出口退免税业务培训教材.pptx
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特别说明：申报系统生成的所有压缩文件均加 密，请勿双击打开，否则文件即被破坏。
一、生产企业出口退税申报系统V14.0版的主要变化
4、“申报数据处理”菜单
（1）撤销免抵退申报数据：先撤销免抵退汇总数据，再撤 销确认明细数据
二、外贸企业出口退税申报系统V16.0版的主要变化
1、“系统维护”菜单
系统维护-系统配置模块下：系统配置信息、企业扩展信息 特别说明：
一、生产企业出口退税申报系统V14.0版的主要变化
1、“系统维护”菜单
系统维护-系统配置模块下：系统配置信息、企业扩展信息 特别说明：
（1）“系统配置信息”一旦录入保存后无法修改，确保录入正确无误。 （2）“企业扩展信息”企业无权录入，只能通过税务机关反馈。 （3）避免重复多次卸载和安装，否则该电脑将无法再安装申报系统。 （4）一台电脑只能安装一个生产企业申报系统和一个外贸企业申报系统。
特别说明：申报系统生成的所有压缩文件均 加密，请勿双击打开，否版的主要变化
4、“退税正式申报”菜单
（1）打印资格认定相关报表在前，生成资格认定相关数据 在后。若操作时先生成资格认定相关数据，则无法再打印资格认 定相关报表，只能通过“审核反馈处理”菜单下“撤销资格认定 相关数据”后，再重新打印生成。
一、生产企业出口退税申报系统V14.0版的主要变化
2、“基础数据采集”菜单
（1）新增“出口货物劳务资料录入”模块：包括离岸价差异原因说明表录 入、海关商品码调整对应表录入、先退税后核销申报附表录入。
（2）“资格认定相关申请录入”模块：新增退（免）税资格注销录入、 未结清退（免）税确认书录入、集团公司成员认定申请录入、先退税后核销 资格申请录入、出口放弃免税权声明录入、出口放弃退（免）税权声明录入。 （涉及上列项目，需先打印资格认定相关报表，再生成资格认定相关数据。）
提供资料： 1、《出口退（免）税资格认定申请表》及电子数据； 2、内资企业提供《对外贸易经营者备案登记表》；外资企业提供《中华人
民共和国外商投资企业批准证书》 ； 3、中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书； 4、未办理备案登记发生委托出口业务的生产企业提供委托代理出口协议，
二、外贸企业出口退税申报系统V16.0版的主要变化
3、“数据加工处理”菜单
（1）确认明细申报数据：取消原“生成预申 报数据”模块，明细申报录入后，不再生成预申 报数据，只需确认明细申报数据，在“退税正式 申报”菜单项下“查询本次申报数据”模块下录 入退税汇总申报表后，点击“生成退（免）申报 数据” ，生成加密的压缩文件。
出口我退（们免毕）税业业啦务培训 生 产其企实业是出答口辩退的税标申题报地系方统 1 4 . 0 外贸企业出口退税申报系统16.0
培训提纲
一、生产企业出口退税申报系统V14.0 版的主要变化
二、外贸企业出口退税申报系统V16.0 版的主要变化
三、出口退税申报系统操作和相关业务 的办理
四、出口退税审核疑点的处理
（2）新增“打印退（免）申报数据”模块，可打印出口明 细申报、进货明细申报、退税汇总申报表等数据。
二、外贸企业出口退税申报系统V16.0版的主要变化
5、“审核反馈处理”菜单 （1）取消原“预审反馈处理”菜单，反馈信息由“审核反
馈处理“菜单下的“读入税务机关反馈信息”模块读入。
（2）优化了已申报明细数据查询-出口/进货明细申报数据撤销出口进货申报数据模块，可按关联号或按所属期批次进行撤 销。
三、出口退税申报系统操作和相关业务的办理
1、如何进行数据备份和备份数据导入？
（1）备份 系统维护-系统数据备份-完全数据备份/业务 数据备份
（2）备份数据导入 系统维护-系统备份数据导入
三、出口退税申报系统操作和相关业务的办理
2、如何办理出口退（免）税资格认定？
办理时限：出口企业应在办理对外贸易经营者备案登记或签订首份委托出口协议 之日起30日内
