款、债券筹资或央行再贷款
资金运用:长期贷款,利率低 不设分支机构:具体业务由商业银行代理 三、作用 融资补充:对发展较具风险或不确定性的行业、企业提供融资补充 HOME 融资支持: 对国家要着力推进的产业给予充分的融资支持
▲其他负债。是指商业银行的各种借入款,如发行金 融债券;同业拆借;中央银行的借款以及在国际货币市 场上的借款等。是主动型负债。 ▲银行资本。银行资本即自有资本,其数量的多少能 够反映银行自身经营实力以及御险能力大小。 一是商业银行在开业注册登记时所载明的银行经营 规模的资金。 二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式补充 的资本金,如股份制银行通过发行股票增资扩股、国家 银行通过由国家财政注入资金等。 从严格意义上讲,银行资本应属净值,不应算在负 债之内,而将其列入负债方只是为了表明它与各种负债 共同构成了银行的资金来源,所以不要因此而将银行的 债权与所有权相混淆。
● 资产负债综合管理 从20世纪80年代开始。单纯的资产管理和负债管理虽然在特定的历史 阶段具有一定的积极意义,但无法达到盈利性、流动性和安全性的均衡, 只有将资产和负债综合考虑,统一安排,才能实现盈利性、流动性和安全 性的统一。 ● 商业银行经营理论的新发展 资产负债外管理理论提倡从正统的银行资产、负债业务以外去寻找新 的经营领域,开辟新的盈利源泉。例如,以信息处理为核心的服务,成为 银行资产负债外业务的广阔领域;各种服务费收益在银行盈利中的地位日 益上升。这种理论认为,存贷业务只是银行经营的一条主轴,在其旁侧可 延伸发展起多样化的金融服务。同时提倡将原本资产负债表内的业务,转 化为表外业务。
★金融衍生工具交易。主要有期货、期权、互换合约等。
四、商业银行的经营原则和理论演变
(一)经营原则
盈利性:追求利润最大化 流动性:随时满足客户提取存款的要求 安全性:避免经营风险,保证资金的安全
(二)理论演变 商业银行的盈利性、流动性、安全性原则贯穿于银行经营管理的始终,要在经营 管理中实现这三个原则的要求,必须有切实可行的理论和措施。而商业银行经营管 理的理论是随着经济和金融的发展不断演变的。 ● 资产管理 资产管理是商业银行的传统管理办法。20世纪60年代前。银行资金大多来源于 活期存款,资产管理的重点是流动性的管理。 ● 负债管理 负债管理是在20世纪60年代开始商业银行采取的一种管理方式。60年代商业银 行面临金融市场和其它非银行金融机构的竞争,资金来源减少,但又要满足客户的 贷款要求。为此,商业银行通过负债业务创新,主动吸引客户资金,扩大资金来源, 并根据资产业务的需要调整或组织负债,让负债去适应和支持资产业务。负债管理 的实施扩大了银行的业务规模和范围。
(三)中间业务和表外业务 ▲中间业务 商业银行在资产负债业务以外,还开展了一些提供服务、旨 在收取手续费的业务,因这类业务既不属于资产业务也不属于负 债业务 ★结算业务 ★代理业务 ★信托业务 ★融资租赁业务 ▲表外业务 表外业务是商业银行从事的不列入资产负债表内但能影响银 行当期损益的经营活动。商业银行表外业务的概念可以有狭义和 广义之分。 ★各种担保性业务 ★承诺性业务。主要有回购协议、信贷承诺、票据发行 便利。
▲信贷资产 ★按贷款主体的不同可分为单独贷款和联合贷款。 ★按贷款的客体(借款人)所提供的申请贷款保证 可分为:抵押贷款、信用放款和票据贴现放款。 ★按贷款的期限分为一年以下的短期贷款和一年以 上的中长期贷款。 ★按贷款的用途可以分为投资贷款、商业贷款、消 费贷款和农业贷款等。 ▲投资 商业银行的投资是银行购买有价证券的活动。这一业 务在不同国家有所不同。
★存放在同业的存款:是为了同业间往来及清算方便而在 其他行开设的往来账户,存在同业的资金称为“存放同业”,同 业存在本行的资金称为“同业存放”。 ★托收中现金;是指在商业银行经营中,每天都会收到开 户人拿来的支票或现款,其中的支票有可能非本行付款而须向付 款行收取,这种须向别的银行收款的支票称为“托收中现金”。 在电子支付网络系统引入银行业务后,托收在途资金 数量大规模
● 来自于资本高杠杆率的特殊利益 巨额信贷资本、兼有理论知识和丰富经验的大量专业管理人 才,在业务经营活动中能够创造出丰厚的收益。 银行不需投入很多的自有资本即可进行经营,并获取可观的 收益,资本的财务杠杆率非常高。 ● 银行的特殊风险 ▲信用风险。信用风险是指借款人不能或不愿意按期偿还 贷款而使银行遭受损失的可能性。 ▲经营风险。当银行资产与负债的安排在总量上或期限结 构上出现失衡时,会直接造成银行的经营风险。 ▲公信力风险。银行能吸收不同期限和不同数量的资金, 是基于公众对银行的信任。一旦失去公众的信任,马上就会挤兑 存款,当银行无法应付众多存款人的挤兑时,破产在所难 免 。 ▲竞争风险。电子科技广泛已广泛应用于银行业务研发之 中,并且信息传播速度日益加,银行业在提供的产品中所包含的 经营、管理、价格以及其他因素方面将面临更为广泛的竞争。
第八章 银行类金融机构
银行性金融机构又叫存款机构或存款货币银行。 其共同的特征是以吸收存款为主要负债,以发放贷 款为主要资产,以办理转账结算为主要中间业务,直接 参与存款货币的创造过程。 银行的产生发展和种类 商业银行的组织形式与经营管理
政策性银行
信用合作机构
一、银行的萌芽 1、 货币经营业---专门经营货币兑换、保管及收 付的组织,没有参与信用活动。 2、货币经营商的信贷活动。 带有高利贷性质 二、现代银行的形成途径 1、原有高利贷性质的银行业调整放款原则转变为 现代银行; 2、根据资本主义原则成立的股份制银行。
3.开发银行 分为国际性、区域性、国内性三种。国际复兴开发银行 (又称世界银行)是著名的国际性开发银行,也是联合国的附 属机构。区域性开发银行与世界银行的宗旨大致相同,只是服 务对象仅限于某一区域的会员国,如亚洲开发银行主要服务于 亚洲地区的国家,泛美开发银行主要服务于中美洲国家。国内 性开发银行宗旨是通过融通长期性资金以促进本国经济建设和 发展,这种银行在业务经营上的特点是不以盈利为经营目标。 4.储蓄银行 储蓄银行是专门吸收居民闲置或小额货币资金的银行,通 常以存折的形式接收存款。在一些西方国家商业银行只吸收企 业的活期存款,而居民家庭与个人储蓄存款则是由专门的储蓄 银行来办理。储蓄银行在美国被称为互助储蓄银行,英国称之 为信托储蓄银行。我国商业银行可以吸收储蓄存款,而邮政储 金汇业局可视为专门吸收居民储蓄的专业机构。