报表管理系统
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（1）将会计报表格式或结构的参数输人计算 机，形成报表格式文件或结构参数文件
（2）将报表数据来源和运算关系输入计算机， 并以文件的形式存储于计算机硬盘上
（3）根据报表数据来源的有关规定，从账务 处理系统取出账务数据，填入报表的有关 栏目内，同时根据需要，通过键盘输入有 关数据，经表间运算后形成报表数据文件。
会计报表附注。会计报表附注是为了便于 会计报表的使用者理解会计报表的内容而对报 表的内容及主要项目所作的解释。
二、报表管理系统
1.报表管理系统的概念
在会计电算化工作方式下，要适应不同 行业、不同的地区、不同单位、不同时间对 会计报表编制的客观要求，就必须将计算机 数据处理技术报表的编制方法进行有机的结 合，设计出专门用于会计报表数据处理的专 用软件，这就是报表管理系统。
第 五 单元
报表管理系统
内容主要包括：报表管理系统的概念、
报表管理系统初始化（包括设置报表参数、 报表数据来源、报表运算关系）、报表日 常管理（包括报表数据处理、报表图形处 理）及报表的打印输出功能等。
任务一 报表管理系统概述
一、会计报表
1.会计报表的概念
会计报表是用于综合反映企业单位 某一特定日期财务状况和某一会计期间 经营成果、Байду номын сангаас金流量的书面文件，是企 业经营活动的缩影。
通用会计报表管理系统是一种能够提供 会计报表自定义功能，使得用户在不需要 进程序设计的情况下，根据编制会计报表 的具体要求，自主定义会计报表的格式和 编制方法。
（3）通用财经电子表系统
电子表是一种“纯粹”的报表系统，它 是一种专门用来处理表格的字表软件，被 广泛地应用于办公自动化领域。
3.报表管理系统的特点
（4）根据报表数据文件，输出有关会计报表， 如资产负债表、利润表、现金流量表等。
四、报表管理系统的基本功能模块 结构
1.报表管理系统的基本模块结构
报表管理系统包含一系列的功能模块， 由这些模块分别完成报表结构、格式设计、 报表编辑、报表运算、报表汇总、报表查询、 打印输出等功能，会计人员可以调用这些功 能模块，根据本单位的实际，设计编辑符合 单位实际的会计报表。报表管理系统的基本 模块结构如图5.3所示。
将报表进行打印输出。
任务二
了解UFO报表管理系统的 基本概念与窗口
一、UFO报表管理系统的基本概念
1.格式状态和数据状态
（1）格式状态 在格式状态下可设计报表的格式，如表
尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组 合单元、关键字、可变区等。
报表的三类公式：单元公式（计算公
式）、审核公式、舍位平衡公式也在格式状 态下定义。
在格式状态下所做的操作对本报表所有的 表页都发生作用，但在格式状态下不能进行 数据的录入、计算等操作。
（2）数据状态
在数据状态下管理报表的数据，如输入数 据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、做图 形、汇总、合并报表等。在数据状态下不能修 改报表的格式。
在数据状态下，我们所看到的是报表的全 部内容，包括格式和数据。
2.单元
单元是组成报表的最小单位，单元名称 由所在行、列标识。行号用数字1-9999表示， 列标用字母A-U表示。
（1）数值单元
和年度报表。
（2）按照编报单位分类 单位会计报表和汇总会计报表。
（3）按照会计报表的服务对象分类
对内会计报表和对外会计报表。
对内会计报表主要提供给单位经营管 理者，为其进行有效的经营管理和制定 正确的经济决策服务。对外会计报表主 要是提供给企业单位外部的政府主管部 门（如财政、税收部门）、银行、投资 者、债权人等。
2.报表管理系统的种类
（1）专用会计报表管理系统
专用会计报表管理系统是把会计报表的
种类、格式和编制方法固定在计算机程序中 的管理软件，这种系统会计报表的编制格式 与内容一旦发生变化，报表管理系统的程序 就要由编程人员修改之后才能使用，因此， 不利于报表管理系统的推广应用。
（2）通用会计报表管理系统
