商业银行经营管理的基本理论
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
来源的流动性和法定准备金要求，来确定银行的资产分配。
活期 存款
储蓄 存款
定期 存款
非存款性 次级票据 短期借款 和债券
权益 资本
第一 准备
2020/5/10
第二 准备
贷款
长期公开 市场证券
固定资产
11
2.2 负债管理理论（The Liability Management Theory） 1、产生背景
商业银行将资产管理与负债管理结合，在适当安排资 产结构的同时，寻找新的资金来源，使资产和负债统一协调。
根据利率的变化调整资产负债结构
运用各类金融工具（期货、期权和利率互
换），规避利率风险
2020/5/10
18
2.4 资产负债管理方法 2.4.1 资产负债比例管理法
商业银行在资产负债管理过程中，通过建立各种比例指标 体系以约束资金运营的管理方式。
（二）贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；
（三）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百
分之二十五；
（四）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例
不得超过百分之十；
（五）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其
他规定。
2020/5/10
20
2.4.2 利率敏感性资金缺口管理方法
1、缺口管理法：根据利率变动的趋势，通过扩大或缩小利 率敏感性资产与利率敏感性负债之间缺口的幅度，来调整资产 和负债的组合及规模，以达到 银行净利息收入的最大化。
2、利率敏感资产（rate-sensitive assets，RSA）与利率 敏感负债（rate-sensitive liabilities，RSL）
资金盈余方只能选择将钱存入银行 ，保证银行有稳定 的资金来源
银行被动负债
（2）银行只有主动安排资产结构和运用进行盈利
2020/5/10
3
2、主要观点 银行收入主要来自资产业务，负债业务的主动性在客户，
因此，银行管理的重点是通过对资产的管理来保持其流动性， 实现经营管理目标。
3、资产管理理论三个发展阶段
（1）经济的发展
贷款需求急剧增加
（2）存款业务不稳定，发展受限
Q条例：禁止联邦储备委员会的会员银行对它所吸收的活期
存款(30天以下)支付利息，并对上述银行所吸收的储蓄存款
和定期存款规定了利率上限。
2020/5/10
12
（3）完全依靠资产业务来保证银行的流动性要求不能顺利实现
（3）大额可转让定期存单的出现，标志以负债业务为核心的负 债管理方式的开端。
提取存款
第一准备 第二准备
贷款 投资
存款 资本账户
购入资金
2020/5/10
15
（2）贷款头寸负债管理 银行运用购入资金来持久扩大银行的资产负债规模
贷款的持久增加
购入资金
2020/5/10
16
（3）西方商业银行负债管理实例
2020/5/10
17
2.3 资产负债管理理论 Asset-Liability Management Theory 资产管理:偏重安全性和流动性，牺牲盈利 负债管理：强调依赖外部借款，增大了银行经营风险
第一阶段：商业贷款理论（真实票据理论） 第二阶段：资产转移理论 第三阶段：预期收入理论
2020/5/10
4
（1）商业贷款理论（The Commercial Loan Theory）
银行存款以活期存款为主
客户可以随时提取
银行不宜发放长期贷款，应主要发放短期自偿性贷款
保证银行资产流动性
保证银行的流动性和安全性
2.1 资产管理理论
2.2 负债管理理论
2.3 资产负债综合管理理论
2.4 资产负债管理方法
2020/5/10
1
资产管理 理论
2020/5/10
负债管理 理论
资产负债 管理理论
资产负债 外管理理 论
2
2.1 资产管理理论 （20世纪60年代之前）
1、产生背景
不利于鼓励进取
（1）金融市场不发达，融资工具有限，金融机构以商业银 行为主。
2020/5/10
7
(4)超货币供给理论（20世纪70年代以后）
银行在购买证券和发放贷款以提供货币的同时，应积 极开展多方面全方位的配套服务，使银行的资产管理达到一 个相当的广度和深度。
2020/5/10
8
4、资产管理方法 （1）资金库法
将商业银行的各种负债汇合成一个资金库进行利用
活期 存款
储蓄 存款
资本充足率 ≧8%
存贷款比例=贷款余额/存款余额 ≦ 75%
流动性比例= 流动性资产/流动性负债 ≧25%
单个贷款比例=对同一借款客户的贷款总额/银行资本总额 ≦ 10%
2020/5/10
19
《商业银行法》第39条规定：“商业银行贷款，应当遵守下列资
产负债比例管理的规定：
（一）资本充足率不得低于百分之八；
性资产的运用。
同时在发生经济危机时，证券价格下跌会影响银行流动
性的实现。
2020/5/10
6
（3）预期收入理论（The Anticipated Income Theory） 贷款的安全性和流动性取决于借款人的预期收入 ，如果一
项贷款的预期收入有保证，即使期限较长，银行仍可以接受。
银行应根据借款人的预期收入来安排贷款的期限、 方式，或根据可转换资产的变现能力来选择购买相应的资产。 只要有预期收入做保证，银行可发放长期/非生产性的消费贷款
2020/5/10
13
2、主要观点 银行应主动管理负债，从被动负债到主动负债，主张借
入资金以保持流动性。 3、主动负债的渠道
2020/5/10
14
3、负债管理方法 （1）准备金头寸负债管理
通过购入资金来弥补短期流动性需要，即买入期限很短的资 金以补充第二准备金，满足提取存款和贷款需求增加的需要。
制约银行业务/加剧经济波动
2020/5/10
5
（2）资产转移理论（The Shift ability Theory）