一、生产企业出口退税申报系统V14.0版的主要变化
3、“免抵退税申报”菜单
（1）打印资格认定相关报表在前，生成资格 认定相关数据在后。若操作时先生成资格认定相关 数据，则无法再打印资格认定相关报表，只能通过 “申报数据处理菜单”下“撤销资格认定相关数据” 后，再重新打印生成。
（2）确认明细申报数据：明细申报录入后， 不再生成明细申报数据，只需确认明细申报数据。 待免抵退税汇总数据录入后，在免抵退税申报菜单 项下点击生成免抵退申报数据，明细及汇总数据一 并生成一个加密的压缩文件。
（1）“系统配置信息”一旦录入保存后无法修改，确保录入正确无误。 （2）“企业扩展信息”企业无权录入，只能通过税务机关反馈。 （3）避免重复多次卸载和安装，否则该电脑将无法再安装申报系统。 （4）一台电脑只能安装一个生产企业申报系统和一个外贸企业申报系统。
二、外贸企业出口退税申报系统V16.0版的主要变化
三、出口退税申报系统操作和相关业务的办理
1、如何进行数据备份和备份数据导入？ 2、如何办理出口退（免）税资格认定？ 3、如何办理出口退（免）税资格认定变更？ 4、如何办理出口退（免）税资格认定注销？ 5、生产企业如何办理免抵退税申报？ 6、生产企业如何进行免抵退税零申报？ 7、如何理解生产企业申报系统中增值税项目录入与增值税纳税申报表的关系？ 8、生产企业如何撤销已申报数据？ 9、外贸企业如何办理免退税申报？ 10、外贸企业如何撤销已申报数据？ 11、如何申请开具来料加工免税证明？ 12、如何办理来料加工免税证明核销？ 13、如何办理代理出口货物证明？ 14、如何办理出口货物退运已补税（未退税）证明？ 15、如何办理补办出口报关单证明？ 16、如何办理出口货物转内销证明？ 17、丢失有关证明后如何补办？
2、“基础数据采集”菜单
（1）新增“出口货物劳务资料录入”模块：海关商品码调整对应 表录入。
（2）“资格认定相关申请录入”模块：新增退（免）税资格注 销录入、未结清退（免）税确认书录入、集团公司成员认定申请录入、 出口放弃免税权声明录入、出口放弃退（免）税权声明录入。（涉及 上列项目，需先打印资格认定相关报表，再生成资格认定相关数据。）
一、生产企业出口退税申报系统V14.0版的主要变化
4、“申报数据处理”菜单
（1）撤销免抵退申报数据：先撤销免抵退汇总数据，再撤 销确认明细数据
二、外贸企业出口退税申报系统V16.0版的主要变化
1、“系统维护”菜单
系统维护-系统配置模块下：系统配置信息、企业扩展信息 特别说明：
一、生产企业出口退税申报系统V14.0版的主要变化
1、“系统维护”菜单
系统维护-系统配置模块下：系统配置信息、企业扩展信息 特别说明：
（1）“系统配置信息”一旦录入保存后无法修改，确保录入正确无误。 （2）“企业扩展信息”企业无权录入，只能通过税务机关反馈。 （3）避免重复多次卸载和安装，否则该电脑将无法再安装申报系统。 （4）一台电脑只能安装一个生产企业申报系统和一个外贸企业申报系统。
特别说明：申报系统生成的所有压缩文件均 加密，请勿双击打开，否版的主要变化
4、“退税正式申报”菜单
（1）打印资格认定相关报表在前，生成资格认定相关数据 在后。若操作时先生成资格认定相关数据，则无法再打印资格认 定相关报表，只能通过“审核反馈处理”菜单下“撤销资格认定 相关数据”后，再重新打印生成。
一、生产企业出口退税申报系统V14.0版的主要变化
2、“基础数据采集”菜单
（1）新增“出口货物劳务资料录入”模块：包括离岸价差异原因说明表录 入、海关商品码调整对应表录入、先退税后核销申报附表录入。
（2）“资格认定相关申请录入”模块：新增退（免）税资格注销录入、 未结清退（免）税确认书录入、集团公司成员认定申请录入、先退税后核销 资格申请录入、出口放弃免税权声明录入、出口放弃退（免）税权声明录入。 （涉及上列项目，需先打印资格认定相关报表，再生成资格认定相关数据。）
提供资料： 1、《出口退（免）税资格认定申请表》及电子数据； 2、内资企业提供《对外贸易经营者备案登记表》；外资企业提供《中华人
