风险管理理论-PPT课件
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根据风险产生的原因
自然风险,社会风险,政治风险、经济风险技 术风险 1.自然风险:特征 2.社会风险:概念(*) 3.政治风险:概念(*) 4.经济风险:概念
根据风险产生的社会环境不同
静态风险和动态风险(*) 1.静态风险:概念 2.动态风险:概念
根据风险产生的行为
五.基本风险与特定风险 1.基本风险:概念和内容 2.特定风险:概念
1. 2.
适用:较频繁的小额损失 优点:简便 、 税前列支、时间成本小 缺点: 对财务带来冲击 须准备较大量现金
建立意外损失基金
做法:企业可以为不同用途建立专项基金,每年 按固定比例提取,逐年积累。 适用:一定数额的损失 优点:如果发生损失可从基金中直接冲减,可使 未保险的损失的账面效果更平稳,可取得投资收 益。 缺点:不能免税 闲置资金
(四)风险因素,风险事故;损失三者的关系(*)
风险因素的存在引起或加大了风险事故发生的可能 性,而风险事故一旦发生则会导致损失
第三节 风险管理
一.风险管理的含义 风险管理的定义(**) 风险管理的目标(**) 基本目标是以最小的风险管理成本获得最大 的安全保证 概括为损失前目标和损失后目标
风险成本(*)
运用非保险工具进行风险管理; 主要的方法、适用情况(11页)*** 运用保险工具进行风险管理。 常见的保险产品 保险计划的制定 保险经纪人协助投保人制定保险计划的步骤 1.确定需求、2明确种类 3确定金额 是否需要保险的分析步骤
案例分析
风险管理分析 1.步骤 2.建议 非保险风险管理建议 保险风险管理建议
第七章 企事业单位风险管理
***
实务
一、风险识别 调查风险 分析风险
二、风险估测 损失概率、损失程度 风险估测所提供的信息 估测的工作程序 损失概率的估测、概率的计算 损失幅度的估测 构成、考虑因素、四种程度的概念、 最大可能损失、最大预期损失、年度最大可能损失 年度最大预期损失
三、运用非保险工具进行风险管理
(一)风险损失的实际成本 1.风险直接损失 2.风险间接损失 (二)风险损失的机会成本 1.风险的存在影响社会资源的最佳配置 2.风险的存在会影响新资本的形成 (三)费用支出 有形费用 无形费用
风险管理的方法***
风险管理技术分为: 控制型 财务型 控制型风险管理方法 1.避免 (定义、性质、适用范围、优缺点) 2.预防 (目的、时间) 3.抑制 (时间)
风险隔离
1.分割 2.复制
风险自留
概念:自己承担 性质:是残留技术 目标:保证财务稳定性 种类 :计划自留 非计划自留 主要适用:(三种) 主要考虑因素(五因素)
将损失摊入成本
做法:企业须将额外的损失吸收在1—3 个月费用或生产成本中(profit from
current period to cover the loss)
第五章
风险管理理论
第一节 风险概述
1.
2.
风险的含义 一般含义(*) 保险理论上的含义(**)
风险的种类***
根据性质分收益风险、纯粹风险与投机风 险*** 1. :收益风险 2.纯粹风险 3.投机风险
根据风险标的不同
财产风险,人身风险.责任风险和信用风险 依据风险标的,风险可分为财产风险,人身风险, 责任风险和信用风险. 1.财产风险 2.人身风险 3.责任风险:概念(A) 4.信用风险
(二)风险事故(*) 概念:是偶发事件;内外原因;损失媒介物. 实例:汽车刹车失灵,其中刹车失灵是风险因 素,车祸是风险事故(如果发生). 结论:风险事故是直接引起损失后果的意外 事件
(三)损失(*) 狭义定义:在风险管理中,非故意的,非预期的, 非计划的经济价值的减少,即经济损失. 两种形态:a.直接损失:由风险事故导致的财产 本身和人身的伤害; b.间接损失:由直接损失引起的额外费 用损失,收入损失,责任损失等.
风险的识别和估测; (一)人身风险 1.生命风险 2.健康风险 3.失业风险 (二)财产风险 1.不动产——主要面临的风险 2.动产——主要面临的风险
(三)责任风险 1.侵权责任 2.违约责任 3.其他责任 (四)投资风险 1.利率风险 2.通货膨胀风险 3.价格变动风险 4.信用风险 5.流动性风险
借款
内部借款 考虑:是否留足、是否具有足够的流动性 特别贷款 损失后筹集贷款。 考虑:可能比较困难、可能条件教苛刻 应急借款 在损失发生前,与金融机构达成应急贷款协 议
损失控制
一.意义及性质:对企业不愿放弃,不愿意转 移的风险,抑制其损失频率,缩小其损失 幅度的各种技术 目的:积极地改善风险单位的特征使其能为 企业所接受
风险控制措施的分类:
1.按目的:损失预防 损失抑制 2.按措施: 工程物理法 人为行为法
3.按执行时间分: 损失发生前 损失发生时 损失发生后
其他分类方法
从风险管理角度,依据风险是否可分散 1.可分散风险 2.不可分散风险 从保险的角度, 1.可保风险 2.不可保风险
风险的特征(六特征及含义) 不确定性、客观性、普遍性、社会性、可测 定性、发展性
第二节 风险与保险
风险是由风险因素、风险事故和损失构成 (***) (一)风险因素(概念、种类) 1.有形(实质)风险因素(**) 2.无形风险因素 道德风险因素(**) 心理风险因素(**)
财务型风险管理技术 1.自留风险 (种类、适用、优缺点) 2.转移风险 A.非保险转移技术 B.保险转移
第四节
风险管理过程***
Leabharlann Baidu
基本过程 风险识别 方法 风险估测 两个概念:损失概率、损失程度 风险评价 选择风险管理技术 评估风险管理效果
第六章 个人和家庭风险管理
(一)个人和家庭风险管理实务
(一)风险回避 常用形态:拒绝承担风险,终止以前承担的风险 回避的性质不同于其他风险管理技术 适用情况 特定风险所致的损失频率和损失幅度相当高 应用其他风险管理技术的成本超过其效益 影响回避对策使用 回避某种风险也许不可能 回避技术在技术上也许不适当 回避了某一风险,可能产生新的风险