票据种类(发票种类分类明细)
往来票据的种类及使用【会计实务操作教程】
往来票据的种类及使用【会计实务操作教程】 一、往来条据的种类、特点、使用范围和书写规范
（一）借条 借条又称借据、借款据或者借款凭证。借条付无需归还的款项和确认以往债务 外，其他款项支付皆可以用借条。在会计实践中，款项付出时如当时难 于确定其使用性质，会计人员应坚持要求收款人出具借条。收款人使用 白纸书写借条时，“标题”可直接写“借条”，“借据”或“今借到”。 （二）领条 领条是确认应领款项（或物资，下同）已实际领取的原始凭证。通常 情况下，领条表示两重含义：一是应领款项已收到；二是所领款项属于 收款人应得，无需归还。因此，会计处理上，领条或用于报销。或用于 冲销往来或代办收付。 领条也有两种形式，一是以白纸由收款人直接书写或单独出具：二是 印制有固定格式的原始凭证，付款时由收款人签字领取。后一种多为多 人式的，而且不一定使用“领条”这一名称，职工工资表、取暖费发放 表等均属这类领条。以自纸直接书写领条时，通常标题为“领条”、“今 领到”。而且必须在领条正文写明领款原因。 实践中，业务人员还可能从出纳员处领取已盖印章的空白转 账支票、 填有数额的银行汇票等。其实质属借，但习惯上往往出具领条或收条。 （三）收条 收条是在不宜使用借条、领条的情况下，收款方出具的确认已收到款 项的原始凭证。收条一般用于预收账款、接受投资、接受捐赠这类收
（四）收款收据 收款收据是印有固定格式的用以确认应领、应收或借入款项已经收到 的原始凭证。诸多种类条据中，收款收据现时使用最多，包含业务内容 最广泛，因使用不当而引发的纠纷也最多。收款收据被应用于借、领、 收、欠以及销售等各方面业务事项。但根据收款收据持据方可否凭据报 销这一特点进行分类，收款收据可分为往来性收据与发票性收据两大 类。在目前，我国规定发票性收据只限用于规费|生收款和非营利性行政 事业单位代办费收款。 会计人员在出具或受理收款收据时，必须注意如下事项： （1）应严格划清往来性收据与发票性收据的界限。凡属往来性收据性 质的，均不得记入成本费用；凡属发票性收据眭质，除单位内部费用收 付外。所用收据均必须套印主管财政机关的监制章，否则不得作为发票 性收据使用或收受，违者。税务机关将不给在税前扣除甚至处以补税罚
药店票据管理操作规程(3篇)
第1篇一、总则为确保药店票据的合法、合规使用，维护药店经营秩序，保障消费者权益，特制定本操作规程。
二、票据种类及管理1. 票据种类：- 药品销售发票- 药品退货发票- 药品调价单- 药品折扣单- 其他相关票据2. 票据管理：- 药店应使用国家规定的正规票据，确保票据的合法性和有效性。
- 所有票据必须完整、清晰、真实，不得涂改、伪造、变造。
三、票据的领用与保管1. 领用：- 药店工作人员需填写《票据领用申请单》，经店长批准后，方可领用。
- 领用时，需核对票据种类、数量、编号等信息，确保无误。
2. 保管：- 药店设立专门的票据保管柜，由专人负责保管。
- 票据保管柜应上锁，钥匙由保管人负责保管。
- 票据应分类存放，便于查找和使用。
四、票据的使用1. 销售药品时：- 销售人员应向消费者提供正规发票，并确保发票信息与实际销售情况相符。
- 消费者付款后，销售人员应将发票交给消费者。
2. 退货时：- 消费者退货时，销售人员应核实退货原因，并开具退货发票。
- 退货发票内容应与原销售发票一致。
3. 调价和折扣：- 药品调价或折扣时，应填写调价单或折扣单，并确保单据信息完整。
- 调价单或折扣单应与销售发票一并保存。
五、票据的核对与归档1. 核对：- 每日销售结束后，销售人员应核对当日销售发票与库存药品的相符情况。
- 发现不符，应及时查明原因，并妥善处理。
2. 归档：- 药店应设立票据档案，将所有票据按月归档。
- 归档的票据应整齐、有序，便于查阅。
六、票据的销毁1. 销毁条件：- 票据保管期满，经审核确认无保留价值的；- 因故作废的票据；- 法律、法规规定的其他情形。
2. 销毁程序：- 提前向相关部门申请，经批准后方可销毁；- 按照规定的程序和方法进行销毁，确保票据内容不被泄露；- 销毁后，应做好销毁记录，并存档备查。
七、监督与考核1. 监督：- 药店负责人应对票据管理工作进行监督，确保本规程的执行。
2. 考核：- 将票据管理工作纳入药店工作人员的考核内容，对违反本规程的行为进行处罚。
非税收入票据管理制度
非税收入票据管理制度一、总则为规范非税收入票据管理，加强财务监管，规避财务风险，保障国家和社会资金安全，提高财务管理效率，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于全单位范围内的非税收入票据管理。
