财务法律风险防范
国企财务人员法律风险防范
国企财务人员法律风险防范随着国企的发展，其财务人员在财务管理方面的法律责任也在逐渐增大。
因此，国企财务人员必须高度重视法律风险防范，以避免因不当行为而遭受法律惩罚。
以下是国企财务人员在法律风险防范方面需要注意的几个方面。
一、在会计核算方面的法律风险防范财务人员在会计核算方面需要遵循会计准则和财务报告的相关法律规定，确保财务报告的真实、准确、完整。
在这个过程中，要注意以下几个方面。
1.准确确定企业的账务性质在处理账务时，应准确判断企业的账务性质。
如果是投资收益，应按照权益法核算；如果是出租收益，应按照金融租赁的规定核算；如果是货物或者服务的销售，则应按照销售收入确认规定进行核算。
2.准确计算成本和费用在计算成本和费用时，应合理确认和计提折旧、坏账准备等。
同时，在进行准确计算成本和费用当中，需要注意最低税额的规定，并且需要将税费等因素考虑在内，保证企业的税负不过度承担。
3.准确反映企业的经济状况在反映企业经济状况时，应主要参照财务报表的内部关系和财务数据的实际情况。
同时，也要注意不得捏造、虚构财务数据，否则将会被追究法律责任。
财务人员在内部控制方面需要完善内部控制制度和操作控制规定，确保其行为合法合规。
在这个过程中，要注意以下几个方面。
1.完善内部控制制度和操作规范国企财务人员应该完善各类内部控制制度，制定严谨的内部审计制度及安全保密制度，使得内部控制制度更加严密化。
同时，出具各类操作规范，让财务人员能够熟悉操作方法和注意事项，增强操作方法的合法性及操作时的充分性。
2. 指定操作人员和审核人国企财务人员应该指定专人进行会计核算和财务记录，同时需要设立专人对财务数据进行审核和内部监控，及时发现与处理涉及纪检执纪方面的问题。
3. 统一监管和操作规范性国企财务人员在进行财务操作时应该要遵循统一的操作规范和监管程序，保证国企财务人员进行合法、规范的操作，并及时发现涉及经济犯罪或者经济争议的问题。
国企财务人员在经济合同方面需要注意以下几个方面。
财务人员的法律风险案例(3篇)
第1篇随着我国市场经济的发展，企业规模不断扩大，财务管理工作日益复杂。
财务人员在工作中不仅要遵循国家法律法规，还要应对各种法律风险。
本文将通过一个案例，解析财务人员在工作中可能面临的法律风险，并提出相应的防范措施。
一、案例背景某公司（以下简称甲公司）成立于2005年，主要从事房地产开发业务。
2018年，甲公司聘请了张先生担任公司财务总监。
张先生具有丰富的财务经验，但在任职期间，由于对法律法规的了解不足，导致甲公司在财务工作中多次出现法律风险。
二、案例经过1. 案例一：虚开发票，逃税漏税甲公司在2018年至2020年期间，为了降低企业税负，虚开增值税专用发票，涉及金额高达1000万元。
张先生作为财务总监，对此事负有直接责任。
经调查，甲公司被税务机关认定为逃税行为，依法处以罚款500万元，并要求补缴税款及滞纳金。
2. 案例二：违反劳动法，拖欠工资甲公司在2019年，因经营不善，导致公司资金链断裂，无法按时支付员工工资。
张先生在得知此事后，没有及时采取有效措施，导致公司拖欠员工工资达6个月，涉及金额50万元。
经劳动仲裁，甲公司被判决支付拖欠工资及赔偿金，并承担仲裁费用。
3. 案例三：违反合同法，泄露商业秘密甲公司在与某供应商签订的采购合同中，约定了商业秘密的保密条款。
然而，张先生在离职后，将甲公司的商业秘密泄露给了竞争对手。
甲公司因此遭受重大经济损失，遂将张先生告上法庭。
经审理，法院判决张先生赔偿甲公司经济损失100万元。
三、案例分析1. 案例一：虚开发票，逃税漏税该案例反映出财务人员在工作中，对税收法律法规了解不足，容易导致企业面临逃税风险。
财务人员应加强税收法律法规的学习，确保企业合法纳税。
2. 案例二：违反劳动法，拖欠工资该案例说明财务人员在处理劳动工资问题时，应严格遵守劳动法规定，确保员工权益。
财务人员应关注企业用工风险，及时调整工资发放计划，避免拖欠工资。
3. 案例三：违反合同法，泄露商业秘密该案例提示财务人员在离职时，应遵守合同约定，不得泄露公司商业秘密。
财务法律风险
财务法律风险财务法律风险是指在进行财务活动过程中可能面临的法律问题和法律风险。
由于财务活动涉及到大量的资金和关键的财务信息，所以财务法律风险非常重要。
本文将从几个方面分析财务法律风险，并提出应对措施。
一、会计准则遵从风险在财务报表编制过程中，会计准则的遵从性是重要的法律要求。
如果企业在编制财务报表时没有按照相关的会计准则进行，可能会面临被监管机构处以罚款或者追究法律责任的风险。
因此，企业应该加强会计准则的学习和培训，确保财务报表的准确性和合规性，减少会计准则遵从风险。
二、财务造假风险财务造假是指企业故意操作财务数据，掩盖真实财务状况的行为。
财务造假不仅违反了会计准则的要求，也涉及到其他法律风险，比如虚假宣传、欺诈等。
对于财务造假行为，政府和监管机构通常会进行调查和惩罚。
为了减少财务造假风险，企业应该建立健全的内部控制机制，加强内部审计和风险管理，确保财务信息的真实性和完整性。
三、税务风险税务风险是指企业在缴纳税款过程中可能面临的法律问题和风险。
很多企业为了避税或者减少税负，可能会采取一些不合法或者不合规的行为，比如虚增费用、偷漏税款等。
这些行为不仅违反了税法的规定，也会被税务机关追究法律责任。
为了降低税务风险，企业应该加强税务法律知识的学习和培训，建立健全的税务合规制度，确保纳税行为的合法性和合规性。
四、合同风险财务活动中，合同的签订和履行是非常重要的环节。
如果企业在合同履行过程中存在违约行为，可能会被另一方追究经济赔偿或者法律责任。
为了减少合同风险，企业应该加强对合同的审查和管理，确保合同的有效性和合法性。
在合同签订过程中，企业还可以采取适当的风险防范措施，比如签订履约保证金等。
五、知识产权风险在财务活动中，企业可能使用一些涉及到知识产权的资产，比如专利、商标、著作权等。
如果企业在使用这些资产时侵犯了他人的知识产权，可能会面临法律诉讼和赔偿风险。
为了降低知识产权风险，企业应该加强对知识产权保护的认识和理解，确保自己的财务活动不侵犯他人的知识产权。
财务管理法律风险防范
财务管理法律风险防范一、法律风险的定义法律风险是指企业在经营过程中，由于对法律法规的不了解或者不遵守，导致可能面临的法律纠纷和法律责任。
财务管理涉及到大量的法律法规，企业在进行财务管理时，必须要注意防范法律风险。