民共和国外商投资企业批准证书》 ； 3、中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书； 4、未办理备案登记发生委托出口业务的生产企业提供委托代理出口协议，
二、外贸企业出口退税申报系统V16.0版的主要变化
3、“数据加工处理”菜单
（1）确认明细申报数据：取消原“生成预申 报数据”模块，明细申报录入后，不再生成预申 报数据，只需确认明细申报数据，在“退税正式 申报”菜单项下“查询本次申报数据”模块下录 入退税汇总申报表后，点击“生成退（免）申报 数据” ，生成加密的压缩文件。
出口我退（们免毕）税业业啦务培训 生 产其企实业是出答口辩退的税标申题报地系方统 1 4 . 0 外贸企业出口退税申报系统16.0
培训提纲
一、生产企业出口退税申报系统V14.0 版的主要变化
二、外贸企业出口退税申报系统V16.0 版的主要变化
三、出口退税申报系统操作和相关业务 的办理
四、出口退税审核疑点的处理
（2）新增“打印退（免）申报数据”模块，可打印出口明 细申报、进货明细申报、退税汇总申报表等数据。
二、外贸企业出口退税申报系统V16.0版的主要变化
5、“审核反馈处理”菜单 （1）取消原“预审反馈处理”菜单，反馈信息由“审核反
馈处理“菜单下的“读入税务机关反馈信息”模块读入。
（2）优化了已申报明细数据查询-出口/进货明细申报数据撤销出口进货申报数据模块，可按关联号或按所属期批次进行撤 销。
三、出口退税申报系统操作和相关业务的办理
1、如何进行数据备份和备份数据导入？
（1）备份 系统维护-系统数据备份-完全数据备份/业务 数据备份
（2）备份数据导入 系统维护-系统备份数据导入
三、出口退税申报系统操作和相关业务的办理
2、如何办理出口退（免）税资格认定？
办理时限：出口企业应在办理对外贸易经营者备案登记或签订首份委托出口协议 之日起30日内
一、生产企业出口退税申报系统V14.0版的主要变化
3、“免抵退税申报”菜单
（1）打印资格认定相关报表在前，生成资格 认定相关数据在后。若操作时先生成资格认定相关 数据，则无法再打印资格认定相关报表，只能通过 “申报数据处理菜单”下“撤销资格认定相关数据” 后，再重新打印生成。
（2）确认明细申报数据：明细申报录入后， 不再生成明细申报数据，只需确认明细申报数据。 待免抵退税汇总数据录入后，在免抵退税申报菜单 项下点击生成免抵退申报数据，明细及汇总数据一 并生成一个加密的压缩文件。
（1）“系统配置信息”一旦录入保存后无法修改，确保录入正确无误。 （2）“企业扩展信息”企业无权录入，只能通过税务机关反馈。 （3）避免重复多次卸载和安装，否则该电脑将无法再安装申报系统。 （4）一台电脑只能安装一个生产企业申报系统和一个外贸企业申报系统。
二、外贸企业出口退税申报系统V16.0版的主要变化
三、出口退税申报系统操作和相关业务的办理
1、如何进行数据备份和备份数据导入？ 2、如何办理出口退（免）税资格认定？ 3、如何办理出口退（免）税资格认定变更？ 4、如何办理出口退（免）税资格认定注销？ 5、生产企业如何办理免抵退税申报？ 6、生产企业如何进行免抵退税零申报？ 7、如何理解生产企业申报系统中增值税项目录入与增值税纳税申报表的关系？ 8、生产企业如何撤销已申报数据？ 9、外贸企业如何办理免退税申报？ 10、外贸企业如何撤销已申报数据？ 11、如何申请开具来料加工免税证明？ 12、如何办理来料加工免税证明核销？ 13、如何办理代理出口货物证明？ 14、如何办理出口货物退运已补税（未退税）证明？ 15、如何办理补办出口报关单证明？ 16、如何办理出口货物转内销证明？ 17、丢失有关证明后如何补办？
2、“基础数据采集”菜单
（1）新增“出口货物劳务资料录入”模块：海关商品码调整对应 表录入。
（2）“资格认定相关申请录入”模块：新增退（免）税资格注 销录入、未结清退（免）税确认书录入、集团公司成员认定申请录入、 出口放弃免税权声明录入、出口放弃退（免）税权声明录入。（涉及 上列项目，需先打印资格认定相关报表，再生成资格认定相关数据。）