三、票据种类及编号规则1. 票据种类：（1）收款凭证：包括收据、收费票据等；（2）支出凭证：包括支出票据、报销单据等。
2. 编号规则：（1）收款凭证编号规则：年份+月份+顺序号，如202101001；（2）支出凭证编号规则：年份+月份+顺序号，如202101001。
四、票据管理1. 发票据在领用前需填写申请单，经单位负责人签字同意后方可领用。
2. 领用人员应在票据领用登记簿上填写领用信息，并经领用人员、发票人员签字确认。
3. 发票人员在发放票据时应及时登记发票号码和金额，确保票据的发放和使用有据可查。
4. 退回收款凭证应在票据退回登记簿上填写退回信息，并经退回人员、接收人员签字确认。
五、票据保管1. 收款凭证应由单位财务部门专人负责保管，支出凭证应由单位财务部门专人负责保管。
2. 票据保管人员应对票据进行定期盘点，确保票据的完整性和准确性。
3. 如发现票据丢失或损坏，保管人员应及时向上级报告，并填写票据丢失或损坏报告表。
六、票据使用1. 收款凭证在开具时应填写清楚收款单位名称、金额、日期等信息，并加盖单位公章。
2. 收款凭证上涉及金额较大的收款事项，应经单位主管领导批准后方可开具。
3. 收款凭证应按照规定归档保存，确保票据的完整性和可查性。
4. 支出凭证在填写时应填写清楚支出事由、金额、日期等信息，并加盖单位公章。
5. 支出凭证上涉及金额较大的支出事项，应经单位主管领导批准后方可支付。
6. 支出凭证应及时归档保存，确保票据的完整性和可查性。
七、票据监督1. 单位主管部门应对票据管理情况进行定期检查，发现问题及时整改并提出意见建议。
2. 单位财务部门应定期对票据管理情况进行自查，发现问题及时整改并向主管部门汇报。
吊柜开票的分类
吊柜开票的分类
根据开票对象的不同进行分类：
1.普通发票：普通发票是最常见的一种发票，适用于一般的
商品销售和服务提供，如吊柜的销售。
普通发票一般包括纸质
发票和电子发票两种形式。
纸质发票是实物纸质票据，需要按
照规定的程序开具，开具后需纳入印章。
电子发票是在税务机
关指定的系统上开具，无纸化的形式，需要通过税务平台进行
验证和查验。
2.增值税专用发票：增值税专用发票是针对增值税纳税人开
具的专用发票，适用于增值税纳税人之间的商品销售和服务提供。
吊柜如果是增值税纳税人，可以选择开具增值税专用发票。
根据开票方式的不同进行分类：
1.现金发票：即在现金交易过程中开具的发票，适用于现金
销售场景，如零售店面的吊柜销售。
2.银行转账发票：即在通过银行转账方式结算的交易中开具
的发票，适用于电子支付、网上银行转账等非现金交易场景。
3.预付款发票：即在预付款项达到一定金额后开具的发票，
适用于采购或供应商提供预付款的情况。
4.月结发票：即在月结账期内开具的发票，适用于与客户建
立长期合作关系的情况，例如在建材公司与施工队之间的合作中，可以约定每月结算后开具发票。
发票管理规定项目齐全(3篇)
第1篇一、总则第一条为了规范发票管理，保障发票的合法、合规使用，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则，制定本规定。
第二条本规定适用于中华人民共和国境内的单位和个人（以下简称纳税人）在经营活动中开具、取得、使用和管理发票的行为。
第三条发票管理应当遵循合法、合规、便利、高效的原则。
第四条纳税人应当依法开具、取得、使用和管理发票，不得有虚开发票、伪造发票、非法购买发票等违法行为。
第五条国家税务总局负责全国发票管理工作，地方税务机关负责本行政区域内的发票管理工作。
二、发票的种类第六条发票分为增值税专用发票、普通发票、其他发票。
（一）增值税专用发票增值税专用发票是纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物，用于抵扣增值税进项税额的凭证。
（二）普通发票普通发票是纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务以及其他经营活动中开具的凭证。
（三）其他发票其他发票是指除增值税专用发票和普通发票以外的发票，如：财政票据、行政事业性收费票据等。
三、发票的开具第七条纳税人应当依照法律、行政法规和国家税务总局的规定开具发票。
第八条纳税人开具发票应当符合以下要求：（一）发票的内容应当真实、准确、完整；（二）发票的金额应当与实际交易金额相符；（三）发票的开具应当及时、准确；（四）发票的填开应当规范、整洁。