二、财务管理法律风险的类型1. 税务风险：包括逃税、偷税漏税等违反税法的行为，可能导致高额罚款和经济损失。
2. 财务欺诈风险：包括虚假财务报表、资金挪用、内部人员违规等行为，可能导致法律制裁和企业形象受损。
3. 合同风险：包括未履行合同义务、违反合同约定等行为，可能导致法律纠纷和合同解除。
4. 劳动法风险：包括不合规的人力资源管理、违法解雇等行为，可能导致劳动争议和劳动仲裁。
5. 知识产权风险：包括知识产权侵权、商业竞争纠纷等行为，可能导致高额赔偿和法律纠纷。
三、财务管理法律风险的防范措施1. 加强法律意识：企业财务人员应加强对相关法律法规的学习，了解并遵守相关法律法规。
2. 建立内部控制制度：企业应建立健全内部控制制度，明确各个岗位的职责和权限，防止财务欺诈等违法行为的发生。
3. 定期进行合规检查：企业应定期开展对财务管理的合规检查，及时发现并纠正存在的问题。
4. 留存核心证据：企业在进行财务活动时应及时留存核心证据，以备可能的法律纠纷。
5. 合规培训：定期为企业财务人员进行合规培训，提高他们的法律风险防范意识。
四、财务管理法律风险的后果如果企业未能有效防范财务管理法律风险，可能会面临以下后果：1. 严重的经济损失：企业可能面临高额的罚款、赔偿等经济损失。
2. 法律责任追究：企业可能面临法律责任的追究，包括民事责任、刑事责任等。
3. 企业形象受损：财务管理出现问题后，企业的形象可能受到损害，影响业务发展和公司声誉。
4. 经营困难：面临法律问题后，企业可能会受到行政处罚、经营限制等影响，导致经营困难甚至倒闭。
五、财务管理法律风险是企业经营中必须要面对的问题，只有通过加强法律意识，建立健全内部控制制度，定期进行合规检查等措施，才能有效防范财务管理法律风险的发生，确保企业的经营稳健和可持续发展。
财务部门的法律风险案例(3篇)
第1篇一、背景介绍随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，财务管理日益复杂。
财务部门作为企业内部管理的重要组成部分，承担着确保企业资金安全、合规运作的重要职责。
然而，在财务管理的实际过程中，财务部门也面临着各种法律风险。
本文将通过一个具体的案例，分析财务部门在法律风险防范方面存在的问题，并提出相应的防范措施。
二、案例概述某市一家知名企业（以下简称“A公司”）财务部门在对外支付一笔大额款项时，因未严格审查合同条款，导致公司遭受巨额经济损失。
具体案情如下：2018年，A公司与某供应商（以下简称“B公司”）签订了一份采购合同，约定由B公司向A公司提供一批原材料。
合同金额为5000万元，支付方式为分期付款。
合同签订后，A公司按照约定支付了首期款项1000万元。
2019年3月，A公司财务部门在支付第二期款项时，发现合同中约定支付期限为3月15日，而实际付款日期为3月20日。
财务部门认为这是一个小错误，未引起重视。
然而，这个看似微小的错误却给A公司带来了巨大的经济损失。
原来，B公司在3月15日收到A公司首期款项后，立即将这笔款项用于偿还了其欠下的一家金融机构的债务。
随后，B公司向A公司提出诉讼，要求A公司支付违约金。
A公司认为合同中的支付期限约定存在错误，不应承担违约责任。
然而，法院最终判决A公司败诉，需支付B公司违约金及利息共计1000万元。
三、案例分析1. 法律风险识别（1）合同条款审查不严：A公司财务部门在签订合同过程中，未对合同条款进行全面审查，导致合同中存在支付期限错误。
（2）未及时发现合同漏洞：A公司财务部门在支付第二期款项时，未发现合同中的错误，未采取有效措施防止损失发生。
（3）缺乏法律风险防范意识：A公司财务部门在签订合同、支付款项过程中，缺乏法律风险防范意识，未意识到可能存在的法律风险。
2. 法律风险原因分析（1）财务人员法律知识不足：A公司财务部门在签订合同、支付款项过程中，财务人员对相关法律法规了解不足，导致未能发现合同中的漏洞。
国企财务人员法律风险防范
国企财务人员法律风险防范国企财务人员作为企业中的重要一环，承担着公司财务管理和风险防范的重要责任。
在履行职责的过程中，他们需要时刻注意法律风险，严格遵守相关法律法规，以确保企业的经营活动合法合规。
本文将从国企财务人员的法律风险识别、风险防范策略和应对措施三个方面进行分析和探讨。
一、法律风险识别1. 了解相关法律法规国企财务人员首先需要了解相关的财务法律法规，包括《中华人民共和国会计法》、《公司法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等，对法律法规有一个基本的了解和掌握。
还要了解国企内部的相关制度和规章制度，明确自己的责任和权限范围，避免在执行财务管理工作过程中违反相关法律法规。
2. 风险预警国企财务人员需要对企业财务活动进行风险预警和识别，及时发现潜在的法律风险。
对企业的财务数据进行分析，及时发现异常情况；对企业合同的履行情况进行监督，确保合同的合法性和有效性；对相关财务行为进行监控，防范可能存在的违法行为等。
3. 定期风险评估国企财务人员还需要进行定期的风险评估工作，查找与企业相关的法律风险点，并采取相应的措施加以防范。
通过定期的风险评估，可以及时了解企业的法律风险情况，为风险的防范和化解提供依据。
二、风险防范策略1. 建立健全内部控制制度国企财务人员需要建立健全内部控制制度，明确财务管理的流程和规范，规范相关财务操作。
制定合理的财务管理制度，明确分工和责任，明确资金的保管和使用规定，有效防范财务管理的风险。
2. 提高责任意识国企财务人员需要提高责任意识，坚守诚实守信的原则，严格遵守法律法规，自觉维护企业的合法权益。
强化责任意识，严格要求自己，认真履行职责，杜绝违法违规行为，有效防范法律风险。
3. 加强合同管理国企财务人员需要加强合同管理，确保企业签订的合同合法合规。
对于重大合同，需要及时进行法律风险评估，保证合同的有效性和合法性。
对于合同的履行情况，需要进行监督和检查，确保合同的执行符合法律法规的要求。
国企财务人员法律风险防范
国企财务人员法律风险防范国企财务人员在日常工作中，必须严格遵守法律法规，合规经营。
随着经济法规的不断更新和完善，财务人员的法律风险防范意识也需要不断加强。
本文将从国企财务人员的日常工作中可能面临的法律风险出发，探讨其法律风险防范措施。