（1）报表管理系统的操作应具有一定的规范性 ①会计报表编制的内容必须完整。 ②会计报表的数据必须真实。 ③会计报表处理与报送必须及时。
（2）报表管理系统具有很强的综合性
报表管理系统是在会计电算化信息系统 其他功能模块日常核算的基础上，通过对 账务数据进行加工汇总处理，形成一个综 合性的账务数据指标体系 。
通过编制会计报表，有助于帮助政府
部门、财税金融部门、企业管理者、债权 人、投资者等有关方面了解企业单位的资 产状况、权益结构、偿债能力、盈利能力 经营成果，帮助企业加强财务管理、提高 经济效益。会计报表的编制过程，就是对 有关会计信息进行汇总、整理、再加工的 过程。
2.会计报表的种类
（1）按照编报时间分类 月份报表的、按季度上报的季度报表
三、报表管理系统的基本业务处理流程
1.手工方式下报表编制的流程
（1）根据有关总分类账户或明细分类账户的会 计数据直接填入有关报表
（2）根据有关总分类账户或明细分类账户的会 计数据分析计算机后填入有关报表
（3）会计报表计算 （4）将其下属单位上报的会计报表进行汇总编
制汇总（合并）会计报表
2.会计电算化工作方式下报表管理系统 数据处理流程
2.报表管理系统的基本功能
（1）初始化 （2）报表编制 （3）运算与审核 （4）汇总分析 （5）报表输出 （6）数据处理
五、报表管理系统的基本操作过程
操作员在编制新会计报表时必须首先 进行初始化操作，主要内容是为报表设置 参数，根据报表结构设计报表格式，设置 报表数据来源及运算关系。
初始化完成后，即可进行报表日常处理 工作，它包括：将数据从机内账簿或用键盘 输入，对报表数据进行计算生成所需的报表； 根据会计核算要求进行报表汇总、数据审核；
资产负债表。资产负债表是反映企业在某一 特定日期财务状况的报表，它是根据“资产=负 债+所有者权益”的会计平衡公式编制的。
利润表。利润表是反映企业一定期间内
（年度、季度、月份）经营成果（利润或亏损） 的报表。
现金流量表。现金流量表是反映企业一定 会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。
会计报表的相关附表。会计报表的相关附 表是反映企业财状况、经营成果和现金流量的 补充报表。
（2）将报表数据来源和运算关系输入计算机， 并以文件的形式存储于计算机硬盘上
（3）根据报表数据来源的有关规定，从账务 处理系统取出账务数据，填入报表的有关 栏目内，同时根据需要，通过键盘输入有 关数据，经表间运算后形成报表数据文件。
会计报表附注。会计报表附注是为了便于 会计报表的使用者理解会计报表的内容而对报 表的内容及主要项目所作的解释。
二、报表管理系统
1.报表管理系统的概念
在会计电算化工作方式下，要适应不同 行业、不同的地区、不同单位、不同时间对 会计报表编制的客观要求，就必须将计算机 数据处理技术报表的编制方法进行有机的结 合，设计出专门用于会计报表数据处理的专 用软件，这就是报表管理系统。
第 五 单元
报表管理系统
内容主要包括：报表管理系统的概念、
报表管理系统初始化（包括设置报表参数、 报表数据来源、报表运算关系）、报表日 常管理（包括报表数据处理、报表图形处 理）及报表的打印输出功能等。
任务一 报表管理系统概述
一、会计报表
1.会计报表的概念
会计报表是用于综合反映企业单位 某一特定日期财务状况和某一会计期间 经营成果、Байду номын сангаас金流量的书面文件，是企 业经营活动的缩影。
通用会计报表管理系统是一种能够提供 会计报表自定义功能，使得用户在不需要 进程序设计的情况下，根据编制会计报表 的具体要求，自主定义会计报表的格式和 编制方法。
（3）通用财经电子表系统
电子表是一种“纯粹”的报表系统，它 是一种专门用来处理表格的字表软件，被 广泛地应用于办公自动化领域。
3.报表管理系统的特点
（4）根据报表数据文件，输出有关会计报表， 如资产负债表、利润表、现金流量表等。
四、报表管理系统的基本功能模块 结构
1.报表管理系统的基本模块结构
报表管理系统包含一系列的功能模块， 由这些模块分别完成报表结构、格式设计、 报表编辑、报表运算、报表汇总、报表查询、 打印输出等功能，会计人员可以调用这些功 能模块，根据本单位的实际，设计编辑符合 单位实际的会计报表。报表管理系统的基本 模块结构如图5.3所示。