第九条纳税人开具发票应当使用国家税务总局统一制定的发票监制章。
第十条纳税人开具发票时，应当如实填写发票内容，不得有虚开发票、伪造发票、非法购买发票等违法行为。
第十一条纳税人开具发票，应当向购货方或者接受服务方提供发票。
四、发票的取得第十二条纳税人取得发票应当符合以下要求：（一）取得的发票应当真实、合法；（二）取得的发票应当符合发票管理规定；（三）取得的发票应当与实际交易相符。
第十三条纳税人取得发票，应当妥善保管，不得擅自销毁。
第十四条纳税人取得的发票，应当在规定的期限内向税务机关报送。
五、发票的使用第十五条纳税人使用发票应当符合以下要求：（一）发票的使用应当符合发票管理规定；（二）发票的使用应当与实际交易相符；（三）发票的使用应当真实、合法。
财务基础工作规范
财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。
一、票据1、票据的种类：（1）外部取得的原始发票；（2）公司自制的差旅费报销单；（3）公司自制的支出证明单。
2、票据的报销要求：（1）外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写______有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。
（2）公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。
票面不允许有任何涂改。
（3）公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。
此票面不允许有任何涂改。
二、凭证1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。
2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。
3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。
4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核；最终由财务负责人进行最后审核。
凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。
5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。
三、帐簿1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。
2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。
3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。
票据的种类及行为
票据的种类（一）汇票《中华人民共和国票据法》规定，我国现有汇票分为银行汇票和商业汇票。
1.银行汇票。
汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金的票据，叫做银行汇票。
其中，用于转帐结算的叫“转帐汇票”，用于支取现金的称为“现金汇票”2.商业汇票。
即受款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。
按其承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
（1）商业承兑汇票。
指由受款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的商业汇票。
（2）银行承兑汇票。
指由受款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。
（二）本票本票又叫期票，是出票人签发并承诺在见票时无条件支付一定金额给受款人或持票人的票据。
本票可分为银行本票和商业本票两种。
（1）银行本票，即申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐结算或支取现金的票据。
我国的银行本票有不定额和定额两种。
其中不定额银行本票的金额起点为一百元；定额银行本票的面额为五百元、一千元、五千元和一万元。
（2）商业本票。
即商业单位和机关、团体、事业单位等签发的到期由自己付款的本票。
我国票据法仅指见票即付的银行本票。