1. 税务风险在税务方面，国企财务人员可能面临的税务风险主要包括逃税、偷税、骗税等行为，以及税收违法、税务违法等方面的问题。
这些问题可能会导致税务机关对企业进行税收调查，对企业和个人进行罚款、责任追究等处理。
2. 财务造假风险财务造假行为可能会引发企业财务危机，对企业造成严重损失。
国企财务人员如果参与或者默许财务造假行为，将会受到刑事、民事甚至行政责任的追究。
3. 内部控制风险国企财务人员在内部控制上可能存在瑕疵，如财务管理、风险管控、内部审计等方面的问题，会给企业带来内部管理混乱、损失增加等方面的法律风险。
4. 财务违规风险包括资金占用、挪用、私分利润等违规行为，公司财务人员如果参与将会受到法律责任的惩处。
5. 风险防范意识不强一些国企财务人员可能对法律风险防范意识较弱，容易陷入法律风险之中，因此需要加强法律意识和风险防范意识的培训和教育。
1. 强化法律意识国企财务人员应加强法律法规的学习和理解，树立法律意识，自觉遵守法律，严格遵循国家税收政策和会计准则，遵纪守法、诚信经营。
2. 加强内部管理国企财务人员应加强内部管理，健全企业内部控制制度，规范财务管理程序，建立健全的财务管理流程和审批制度，严禁私分利润、挪用资金等违规行为。
3. 严格财务报告国企财务人员应当严格按照财务报告的真实性和准确性要求，不得篡改财务资料，不得虚构交易，不得隐瞒重要事实，做到实事求是，不作虚假记录。
4. 提高风险识别能力国企财务人员应当提高风险识别能力，及时发现潜在的法律风险，对可能的风险做出预警和处理，防患于未然。
5. 监督检查企业应当建立健全的监督检查机制，定期对财务工作进行自查和自审，发现问题及时纠正，保证财务管理的合规性。
国企财务人员法律风险防范
国企财务人员法律风险防范随着国企改革的深入推进，国企财务人员的工作越来越关键，也越来越复杂。
因此，国企财务人员需要不断学习和掌握相关的法律知识，防范法律风险。
以下是国企财务人员需要注意的几点法律风险防范。
一、遵守财务法律法规国企财务人员必须遵守财务法律法规，例如《公司法》、《会计法》、《证券法》、《税法》等。
在办理公司财务业务时，需要遵守以上法规，并根据业务实际情况进行操作，严格遵守法规，不得违背法律规定。
二、合规财务管理国企财务人员需要建立完善的财务管理制度，根据国内外法律法规制定相应的政策，制定文件并严格执行，避免因与政策不符导致的法律纠纷。
在财务管理过程中，需要做好记录、审计、账务等工作，严格遵守财务制度。
三、遵守税收法规国企财务人员需要遵守税收法规，及时缴纳税款，不得逃税或者偷税漏税。
在税收管理过程中，需要做好申报和汇算清缴工作，确保税务事项的准确和及时完成。
四、防范反腐倡廉国企财务人员也需要防范反腐倡廉，不仅遵守国家法律法规的规定，而且应遵循职业道德和行业规范，坚决抵制任何形式的贪污腐败行为。
五、加强信息安全国企财务人员还需要加强信息安全，保护公司的财务隐私，以避免公司财务信息泄漏所带来的风险。
因此，需要加强安全意识，提高信息安全技能，使用加密通讯技术，保护账户安全和电子文件安全等。
国企财务人员需要规范合同管理，确保合同的正当合法和合同权利的充分保护。
在签订合同时，需要审查合同内容，核实合同条款，并按照合同约定履行合同义务，遵守合同中的付款期限和支付条款等。
总之，国企财务人员需要了解相关的法律法规，加强法律风险意识，规范自己的工作行为，防范法律风险的发生。
这样才能确保国企的财务管理规范化、合法化、科学化。
国企财务人员法律风险防范
国企财务人员法律风险防范随着社会经济的发展，国有企业是国家经济的重要支柱，其财务人员的工作也日益受到重视。
国企财务人员在日常工作中需要处理大量的财务数据和资金，承担着重要的经济责任。
但是在工作中，难免会面临各种法律风险，一不小心就可能陷入法律纠纷中。
国企财务人员需要加强法律风险防范意识，做好相关知识的学习和应对措施的准备，确保自己在工作中不出现法律问题。
一、合规意识国企财务人员在工作中首先要具备合规意识，即要切实履行职责，遵守国家相关法律法规和企业内部规章制度。
在财务工作中，要严格按照国家财务会计准则和企业会计制度进行会计核算和报表编制，不得出现财务造假、账外资金往来等违规行为。
要加强对税法、审计法等相关法律法规的学习，确保自己在工作中遵纪守法，不会因为对法律法规的不了解而犯错。
二、风险防范意识国企财务人员在工作中要具备风险防范意识，及时发现并解决可能存在的法律风险。
财务人员在日常工作中会接触大量的资金和财务数据，一旦处理不当就容易产生风险。
比如可能存在的审计风险、税务风险、内部控制风险等，财务人员要及时发现并解决这些风险，确保企业的财务安全和稳定运转。
三、规范操作国企财务人员在工作中要规范操作，严格按照相关程序和流程进行财务管理。
不得擅自私吞资金、挪用企业资金等违法行为，要按照规定的程序和权限进行操作，确保财务数据的真实性和完整性。
在财务报表的编制过程中，要做到严格按照会计准则进行核算，不得存在资产减值不足、应收账款坏账准备不足等问题。
只有规范操作，才能避免因操作不当而产生的法律风险。
四、自我保护国企财务人员在工作中要做好自我保护，避免陷入法律风险。
可以通过购买相关的职业责任保险，以便在遇到纠纷时能有一定的法律保障。
在签订合同、开展商务谈判等活动时，要严格遵守法律规定，确保自己的权益不受侵害。
还可以通过学习相关法律知识，提高对法律风险的认识水平，增强自我保护的能力。
五、法律意识国企财务人员在工作中要具备法律意识，了解相关法律法规，提高对法律风险的识别和防范能力。
财务人员法律风险及防范
财务人员在工作中，应当了解国家税收政策、企业会计准则、公司章程等重要法律法规，以避免不知不觉地违规。
2.制定合规的公司财务制度
利用公司成立时制定的章程、内部管理规定等，制定合规的公司财务制度以规范公司日常的财务管理活动。如建立健全的信息披露制度，求助审计机构为公司提供准确的财务报表等。
三、结论
在现代企业中，财务人员担负着重要的职责。合规的财务管理制度、合理的财务管理流程和完善的风险管理体系是企业保护财务人员权益的必要保障，同时也是企业合法合规运营的重要保证。财务人员要准确把握公司的财务风险，积极应对各种可能的法律风险，才能保证公司稳健发展。
财务人员法律风险及防范
财务人员作为公司管理者之一，肩负着管理资金、财务记录、税务等方面的任务。但是，在日常工作中，财务人员面对着各种法律风险，在不经意间可能会违反相关的法律法规，给公司和自己带来严重的后果。因此，本文将从财务人员可能面对的法律风险及防范措施进行详细探讨。