将报表进行打印输出。
任务二
了解UFO报表管理系统的 基本概念与窗口
一、UFO报表管理系统的基本概念
1.格式状态和数据状态
（1）格式状态 在格式状态下可设计报表的格式，如表
尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组 合单元、关键字、可变区等。
报表的三类公式：单元公式（计算公
式）、审核公式、舍位平衡公式也在格式状 态下定义。
在格式状态下所做的操作对本报表所有的 表页都发生作用，但在格式状态下不能进行 数据的录入、计算等操作。
（2）数据状态
在数据状态下管理报表的数据，如输入数 据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、做图 形、汇总、合并报表等。在数据状态下不能修 改报表的格式。
在数据状态下，我们所看到的是报表的全 部内容，包括格式和数据。
2.单元
单元是组成报表的最小单位，单元名称 由所在行、列标识。行号用数字1-9999表示， 列标用字母A-U表示。
（1）数值单元
和年度报表。
（2）按照编报单位分类 单位会计报表和汇总会计报表。
（3）按照会计报表的服务对象分类
对内会计报表和对外会计报表。
对内会计报表主要提供给单位经营管 理者，为其进行有效的经营管理和制定 正确的经济决策服务。对外会计报表主 要是提供给企业单位外部的政府主管部 门（如财政、税收部门）、银行、投资 者、债权人等。
2.报表管理系统的种类
（1）专用会计报表管理系统
专用会计报表管理系统是把会计报表的
种类、格式和编制方法固定在计算机程序中 的管理软件，这种系统会计报表的编制格式 与内容一旦发生变化，报表管理系统的程序 就要由编程人员修改之后才能使用，因此， 不利于报表管理系统的推广应用。
（2）通用会计报表管理系统
（1）报表管理系统的操作应具有一定的规范性 ①会计报表编制的内容必须完整。 ②会计报表的数据必须真实。 ③会计报表处理与报送必须及时。
（2）报表管理系统具有很强的综合性
报表管理系统是在会计电算化信息系统 其他功能模块日常核算的基础上，通过对 账务数据进行加工汇总处理，形成一个综 合性的账务数据指标体系 。
通过编制会计报表，有助于帮助政府
部门、财税金融部门、企业管理者、债权 人、投资者等有关方面了解企业单位的资 产状况、权益结构、偿债能力、盈利能力 经营成果，帮助企业加强财务管理、提高 经济效益。会计报表的编制过程，就是对 有关会计信息进行汇总、整理、再加工的 过程。
2.会计报表的种类
（1）按照编报时间分类 月份报表的、按季度上报的季度报表
三、报表管理系统的基本业务处理流程
1.手工方式下报表编制的流程
（1）根据有关总分类账户或明细分类账户的会 计数据直接填入有关报表
（2）根据有关总分类账户或明细分类账户的会 计数据分析计算机后填入有关报表
（3）会计报表计算 （4）将其下属单位上报的会计报表进行汇总编
制汇总（合并）会计报表
2.会计电算化工作方式下报表管理系统 数据处理流程
2.报表管理系统的基本功能
（1）初始化 （2）报表编制 （3）运算与审核 （4）汇总分析 （5）报表输出 （6）数据处理
五、报表管理系统的基本操作过程
操作员在编制新会计报表时必须首先 进行初始化操作，主要内容是为报表设置 参数，根据报表结构设计报表格式，设置 报表数据来源及运算关系。
初始化完成后，即可进行报表日常处理 工作，它包括：将数据从机内账簿或用键盘 输入，对报表数据进行计算生成所需的报表； 根据会计核算要求进行报表汇总、数据审核；
资产负债表。资产负债表是反映企业在某一 特定日期财务状况的报表，它是根据“资产=负 债+所有者权益”的会计平衡公式编制的。
利润表。利润表是反映企业一定期间内
（年度、季度、月份）经营成果（利润或亏损） 的报表。
现金流量表。现金流量表是反映企业一定 会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。
会计报表的相关附表。会计报表的相关附 表是反映企业财状况、经营成果和现金流量的 补充报表。