（三）支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
我国《银行结算办法》把支票分为不定额支票和定额支票两种。
（1）不定额支票。
指银行的存款人签发给受款人办理结算或委托开户银行将款项交付给受款人的票据。
其中，只能办理资金结算转帐而不能支取现金的是“转帐支票”；能够支取现金也能用于转帐的是“现金支票”。
（2）定额支票。
指收购单位将款项交存银行，由银行交其用于农户支付收购农副产品的款项的票据。
票据行为票据行为是以票据权利义务的设立及变更为目的的法律行为。
广义的票据行为是指票据权利义务的创设、转让和解除等行为，包括票据的签发、背书、承兑、保证、参加承兑付款、参加付款、追索等行为在内。
票据法
票据法*票据概念由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向持票人无条件支付一定金额的有价证券。
*票据的种类~票据法上规定的票据种类：汇票、本票、支票；~理论上的分类1、以付款人是否为发票人为标准，分为预约证券（自付证券）和委托证券。
本票——预约证券（自付证券）汇票和支票——委托证券2、以票据的性能为标准，分为支付证券和信用证券。
凡是付款人仅限于金融机构支付的票据为支付证券，如支票；凡是限定期日，指定期日受款的票据为信用证券，如汇票和本票都是基于发票人的信用发票的。
*广义的证券是用来证明一定的事物或者设定一定权利而作成的某种凭证，它表明证券持有人有权取得该证券上所拥有的权利和利益。
~特征：（1）证券是一种权利凭证。
（2）证券是一种要式凭证。
（3）证券是一种流通凭证。
（4）证券是一种占有凭证。
*有价证券制度的特色：权利证券化（1）权利与证券相结合，只在特殊的情况下才分离。
（如挂失止付）（2）对有价证券的要求之一是行使权利和履行义务迅速、简便而又确实。
这样就有证券的要式性、文义性和无因性等规定。
（3）对有价证券的另一要求是权利转移方便而又安全（如背书）。
（4）确保债权人权益也维护债务人利益。
（5）在商品经济发达阶段，有价证券成为信用手段。
*有价证券，应该具备三个特征：有价证券是一个特殊的“物”——是一定财产权利的转化物。
是一个自足的“物”——是财产和权利的结合体。
是一个流通的“物”——是权利运行的载体。
*有价证券的分类1.按照有价证券上权利的法律性质分类——债权证券、物权证券、股权证券2.按照证券上权利的经济性质分类——商品证券、货币证券和资本证券。
3、按照证券上权利人的指定方法分类——记名证券、指示证券和无记名证券4、按照证券所表示的权利与证券的关系分类——完全证券和不完全证券5、按照证券上权利与其存在原因之间的关系分类——有因证券和无因证券6、按照证券上权利的发生与证券作成的关系分类——设权证券和非设权证券7、按照证券的作成方式分类——要式证券和不要式证券8、按照证券上权利与所载文义之间的关系分类——文义证券和非文义证券9、按照证券的发行方式分类——集中发行证券和个别发行证券*票据的基本特征票据是债权证券、指示证券、完全有价证券、无因证券、设权证券、要式证券、文义证券、商业证券*汇票的概念与汇票当事人1.概念：由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
企业票据管理制度模板
第一章总则第一条为加强企业票据管理，规范票据的领用、保管、使用和核算，确保资金安全，防范财务风险，根据《中华人民共和国票据法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有与票据相关的业务活动。
第三条企业应建立健全票据管理制度，明确票据管理的职责和权限，确保票据管理的规范化、标准化。
第二章票据分类与使用准则第四条票据分类：（一）支票：现金支票、转账支票、汇票、承兑汇票等。
（二）发票：增值税专用发票、普通发票、资金往来收据等。
（三）其他票据：借款单、费用报销审批单、费用支付申请单、材料出入库单等。
第五条票据使用准则：（一）支票使用：1. 出纳人员签发支票前，必须审核票据领用单、相关合同、付款凭证等，确保支票用途合法、合规。
2. 支票签发后，应及时在支票登记簿上登记，并注明签发日期、金额、用途等信息。
3. 禁止使用空白支票或未登记的支票进行支付。
（二）发票使用：1. 发票开具应严格按照国家税法规定，确保发票的真实性、合法性。
2. 发票开具后，应及时在发票登记簿上登记，并注明开具日期、金额、用途等信息。
3. 禁止开具虚假发票、非法发票或未登记的发票。
（三）其他票据使用：1. 其他票据的使用应遵循国家相关法律法规和本企业内部规定。