一、财务人员可能面对的法律风险
3.建立完善的管理体系
建立以风险防控为基础的公司内部管理体系，财务人员需要在此基础上进行风险识别、风险分析以及风险管理等方面的工作，以完善财务风险管理体系，并防范各种可能出现的财务风险。
4.加强员工培训
对公司内部的财务人员加强法律意识培训，使其深刻了解财务活动中可能存在的非法行为，以预防风险的发生。
1.税务风险
税务风险是财务人员日常工作中遇见的最大风险之一。在税务方面，可能会违反公司所在国或地区的税收政策，主要表现为偷税、逃税、拖欠税款等。
2.公司财务风险
公司财务风险是指财务人员在日常工作中面临的公司利益受损风险。财务人员可能泄公司核心财务信息、管理不当导致公司利润下降、财务记录不准确等。
国企财务人员法律风险防范
国企财务人员法律风险防范随着经济的发展，国有企业在中国经济中起到重要的作用。
作为国有企业的财务人员，除了需要具备扎实的财务专业知识和技能外，还需要了解和应对相关的法律风险。
本文将从以下几个方面介绍国企财务人员需要关注和防范的法律风险。
一、违法违规风险国企财务人员在履行职责的过程中，应该严格遵守国家的相关法律法规和企业的内部规定，防止违法违规行为的发生。
要遵守会计准则和会计法规定的财务报告和会计核算要求，确保财务报告的真实、完整、准确。
要遵守税法规定的纳税义务，及时、足额缴纳税款。
还要遵守公司法和证券法等相关法律法规，确保公司的经营活动合法合规。
二、内部控制风险国企财务人员需要关注和防范的另一个法律风险是内部控制风险。
内部控制是确保企业正常运营、保护企业利益的重要手段，也是财务人员履行职责的基础。
国企财务人员应该参与和建立健全企业的内部控制制度，确保财务信息的真实、可靠和完整。
也要遵守企业的内部规定，不得利用职务之便牟取私利，防止发生内部舞弊和财务丑闻。
三、合同风险国企财务人员在与其他单位和个人进行经济合作和交易时，要注意合同风险的防范。
要了解和掌握相关的法律法规和合同条款，确保合同的合法合规。
要对合同的履行进行监督和管理，防止对方违约或者自身违约的风险。
国企财务人员还要防范合同纠纷的风险，尽力减少和化解合同纠纷，维护国企的合法权益。
四、知识产权风险国有企业在科技创新和技术应用方面有一定的优势，国企财务人员需要关注和防范的还有知识产权风险。
在实际工作中，要注意保护企业的知识产权，包括专利、商标、著作权等。
要加强对知识产权的管理和保护，防止他人的侵权行为，保护企业的创新成果和商誉。
在与其他单位和个人进行合作时，也要注意合同中有关知识产权的条款，确保企业的知识产权不受侵害。
五、反垄断和反不正当竞争风险国企财务人员需要关注和防范的法律风险是反垄断和反不正当竞争风险。
国家对于垄断行为和不正当竞争行为有明确的法律法规，国企财务人员应该了解并遵守相关的法律法规，不参与任何违法违规的行为。
企业财务管理中的法律风险防控
企业财务管理中的法律风险防控在当今竞争激烈的商业环境中，企业财务管理的重要性日益凸显。
然而，伴随着财务管理活动的开展，各种法律风险也如影随形。
如果企业不能有效地防控这些法律风险，可能会面临严重的经济损失、法律纠纷甚至影响企业的生存与发展。
因此，深入了解并加强企业财务管理中的法律风险防控，是每一个企业都必须高度重视的课题。
企业财务管理中常见的法律风险类型多样。
首先是税务风险，这是企业最容易面临的法律风险之一。
如果企业在税务申报、纳税计算等方面出现错误或违规行为，如偷税、漏税等，不仅会面临巨额罚款，还可能承担刑事责任。
其次是合同风险，在财务活动中，企业常常会签订各类合同，如借款合同、担保合同、采购合同等。
若合同条款不清晰、不严谨，或者违反法律法规，就可能导致合同无效，给企业带来经济损失。
再者是资金管理风险，企业在资金筹集、使用和分配过程中，如果违反相关法律规定，如非法集资、违规借贷等，也会引发法律问题。
此外，还有财务造假风险，一些企业为了追求短期利益，可能会虚报财务数据，这种行为一旦被发现，将面临严厉的法律制裁。
导致企业财务管理出现法律风险的原因是多方面的。
从内部因素来看，企业管理层对法律风险的认识不足，缺乏足够的风险防范意识，往往只关注财务指标的完成情况，而忽视了潜在的法律风险。
部分财务人员专业素养不高，对法律法规的了解不够深入，在工作中容易出现失误。
企业内部管理制度不完善，财务流程不规范，缺乏有效的监督机制，也为法律风险的滋生提供了土壤。
从外部因素来说，法律法规的不断变化和更新，使得企业难以及时掌握和适应。
市场竞争的加剧，可能导致企业在追求利益的过程中采取冒险的财务行为。
此外，经济环境的不稳定、政策的调整等也会给企业财务管理带来不确定性，增加法律风险发生的概率。
为了有效地防控企业财务管理中的法律风险，企业需要采取一系列的措施。
首先，要加强法律意识的培养。
企业管理层应充分认识到法律风险对企业的危害，将法律风险防控纳入企业的战略规划和日常管理中。
财务部门法律风险案例(3篇)
第1篇一、案例背景某企业（以下简称“甲公司”）成立于2005年，主要从事房地产开发与销售。
经过多年的发展，甲公司已成为当地知名的房地产企业。
2019年，甲公司为了扩大市场份额，决定进军新的城市。
在新的城市，甲公司通过收购一家当地房地产公司（以下简称“乙公司”）的方式进入市场。
乙公司成立于2008年，主要从事房地产开发与销售，但由于经营不善，负债累累。
甲公司收购乙公司后，为了整合资源，决定将乙公司的财务部门与甲公司的财务部门合并。
合并后，甲公司派驻了财务总监和财务经理，负责乙公司的财务管理。
然而，在合并过程中，由于法律风险意识不足，甲公司财务部门在处理乙公司遗留的财务问题时，出现了严重的法律风险。
二、案例经过1. 收购过程中法律风险在收购乙公司之前，甲公司未对乙公司的财务状况进行充分调查，导致收购后发现了乙公司存在大量违规操作。
具体表现在以下几个方面：（1）虚开发票：乙公司在销售过程中，虚开大量发票，导致甲公司收购后面临巨额税务风险。
（2）隐瞒债务：乙公司在收购前隐瞒了部分债务，甲公司收购后才发现，导致甲公司承担了额外的债务负担。
（3）违规贷款：乙公司在经营过程中，违规使用贷款，导致甲公司承担了贷款风险。