2. 其他票据的领用、保管、使用和核算，参照本制度的相关规定执行。
第三章票据的领用、保管与使用第六条票据领用：（一）各部门需使用票据时，应向财务部门提出申请，并填写《票据领用申请单》。
（二）财务部门根据申请单审核票据需求，批准后办理领用手续。
（三）领用票据时，领用人应签字确认，并妥善保管。
第七条票据保管：（一）财务部门设立票据保管员，负责票据的收发、登记、保管等工作。
（二）票据保管员应严格按照规定保管票据，确保票据安全。
（三）票据保管员离职或调动时，应办理交接手续。
第八条票据使用：（一）各部门在使用票据时，应遵守国家法律法规和本企业内部规定。
（二）票据使用后，应及时将票据归档，并按规定进行核算。
建筑工程公司票据管理制度
建筑工程公司票据管理制度一、总则为了加强建筑工程公司的票据管理，规范票据的使用、保管和流转，防范财务风险，提高财务管理水平，根据国家相关法律法规和公司的财务管理制度，特制定本制度。
二、票据的种类本制度所指的票据包括但不限于以下几种：1、发票：包括增值税专用发票、增值税普通发票、普通发票等。
2、收据：包括收款收据、内部收据等。
3、支票：包括现金支票、转账支票等。
4、汇票：包括银行汇票、商业汇票等。
5、其他票据：如本票、债券、存单等。
三、票据的领用1、公司各部门需要领用票据时，应填写“票据领用申请表”，注明领用票据的种类、数量、用途等信息，并经部门负责人签字批准后，报财务部门审核。
2、财务部门审核通过后，由票据管理人员按照申请表的要求发放票据，并在“票据领用登记簿”上登记领用部门、领用人、领用票据的种类、数量、起止号码、领用日期等信息。
3、领用人在领用票据时，应当面核对票据的种类、数量、起止号码等信息，确认无误后在“票据领用登记簿”上签字确认。
四、票据的使用1、发票的使用（1）开具发票必须按照国家税收法律法规和公司的财务管理制度的规定，如实填写发票的各项内容，不得涂改、挖补、伪造。
（2）发票必须加盖公司的发票专用章，发票专用章的使用必须符合国家相关法律法规的规定。
（3）发票开具后，应及时交给客户，并要求客户在“发票签收登记簿”上签字确认。
（4）对于作废的发票，应加盖“作废”章，并与存根联一起保存。
2、收据的使用（1）收据应按照规定的格式和内容填写，注明收款日期、收款金额、收款事由、交款单位或个人等信息，并加盖公司的财务专用章。
（2）收据一式三联，第一联为存根联，第二联为记账联，第三联为交款人联。
存根联由收款部门留存备查，记账联交财务部门记账，交款人联交给交款人作为收款凭证。
3、支票的使用（1）支票的填写必须规范、清晰，不得涂改、挖补、伪造。
支票上的各项内容必须填写齐全，包括出票日期、收款人名称、金额、用途、密码等。
票据法课件
票据能力 意思表示
票据书面之作成与记载
书面 记载 事项 签章
交
付
票据记载事项
如未记载视为 付款地：如未记载以付款人的营业场所 见票即付 、住所或经常居住地为付款地。
出票地：如未记载以出票人的营业场所 、住所或经常居住地为出票地
粘单 粘单是票据的书面延伸，与票据本身具有同一效力。粘单采用统一的格式， 粘附于票据凭证上规定的粘接处。
A（出票人） B（收款人） （背书人） C（被背书人） （背书人） D （被背书人） （背书人） E （被背书人） （持票人）
A （付款银行） X（代理付款银行）
F（保证人）
第一债务人
第二债务人
票据权利人
银 行 承 兑 汇 票 当 事 人
A（出票人） B（收款人） （背书人） C（被背书人） （背书人） D （被背书人） （背书人） E （被背书人） （持票人）
汇票当事人之一： 出票人，即在票据上 签章，发出票据的人
汇票当事人之三： 付款人，即受出票人委托 并记载于票据上的人
汇票当事人之四： 背书人 除此以外汇票当事人还 包括保证人等
汇 票 当 事 人
A（出票人） B（收款人） （背书人） C（被背书人） （背书人） D （被背书人） （背书人） E （被背书人） （持票人）
票据的基础关系是 票据关系赖以产生的 民事基础法律关系。
票据原因关系
票据资金关系
票据预约关系
票据原因关系即当事人 之间授受票据的原因。
原因关系：有对价和无对价
票据资金关系即存在于汇票 和支票的发票人与付款人之间 的基础关系。
1、付款人处存有发票人的资金 委付票据
自付票据
企业发票管理制度规定
企业发票管理制度规定第一章总则为了规范企业发票管理，有效防范发票风险，提高财务管理水平，依据相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。
第二章发票种类1. 纸质发票：包括增值税专用发票、普通发票等。
2. 电子发票：指依法开具的电子票据，满足国家税务总局相关规定的电子发票格式和要素。
3. 增值税专用发票：由财政局颁发的，用于纳税人扣税、抵税和退税的专用票据。
4. 普通发票：主要用于购销、结算、备案等业务活动中。
5. 其他种类发票：如铁路、汽运、货运等发票。
第三章发票管理责任1. 发票管理责任主体：（1）财务部门对企业发票管理负总责，设置专职人员进行发票管理工作。
（2）各部门负责人应加强对发票管理工作的监督和指导，确保发票使用合法合规。
（3）所有员工都有遵守公司发票管理规定的责任，不得私自挪用、篡改、伪造发票。
2. 发票管理责任分工：（1）财务部门：负责发票采购、领用、盘点、登记、保管和报废等工作。
（2）行政人事部门：负责审批、签字、盖章等与发票有关的业务。
（3）各部门负责人：负责发票使用情况的监督，确保合法使用。
（4）员工：严格按照公司规定的程序和要求使用、归集发票。
第四章发票流程1. 发票申领：（1）发票使用流程必须由明确的申领、使用、登记、存档等程序。
（2）申领发票应提供相关资料和证明，经相关部门审批后方可领取。
（3）发票领取后应即时核对数量和类别，无误后方可使用。
2. 发票使用：（1）发票必须使用规定的格式和要素，不得进行涂改、篡改、伪造等行为。
（2）使用发票必须按照公司规定的用途和程序进行，不得私自挪用。
（3）对外销售的发票必须与销售商品或提供服务相符，不得存在虚假开票行为。
3. 发票归集：（1）发票归集应按照规定的程序进行，确保发票真实记录和存档。
（2）发票应按照金额、日期等逐笔登记在册，存档完整可查。
4. 发票报销：（1）发票报销应提供详实的报销单据，包括发票原件、报销凭证、报销审批表等。
诊所收费票据管理制度
诊所收费票据管理制度一、总则为规范诊所票据管理工作，提高工作效率，严格控制费用支出，保障医疗质量和安全，特制定本管理制度。
二、票据种类1. 门诊收费票据：包括门诊发票、挂号收据等；2. 住院收费票据：包括住院费用清单、出院结算单等；3. 特殊收费票据：如化验检查费、手术费等。
三、票据管理责任1. 诊所财务部门负责票据的开具、管理和核对；2. 医生负责门诊病历的填写和签字确认；3. 护士负责核对患者基本信息和收费项目。
四、票据开具规定1. 门诊收费票据：每次就诊前必须挂号并领取门诊号；2. 住院收费票据：住院患者需在出院结算前缴清相应费用；3. 特殊收费票据：医生开具化验检查费用必须在检验结果出来后，并于患者领取报告时开具。
五、票据管理流程1. 门诊收费票据管理流程（1）患者挂号：医务人员核对患者个人信息，并为其开具挂号单；（2）患者就诊：医生按病情对患者开具门诊病历和相应的治疗方案；（3）门诊结算：患者完成就诊后，前往财务处结算费用并拿到门诊发票。
2. 住院收费票据管理流程（1）入院登记：患者入院时，医务人员核对个人信息，并建立住院病历；（2）住院治疗：医生根据病情对患者进行治疗，并在出院前开具相应的费用清单；（3）住院结算：患者完成治疗后，前往财务处结算费用并领取出院结算单。
3. 特殊收费票据管理流程（1）检验检查费用开具：医生开具化验检查费用必须根据具体检验结果，并在报告领取时同步开具；（2）手术费用开具：手术费用必须在术后确认手术结果后开具；六、票据存档管理1. 门诊收费票据存档：门诊发票、挂号收据等必须按月存档，并保存至少一年；2. 住院收费票据存档：住院费用清单、出院结算单等必须按照患者姓名归档，并保存至少三年；3. 特殊收费票据存档：化验检查费、手术费等必须按照项目分类归档，并保存至少五年。
七、票据核对管理1. 门诊核对：财务部门每日核对门诊发票和挂号收据是否与患者实际就诊信息一致；2. 住院核对：财务部门每月核对住院费用清单和出院结算单是否与实际治疗费用一致；3. 特殊核对：财务部门每季度核对特殊收费票据是否合理并与治疗结果一致。
财务票据的基本知识
财务票据的基本知识企业的财务票据管理作为企业财务工作的重要核心内容，关系着一个企业的发展的，那么你对财务票据了解多少呢?以下是由店铺整理关于财务票据的基本知识的内容，希望大家喜欢!财务票据的基本知识大多数人员都知道发票是合法的凭据，可以入账，而对于收据是否能入账，却不是很清楚。
有人以为，除了发票以外的任何收据都是“白条”，都不能作为合法的财务凭据入账。
其实，收据与我们日常所说的“白条”不能画等号，收据也是收付款凭证，它有种类之分。
至于能否入账，则要看收据的种类及使用范围。
收据可以分为内部收据和外部收据。