2. 合并过程中法律风险在合并乙公司财务部门的过程中，甲公司财务部门存在以下法律风险：（1）合同风险：合并过程中，甲公司财务部门与乙公司原财务人员签订的劳动合同存在漏洞，可能导致原财务人员离职后，甲公司承担违约责任。
（2）税务风险：合并过程中，甲公司财务部门未对乙公司遗留的税务问题进行妥善处理，导致甲公司面临税务处罚。
（3）审计风险：合并过程中，甲公司财务部门未对乙公司财务报表进行审计，导致甲公司无法全面了解乙公司的财务状况。
三、案例处理1. 收购过程中法律风险处理（1）针对虚开发票问题，甲公司积极与税务机关沟通，争取减免处罚。
（2）针对隐瞒债务问题，甲公司通过与债权人协商，争取延期还款或减免部分债务。
国企财务人员法律风险防范
国企财务人员法律风险防范随着国企经济的不断发展和壮大，在国企财务工作中也面临着越来越多的法律风险。
作为国企财务人员，要时刻保持警惕，充分了解相关法律法规，加强风险防范意识，做到守法合规、严谨规范，确保国企财务工作的正常运转和健康发展。
下面我们将针对国企财务人员所面临的法律风险，提出一些建议，希望能够对广大财务人员有所帮助。
一、了解相关法律法规在国企财务工作中，要时刻保持对有关财务法律法规的学习和了解。
要熟悉相关法律法规，比如《公司法》、《国企改革法》、《会计法》等，确保能够在财务工作中做到守法合规。
财务人员要了解相关税收法规和财务管理制度，确保在税收申报和财务报表编制过程中不违反法律法规，避免因疏忽大意而带来不必要的法律风险。
要了解企业经营管理的相关法律法规，保障企业的正常经营和发展，避免因为对企业法律风险缺乏了解而给企业带来损失。
二、加强内部控制在国企财务工作中，加强内部控制是防范法律风险的重要手段。
财务人员要健全公司内部财务管理制度，规范公司财务管理流程，防止内部操作不当导致的法律风险。
要保障公司资产安全和完整性，严格执行财务制度，杜绝违规操作，规范资金使用和监管，确保财务资料的真实性和完整性。
建立健全财务风险管理体系，及时发现和解决财务风险，确保公司财务活动合法、规范和安全。
三、加强合同管理在国企财务工作中，合同管理是一个不可忽视的环节，合同的签订和执行对公司财务安全有着重要影响。
财务人员要加强对合同的管理和监督，确保合同的合法性和有效性。
在签订合同之前，要仔细审核合同条款，防止签订违法合同或者陷入不利的合同条款之中。
在合同执行过程中，要严格履行合同义务，保障公司权益，防止因为合同执行不当而带来的法律纠纷和风险。
要及时对合同进行归档和备案，确保公司对合同的掌握和监管，防止合同风险的发生。
四、严格遵守税法规定税收是国家财政收入的重要来源之一，税法是保障国家税收的重要法律工具。
国企财务人员要严格遵守税法规定，履行纳税义务，不得违法逃税或者偷漏税，确保公司税收合规和稳定。
财务人员的法律风险
财务人员的法律风险作为财务人员，你在日常工作中负责处理企业的财务事务，包括账目记录、报表编制、税务申报等。
然而，你可能没有意识到，这些工作中存在着一系列的法律风险。
本文将详细介绍财务人员可能面临的法律风险，并提供相应的应对策略。
一、违反财务规定和法律法规的风险作为财务人员，你必须遵守一系列的财务规定和法律法规，包括财务会计准则、税法、公司法等。
一旦违反这些规定，你将面临以下风险：1. 财务造假：在编制财务报表时，如果你故意虚报或隐瞒财务信息，可能涉及财务造假的风险。
这可能导致公司面临法律诉讼、罚款甚至破产等后果。
应对策略：作为财务人员，你应该始终遵守财务会计准则，确保财务报表真实、准确。
如果你发现任何错误或不一致之处，应及时向上级报告，并积极配合内部审计。
2. 税务违规：在进行税务申报时，如果你故意漏报或虚报税款，可能触犯税法，面临税务违规的风险。
税务机关可能对公司进行税务调查，并追究相关人员的法律责任。
应对策略：作为财务人员，你应该熟悉税法和税务政策，确保税务申报的准确性和合规性。
如果你对税法有任何疑问，应及时咨询税务专业人士。
二、泄露公司机密信息的风险作为财务人员，你可能接触到公司的机密信息，如财务报表、合同文件、薪资信息等。
一旦这些信息泄露，可能对公司造成重大损失，并涉及法律风险。
1. 内部泄露：如果你故意或过失地泄露公司的机密信息，可能触犯商业秘密保护法，面临法律追责。
应对策略：作为财务人员，你应该严格遵守公司的保密制度，确保公司机密信息的安全。
不得将机密信息外传，避免使用个人邮箱或移动存储设备存储公司敏感信息。
2. 外部攻击：公司面临来自黑客、病毒等外部威胁的风险。
如果你的电脑或账号被黑客入侵，可能导致公司机密信息的泄露。
应对策略：作为财务人员，你应该加强网络安全意识，定期更新电脑系统和杀毒软件，使用强密码并定期更换。
如果发现异常情况，应及时向IT部门报告。
三、违反职业道德的风险作为财务人员，你必须遵守职业道德准则，保持诚信、公正和保密。
公司财务管理中的法律风险与防范
公司财务管理中的法律风险与防范公司财务管理是保证企业经营健康稳定发展的重要环节。
然而，随着市场环境的变化和法律法规的不断更新，企业在进行财务管理的过程中面临着各种法律风险。
本文将从多个角度探讨公司财务管理中存在的法律风险，并提出相应的防范措施。
一、税务合规风险在公司财务管理中，税务合规风险是一个非常重要的问题。
有时候，企业可能会因为未能及时了解税收法规的变化而导致纳税错误，从而引发税务风险。
此外，企业还可能因为未能按照税法要求进行申报和缴纳税款，而被税务机关追缴税款并处以罚款。
为了防范税务合规风险，企业应当加强财务人员的税法培训，确保他们了解最新的税收法规。
同时，建立健全的税务合规制度和内部控制机制，强化税务风险的监测和内部审计，及时发现和纠正税务合规问题，确保税务申报的准确性和及时性。
二、金融风险金融风险是公司财务管理中另一个重要的法律风险。
在企业融资活动中，存在着信用风险、流动性风险和汇率风险等各种风险。
要防范金融风险，企业应该加强对金融市场的监测和研究，提高对金融风险的识别能力。
此外，企业还应该建立健全的风险管理体系，制定科学合理的融资策略，合理控制借款成本，降低金融风险对企业经营的不利影响。
三、合同风险在公司财务管理中，合同风险是一项非常重要的法律风险。
企业在进行各种交易时，需要与各方签订合同，合同的不完善或违约可能导致经济损失。
为了防范合同风险，企业应该严格按照法律法规的要求，制定合同并明确各方的权利和义务。
此外，企业还应当加强对合同履行情况的监督和检查，及时发现和解决合同中存在的问题，确保企业的合法权益。