外部收据又分为税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。
内部收据是单位内部的自制凭据，用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等等，这时的内部自制收据是合法的凭据，可以作为成本费用入账。
单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据，如收到下属单位归还的借款，因为收到借款不存在纳税义务，所以可以向下属单位开具税务局监制的收据。
行政、事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。
如防疫站收取防疫费，环保局收取环保费等等，都可以使用财政部门监制的收费收据作为合法的费用凭据。
单位与部队之间发生业务往来，按照规定不需纳税的，可以使用部队监制的收据，这种收据也是合法的凭据，可以入账。
除了上述几种收据外，单位或个人在收付款时使用的其他自制收据，就是日常所说的“白条”是不能作为凭据入账的。
相关阅读：发票基本知识1、什么是发票?发票是单位和个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，开具、取得的收付款凭证。
2、发票有何作用?发票是记录单位和个人经营活动的商事凭证，是会计核算的原始证明，是税务检查的重要依据。
加强发票管理，正确使用发票对于加强财务会计管理、保护国家财产安全、维护经济秩序具有重要意义。
(1)维权的依据正规发票就起着凭证的作用。
公司票据管理制度及其流程
一、制度概述为加强公司票据管理，规范票据的购买、使用、保管等行为，确保公司资金安全，防范财务风险，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、票据分类1. 支票（现金支票、转账支票、电汇、承兑汇票）2. 发票、收据（普通发票、增值税专用发票、资金往来收据）3. 借款单（公司自制票据）4. 费用报销审批单（公司自制票据）5. 费用支付申请单（公司统一票据）6. 材料出入库单（公司统一票据）三、票据管理职责1. 财务管理部为票据管理部门，负责票据的领购、保管、使用等工作。
2. 各部门负责人对本部门票据使用情况负责。
四、票据购买流程1. 各部门根据实际需求，填写《票据购买申请表》，注明购买票据种类、数量、原因、费用等。
2. 财务经理审批后，由财务管理部到指定银行购买票据。
3. 购买票据时，需填写购买票据申请表，按财政部门规定申报收费票据使用情况表。
五、票据使用流程1. 使用票据前，应检查票据是否完整、有效，如有问题及时上报财务管理部。
2. 票据必须整本按序使用，填写内容真实、完整，印章齐全，不得涂改、挖补、撕毁票据。
3. 使用机打票据时，开具的票据应按规定做到按号码顺序填开，所有联次一起使用。
4. 使用完毕的票据，应及时交回财务管理部，由财务管理部负责核销。
六、票据保管流程1. 购买回来的票据由财务管理部指定专人保管。
2. 保管人需定期对票据进行盘点，确保票据安全。
3. 票据的领用、使用、保管等情况需详细记录，并定期上报财务经理。
七、票据归档流程1. 票据使用完毕后，由财务管理部进行归档。
2. 归档的票据应按照类别、时间顺序排列，并注明票据种类、数量、使用部门等信息。
3. 归档的票据需妥善保管，防止丢失、损坏。
八、监督与检查1. 公司定期对票据管理制度执行情况进行检查，确保制度落实到位。
2. 对违反票据管理制度的行为，将按照公司相关规定进行处罚。
九、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务管理部负责解释。
票据的分类标准包括
票据的分类标准包括票据是一种特殊的凭证，用以证明债权或支付货款的工具。
根据票据的不同特点和用途，可以将票据进行分类。
票据的分类标准主要包括以下几种：一、根据出票人与收款人的关系：1. 支付票据，由出票人直接向收款人支付款项的票据，如支票、汇票等。
2. 承兑票据，由出票人向收款人支付款项，但需要经过银行的承兑手续，如银行本票、商业承兑汇票等。
二、根据票据的形式和内容：1. 纸票，以纸质材料制成的票据，如支票、汇票、本票等。
2. 电子票据，以电子形式存储和传输的票据，如电子汇票、电子支票等。
三、根据票据的付款方式：1. 现金支付票据，指出票人直接支付现金给收款人的票据，如现金支票、现金存款凭证等。
2. 非现金支付票据，指出票人通过银行转账、汇兑等方式支付给收款人的票据，如汇票、本票等。
四、根据票据的用途和权利：1. 转让票据，可以通过背书等方式转让给第三人的票据，如支票、汇票等。
2. 非转让票据，不得转让给第三人的票据，如本票等。
五、根据票据的结算方式：1. 结算票据，用于结算支付货款或债务的票据，如支票、汇票等。
2. 押汇票据，用于质押、抵押或质押的票据，如银行本票、商业承兑汇票等。
六、根据票据的期限：1. 即期票据，约定在出票后立即支付的票据，如现金支票、现金存款凭证等。
2. 远期票据，约定在未来某一特定日期支付的票据，如远期汇票、远期本票等。
七、根据票据的用途：1. 结算票据，用于结算支付货款或债务的票据，如支票、汇票等。
2. 贴现票据，用于向银行贴现获取资金的票据，如银行本票、商业承兑汇票等。
以上是票据的分类标准，不同的分类标准适用于不同的场合和用途。
了解票据的分类标准有助于我们更好地理解和运用票据，提高财务管理和风险控制的能力。
希望本文对您有所帮助。
公司对公开票管理制度
一、总则为规范公司票据管理，加强内部控制，保障公司财务信息的真实、准确、完整，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门、子公司及关联公司，涉及各类公开票据的管理和使用。
三、票据种类1. 发票：包括增值税专用发票、增值税普通发票、其他发票等。
2. 收据：包括现金收据、转账收据等。
3. 其他票据：如支票、汇票、银行对账单等。
四、票据管理制度1. 票据领用（1）各部门需在票据管理部门办理票据领用手续，填写《票据领用申请单》，明确领用票据种类、数量、用途等。
（2）票据管理部门对申请领用票据进行审核，确认无误后，发放票据。
2. 票据开具（1）各部门在开具票据时，应确保票据信息真实、准确、完整，不得开具虚假票据。
（2）开具发票时，应按照国家税法规定，正确填写发票内容，包括：发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、商品名称或经营项目、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。
3. 票据保管（1）各部门应设立票据专用柜（箱），妥善保管票据。
（2）票据管理人员应定期对票据进行盘点，确保票据数量与领用数量相符。
4. 票据报销（1）报销人需提供真实、合法、有效的票据，填写《报销单》，注明报销事由、金额等。
（2）财务部门对报销单及票据进行审核，确认无误后，办理报销手续。
5. 票据核销（1）票据使用完毕后，需及时进行核销。
（2）核销人员应认真核对票据信息，确保票据核销准确无误。
五、违规处理1. 对于违规开具、使用、保管票据的，将按照公司相关规定进行处理，包括但不限于警告、罚款、解除劳动合同等。
2. 对于伪造、变造、非法购买、出售票据的，将移交司法机关依法追究刑事责任。
六、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
七、修订本制度如需修订，由公司财务部门提出修订方案，经公司管理层批准后发布实施。
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. 费用报销注意事项
一、费用报销种类及发票
1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、、住宿费发票、餐饮发票、打车票、加油费、
过路过桥费、租车费、公交车费。
2、招待费：餐饮发票、住宿费发票、打车票、礼品发票、食品费。
3、交通费：打车票、汽车票、地铁票、飞机票
4、车辆费用：加油费发票、过路过桥发票、停车费发票、修理费发票（带明细）、保养
费（带明细）、车辆保险。
5、培训费：培训费发票、培训费收据（国家机关事业单位专用）、资料费发票。
6、电话费：电话费发票、手机费发票。
7、网络费：网络费发票、网络服务发票。
8、低值易耗品及备品备件：办公耗材发票（普通发票或增值税专用发票）、办公维修及
零配件发票。
9、采购：增值税专用发票（带明细）、普通销售发票（带明细）、采购合同、采购订单。
10、咨询费：咨询费发票（含咨询报告）。
11、会议费：会议费发票（会议决议）。
12、租赁费：房屋出租专用发票、其它租赁发票。
13、运费：运输业专用发票、装卸费发票。
14、办公用品：办公用品发票（带明细）。
15、劳保费：劳保用品发票。
16、邮寄费：邮电业专用发票、服务业发票。
17、广告、宣传费：广告费发票（合同）。
18、制作费（含印刷）：增值税专用发票（带合同）。