四、知识产权风险随着科技的发展和经济的进步，知识产权对企业的价值日益凸显。
在公司财务管理中，企业需要合理使用和保护自己的知识产权，同时也要避免侵犯他人的知识产权。
为了防范知识产权风险，企业应该加强对知识产权法律法规的学习和了解，建立专门的知识产权管理部门或聘请专业的知识产权律师，保护和维护企业的知识产权。
财务人员法律风险及防范
财务人员法律风险及防范随着经济的发展，财务人员作为公司内部的核心人员，承担着重要的角色。
然而，财务人员在职业生涯中面临着许多法律风险。
如果不加以防范，这些风险可能会带来严重的后果。
本文将重点介绍财务人员在工作中可能面临的法律风险以及防范措施。
财务人员常见法律风险财务造假财务造假是指一个公司或机构故意在财务报表等文件中伪造或掩盖信息。
财务造假不仅违反公司法律规定，还可能涉及到刑事犯罪。
财务人员如果参与财务造假，将会面临严重的法律后果。
资产负债表和收支表的错误资产负债表和收支表是公司财务报表的必备组成部分。
如果财务人员处理资产负债表和收支表时出现错误，这将会对公司和股东带来财务上的损失。
而且，如果这些错误是故意的，财务人员将会受到法律制裁。
税务问题财务人员在处理税务问题时，必须遵守国家和地方税务规定。
如果财务人员违反税法规定，将会面临罚款、拘留或监禁等法律后果。
监管问题监管问题是指财务人员在处理公司金融或财务方面的业务时，违反相关监管规定。
如果公司在金融或财务方面的业务违反监管规定，财务人员可能面临国家的监管机构的法律制裁或者公司的内部审计。
如果财务人员明知公司的金融或财务业务违反监管规定仍然参与其中，那么他们将会面临法律制裁。
防范措施财务人员可以通过以下几种方法来防范法律风险：学习相关法律和法规财务人员必须了解他们的工作和业务涉及的各种法律和法规。
这些法律和法规包括税务法、金融法、刑法等。
此外，财务人员还应该关注最新的法律和法规变化，以便及时调整工作方式和业务操作。
遵守公司的规定和程序财务人员应该严格遵守公司的规定和程序，包括公司财务制度、安全政策、业务流程等。
如果财务人员发现公司的操作不规范或存在违法行为，应该及时向上级报告。
责任分工和监督制度公司应该建立清晰的责任分工和监督制度。
财务人员应该明确自己的职责和责任，确保自己不会违反法律和公司规定。
另外，公司应该建立有效的监督和反馈机制，确保财务人员的行为符合公司的要求和法律规定。
财务工作风险点及防控
财务工作风险点及防控全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：财务工作是企业运营中至关重要的部分，负责着资金的管理和运用，为企业决策提供支持和指导。
财务工作也伴随着一定的风险，如果不加以有效的防范和控制，可能会给企业带来巨大的损失甚至威胁企业的生存与发展。
本文将从财务工作中常见的风险点入手，分析其产生原因，并提出相应的防控措施，以帮助企业有效降低风险，保障财务安全。
一、资金流失风险资金流失是企业面临的最常见的财务风险之一。
资金流失可能是由于员工内部行为不端，如偷窃、挪用资金等，也可能是由于外部因素导致，比如盗窃、欺诈等。
为了防范资金流失风险，企业可以采取以下措施：1. 建立健全的内部控制制度，明确资金使用权限和责任，确保各个环节的监督和管理到位；2. 强化财务审计，定期对企业财务进行审查和核实，及时发现和纠正存在的问题；3. 使用电子支付和结算工具，尽量减少现金交易，降低资金流失风险。
二、信息安全风险随着信息技术的发展，企业的财务数据和信息也越来越容易受到网络攻击和恶意窃取的威胁。
信息安全风险对企业的财务安全构成了严重威胁。
为了防范信息安全风险，企业可以采取以下措施：1. 建立完善的信息安全管理制度，加强对财务数据和信息的加密和保护；2. 提升员工的信息安全意识，加强对网络攻击和恶意软件的防范和识别；3. 定期进行信息安全漏洞扫描和修复，确保企业信息系统的安全性。
三、市场风险市场风险是由外部市场波动和变化引起的财务风险。
市场风险包括汇率波动、股市下跌、商品价格波动等，可能对企业的财务状况产生不利影响。
为了防范市场风险，企业可以采取以下措施：1. 通过财务衍生品等金融工具进行对冲，降低市场波动对企业的影响；2. 加强市场风险监控，密切关注市场动态，及时调整投资组合和战略；3. 多元化投资，分散投资风险，降低单一资产或业务的风险。
四、法律合规风险法律合规风险是企业在财务活动中可能面临的法律风险。
企业如果在财务活动中违反法律法规，可能会面临罚款、诉讼等风险。
财务人员法律风险及防范
财务人员法律风险及防范摘要财务人员在工作中承担着重要的责任和风险。
他们处理着企业的财务信息，如果不谨慎和不遵守相关法律法规，可能会导致法律风险。
本文将探讨财务人员面临的法律风险，并提供一些防范措施，以帮助财务人员避免潜在的法律纠纷。
1. 财务人员的法律责任财务人员在企业中负责财务信息的管理和报告，他们有责任确保财务信息的准确性和合规性。
财务人员的法律责任包括但不限于以下几个方面：1.1 保护财务信息的机密性财务人员接触到企业的敏感财务信息，包括资产、负债、收入和支出等。
他们有责任确保这些信息的机密性，防止泄露给未授权的人员。
如果财务人员未能保护好这些信息，可能会导致企业的财务损失，并可能面临法律责任。
1.2 遵守相关法律法规财务人员需要了解并遵守相关的法律法规，包括财务会计准则、税务法规、劳动法等。
如果他们在工作中违反了这些法律法规，可能会导致企业的法律风险，并可能面临罚款、刑事指控等后果。
1.3 准确和及时的财务报告财务人员负责编制和提交财务报告，这些报告对企业的运营和决策具有重要影响。
财务人员有责任确保财务报告的准确性和及时性，不得故意操纵财务数据，提供虚假信息或隐瞒重要财务事实。
2. 财务人员面临的法律风险财务人员在工作中可能面临以下法律风险：2.1 财务造假财务人员可能通过操纵财务数据来误导企业和投资者，谋取私利。
他们可能会夸大企业的资产价值，减少负债或隐藏亏损。
这种行为不仅对企业造成经济损失，也会违反相关法律法规，财务人员可能面临刑事指控和民事赔偿。
2.2 违反税务法规财务人员负责企业的纳税事务，如果他们故意或过失地违反税务法规，企业可能面临罚款和税务隐瞒等风险。
财务人员也可能面临个人的刑事指控和罚款。
2.3 贪污和贿赂财务人员掌握着企业的财务资产，他们有机会侵吞企业的资金。
另外，一些不法商人可能试图贿赂财务人员以获取企业的财务信息或利益。
财务人员如果涉嫌贪污或接受贿赂，不仅会面临刑事指控，还会损害企业的声誉和利益。
财务人员法律风险防范
财务人员法律风险防范财务人员在经营活动中面临着各种法律风险，因此他们需要采取一系列措施来进行风险防范。
下面将就财务人员法律风险防范进行探讨。
首先，财务人员应了解和遵守相关的法律法规。
财务人员在处理财务问题时，必须了解并遵守《公司法》、《会计法》、《证券法》等相关法律法规，确保自己的行为合法合规。
例如，财务人员需要了解上市公司财务报告的编制规范，对会计准则的变化保持敏感，并及时调整会计处理方式，以确保报表真实准确。
其次，财务人员需要加强敏锐的风险意识。
财务人员要时刻保持对潜在风险的警惕，及时发现和识别可能存在的法律风险，并采取相应的防范措施。
例如，财务人员在与供应商、客户等进行合作时，要留意对方的经营状况和信誉情况，避免因对方的违约行为而导致财务损失。
此外，财务人员还需要加强自身的专业素养。
财务人员应该不断学习和提升自己的专业知识和技能，了解最新的财务管理理论和实务，遵循国际会计准则和规范。
在财务决策和操作中，财务人员需要充分考虑相关法律法规的要求，保证自己的决策和操作合法合规。
此外，财务人员还应建立健全的内部控制制度。
财务人员在企业内部起着重要的监督和管理作用，他们应该建立起适应企业发展和风险管理需要的内部控制制度，规范企业财务管理行为。
例如，财务人员应加强原始凭证的保管和核对，建立资产负债表和利润表的审核机制，确保财务报表的准确性和可靠性，防范潜在的违法风险。
最后，财务人员还应及时咨询专业律师，化解潜在的法律风险。
财务人员在日常工作中可能会遇到一些与法律相关的问题，例如合同纠纷、金融诈骗等。
在这种情况下，财务人员应及时咨询专业律师，寻求权威的法律建议和指导，以避免因缺乏法律知识而导致的风险和损失。
总之，财务人员在工作中面临着各种法律风险，为了有效防范这些风险，他们应了解和遵守相关的法律法规，加强风险意识，提升自身的专业素养，建立健全的内部控制制度，及时咨询专业律师。
只有这样，财务人员才能够在日常工作中合法合规，避免潜在的法律风险。
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财务法律风险防范一、财务管理、税收及其法律风险财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作，简单的说，就是与“钱’打交道的活动。
这些活动主要有融资活动、投资活动、会计核算、税收筹划、利润分配、破产清算等。
企业不论规模大小，这些与“钱”打交道的活动都会潜在着一定的法律风险，因此要做好法律风险的防控工作。
二、财务管理不当行为分析（一）民间借贷及非法集资民间借贷是指企业与自然人之间和非金融企业之间的债权债务关系。
民间借贷在我国十分盛行，但也容易引发大量的非法集资案件。
由于中小企业在融资方面异常困难，导致其不得不游走于“民间借贷”与“非法集资”之间，企业稍有不慎，其借贷行为合法性就会无从保障，甚至会坠入刑事责任的“深渊”。
1、非金融企业之间的借贷合同因违反有关金融法规的规定，其借贷合同常常会被确认为无效合同。
2、非法集资是受法律禁止的：《商业银行法》规定：“未经中国人民银行批准，擅自设立商业银行，或者非法吸收公众存款、变相吸收公众存款的，依法追究刑事责任”；《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，非法集资需同时具备“四个条件”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内还本付息；（四）向社会不特定对象吸收资金个人向30人以上吸收存款；单位向150人以上吸收存款。
避免企业向个人借款构成非法集资必须确保借贷行为不突破上述四个条件。
3、财务管理人员确保民间借贷的合法性的操作方法：①企业间不直接拆借，通过银行委托贷款的方式能避免借款合同被确认为无效的风险。
②企业向个人借款应把握：借贷双方约定的利率应在人民银行公布的同期同类利率４倍以内；企业借贷对象指向特定对象，如家庭成员、亲友、本单位职工等进行拆借；企业借贷行为没有进行公开宣传，不具有公开性；企业借贷的资金主要用于生产经营及相关活动；借贷企业具有还款意愿，能够及时清退集资款项。
（二）职务侵占及挪用资金1、财务管理最大的风险，应该是资金的安全，职务侵占和挪用资金的行为对企业的威胁最大，二者最大的区别在于职务侵占罪以非法占为已有为目的，而挪用资金则只是暂时借用本单位的资金，没有永久占有的故意。
2、职务侵占或挪用资金的手法可谓多种多样：最常见的就是截留款项，如销售人员利用回收货款的便利长期拖欠不入账，供个人使用，有的甚至直接携款潜逃，企业负责人假借支付客户好处费，发放下属秘密奖等名义，白条虚报巨额资金将相关款项占为己有等。
3、能轻易侵占或挪用公司的财产和资金，一般是因为公司的财务管理制度存在一定的漏洞造成的，如企业允许业务员在催款时经手现金，业务员就可以要求客户直接将货款汇入其个人银行账户或直接向客户收取现金，为侵占企业资金提供极大便利。
除了制度不善外，还有一部分原因是因为财务管理人员不尽职，疏于管理造成的。
（三）虚假出资及抽逃资本1、作为财务管理重要构成部分的投资，容易涉嫌虚假出资和抽逃资本等违法行为。
2、虚假出资有三种类型：货币资金未真实存入企业验资账户是典型的虚假出资，企业货币资金增资时的循环出资现象即从企业银行账户将资金打给拟出资股东，股东再用这些资金向企业出资，看似资金到账了，其实也属虚假出资；存货、机器设备、非专利技术等非货币资产的虚假出资，高估作价特别是非专利技术等无形资产的高价评估最为常见，对于明显偏高的作价部分属于虚假出资，股东不与企业办理资产交接手续，仅在帐务上体现存货，而不将存货实物实际入库也属于虚假出资；还有一类是需要办理产权转移手续的非货币资产包括房屋、土地使用权、车船、专利技术等虚假出资，为按法律规定的时间要求将产权变更登记到被投资企业，也属于虚假出资行为。
3、抽逃资本，包括抽走货币资金、抽走非货币性资产两种形式。
4、良好的信用体系是现代企业制度的基础，是企业制度顺利、有效实施的前提。
虚假出资和抽逃资本的行为直接违反了国家对公司登记的管理制度，危害了交易安全，侵害了公司、投资者和债权人的权益，因此对公司出资行为的检查是工商管理机关监督管理工作的一项主要内容,惩治虚假出资和抽逃出资罪更是是公安机关的重要职责。
①《公司法》第二百零八条公司的发起人、股东未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，欺骗债权人和社会公众的，责令改正，处以虚假出资金额5％以上10％以下的罚款。
构成犯罪的，依法追究刑事责任。
②《公司法》第二百零九条公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，责令改正，处以所抽逃出资金额5％以上10％以下的罚款。
构成犯罪的，依法追究刑事责任。
③《刑法》第一百五十九条公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。
（四）虚开发票及偷逃税款1、发票管理也是财务管理重要的工作内容。
只有填制合法、真实的发票，会计核算才会准确，会计核算质量才有保证，提供的会计信息才会真实完整。
2、会计核算的准确性及会计信息的真实性要求都需要企业加强发票的管理，企业必须依法领购、开具、取得、保管、缴销发票。
但是许多企业或个人受利益的驱使却违反法律规定开具和使用发票。
最典型的发票违法行为就是虚开发票行为包括虚开增值税专用发票和一般发票。
虚开行为包括为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开等行为。
①为他人虚开：行为人在没有销售商品或者没有提供服务的情况下，为他人开具发票；或者是行为人虽然销售了商品或者提供了服务的情况下，但为他人开具交易内容或交易数量、金额不实的发票。
②为自己虚开：鉴于增值税专用发票和其他用于骗取出口退税、抵扣税款的发票可以用来骗取出口退税或者抵扣进项税款，因此行为人在没有商品交易或是提供或接受服务的情况下，往往也会为自己开具发票。
③让他人为自己虚开：行为人为了实现自己侵占或贪污资金、套取财政资金等不法目的，通过支付“手续费”等形式要求他人为自己虚开发票；行为人销售商品或提供服务，但行为人没有开具发票的资格，因此让他人为自己虚开发票给商品购买者或接受服务者。
④介绍他人虚开：介绍他人虚开属于虚开发票的共犯，通过介绍，虚开发票者和发票使用者得以连接起来，最终促成虚开发票交易行为的发生。
3、发票是企业经营活动的重要凭证，也是会计核算的原始依据，虚开发票不仅骚乱了国家的税收征管执行经济秩序，更会导致国家税款的减少，因此是国家重点打击对象。
虚开发票，情节较轻的，将会受到税务机关的行政处罚，情节较重的，将会被司法机关追究刑事责任。
①《发票管理办法》第三十七条：违反本办法第二十二条第二款的规定虚开发票的，由税务机关没收违法所得；虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
非法代开发票的，依照前款规定处罚。
②《刑法》第二百零五条规定：犯虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处2万以上20万以下的罚金;虚开的数额较大或有其他严重情节的，处3年以上10年以下的有期徒刑，并处5万以上50万以下的罚金;虚开的数额巨大或有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或无期徒刑，并处5万以上50万以下的罚金或没收财产;虚开的数额特别巨大或有其他特别严重情节的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。
③《刑法修正案（八）》第三十三条：在刑法第二百零五条后增加一条，作为第二百零五条之一：“虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
“单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
”4、企业是营利性法人，利益最大化是企业财务管理的重要目标，但税费重，利润薄，是中国大多企业面临的生存写照。
在中国，单就税收而言就达18种之多，如果在加上各种乱收费，企业经营所获得的利润就微乎其微了。
因此为了把利润留住，许多企业的税收筹划活动演变成了偷税漏税活动，逃避税款缴纳的现象十分普遍。
企业偷逃税款的手段总结主要有以下几种类型：①伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证及用于记账的发票等原始凭证。
所谓伪造是指行为人依照真账簿、真凭证的式样制作虚假的账簿和记账凭证,以假充真的行为,俗称“造假帐”、黑白帐；变造则是指在正规合法、真实有效的发票上采用刮、擦、挖补以及化学等方法,更改或增添发票记载的有关内容,如改变填制日期、接收单位、品名、数量、单价、金额等行为；隐匿是指行为人将账簿、记账凭证故意隐藏起来,使税务机关难以查实计税依据的行为；擅自销毁是指在法定的保存期间内,未经税务主管机关批准而擅自将正在使用中或尚未过期的账簿、记账凭证销毁处理的行为。
②在账簿上多列支出或者不列、少列收入。
③经税务机关通知办理纳税申报而拒不申报。
④进行虚假的纳税申报。
5、偷逃税款，能将利润留存企业，但也给企业埋下了安全的隐患，甚至给企业和个人带来了刑事处罚。
①《税收征收管理法》第六十三条规定：对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
②刑法修正案（七）中将《刑法》第二百零一条修改为：“纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。
对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。
有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。
”（五）不当分配及非法清算投融资活动需要财务管理,利润分配甚至破产清算同样需要财务管理，不当的分配活动及非法的清算活动都会面临严重的法律风险。
1、企业作为营利性法人，其经营活动会形成利润所得，而利润所得应该根据国家的财经法律法规入账，不得侵占截留，但是现实中许多企业经常违反法律法规及其他有关规定，将应列入单位账簿的各项资金、有价证卷及其他资产不列入单位账簿，通过私存私放的方式给以截留，该等私存私放的资产俗称“小金库”。