保持资产的流动性，关键在于持有的资产能否随时在不发生
损失的前提下变现
可转移资产（国债/国库券）符合
这样的要求
不仅可发放短期贷款，还可以投资有价证
券
扩大了资产运用范围
过分强调运用可转移资产来保持流动性，限制了高赢利
定期 存款
非存款性 次级票据 短期借款 和债券
权益 资本
资金库 银行资金使用顺序
第一 准备
2020/5/10
第二 准备
贷款
长期公开 市场证券
固定资产ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
9
库存现金 同业存款
在中央银行的存款 （法定/超额准备金）
在途现金
国库券
机构债券
2020/5/10
短期票据
银行承兑票据
10
（2）资金转换法 将银行的各类资金来源予以区别看待，银行应根据不同资金
活期 存款
储蓄 存款
定期 存款
非存款性 次级票据 短期借款 和债券
权益 资本
第一 准备
2020/5/10
第二 准备
贷款
长期公开 市场证券
固定资产
11
2.2 负债管理理论（The Liability Management Theory） 1、产生背景
商业银行将资产管理与负债管理结合，在适当安排资 产结构的同时，寻找新的资金来源，使资产和负债统一协调。
根据利率的变化调整资产负债结构
运用各类金融工具（期货、期权和利率互
换），规避利率风险
2020/5/10
18
2.4 资产负债管理方法 2.4.1 资产负债比例管理法
商业银行在资产负债管理过程中，通过建立各种比例指标 体系以约束资金运营的管理方式。
（二）贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；
（三）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百
分之二十五；
（四）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例
不得超过百分之十；
（五）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其
他规定。
2020/5/10
20
2.4.2 利率敏感性资金缺口管理方法
1、缺口管理法：根据利率变动的趋势，通过扩大或缩小利 率敏感性资产与利率敏感性负债之间缺口的幅度，来调整资产 和负债的组合及规模，以达到 银行净利息收入的最大化。
2、利率敏感资产（rate-sensitive assets，RSA）与利率 敏感负债（rate-sensitive liabilities，RSL）
资金盈余方只能选择将钱存入银行 ，保证银行有稳定 的资金来源
银行被动负债
（2）银行只有主动安排资产结构和运用进行盈利
2020/5/10
3
2、主要观点 银行收入主要来自资产业务，负债业务的主动性在客户，
因此，银行管理的重点是通过对资产的管理来保持其流动性， 实现经营管理目标。
3、资产管理理论三个发展阶段
（1）经济的发展
贷款需求急剧增加
（2）存款业务不稳定，发展受限
Q条例：禁止联邦储备委员会的会员银行对它所吸收的活期
存款(30天以下)支付利息，并对上述银行所吸收的储蓄存款
和定期存款规定了利率上限。
2020/5/10
12
（3）完全依靠资产业务来保证银行的流动性要求不能顺利实现
（3）大额可转让定期存单的出现，标志以负债业务为核心的负 债管理方式的开端。
提取存款
第一准备 第二准备
贷款 投资
存款 资本账户
购入资金
2020/5/10
15
（2）贷款头寸负债管理 银行运用购入资金来持久扩大银行的资产负债规模
贷款的持久增加
购入资金
2020/5/10
16
（3）西方商业银行负债管理实例
2020/5/10
17
2.3 资产负债管理理论 Asset-Liability Management Theory 资产管理:偏重安全性和流动性，牺牲盈利 负债管理：强调依赖外部借款，增大了银行经营风险
第一阶段：商业贷款理论（真实票据理论） 第二阶段：资产转移理论 第三阶段：预期收入理论
2020/5/10
4
（1）商业贷款理论（The Commercial Loan Theory）
银行存款以活期存款为主
客户可以随时提取
银行不宜发放长期贷款，应主要发放短期自偿性贷款
保证银行资产流动性
保证银行的流动性和安全性
2.1 资产管理理论
2.2 负债管理理论
2.3 资产负债综合管理理论
2.4 资产负债管理方法
2020/5/10
1
资产管理 理论
2020/5/10
负债管理 理论
资产负债 管理理论
资产负债 外管理理 论
2
2.1 资产管理理论 （20世纪60年代之前）
1、产生背景
不利于鼓励进取
（1）金融市场不发达，融资工具有限，金融机构以商业银 行为主。
2020/5/10
7
(4)超货币供给理论（20世纪70年代以后）
银行在购买证券和发放贷款以提供货币的同时，应积 极开展多方面全方位的配套服务，使银行的资产管理达到一 个相当的广度和深度。
2020/5/10
8
4、资产管理方法 （1）资金库法
将商业银行的各种负债汇合成一个资金库进行利用
活期 存款
储蓄 存款
资本充足率 ≧8%
存贷款比例=贷款余额/存款余额 ≦ 75%
流动性比例= 流动性资产/流动性负债 ≧25%
单个贷款比例=对同一借款客户的贷款总额/银行资本总额 ≦ 10%
2020/5/10
19
《商业银行法》第39条规定：“商业银行贷款，应当遵守下列资
产负债比例管理的规定：
（一）资本充足率不得低于百分之八；
性资产的运用。
同时在发生经济危机时，证券价格下跌会影响银行流动
性的实现。
2020/5/10
6
（3）预期收入理论（The Anticipated Income Theory） 贷款的安全性和流动性取决于借款人的预期收入 ，如果一
项贷款的预期收入有保证，即使期限较长，银行仍可以接受。
银行应根据借款人的预期收入来安排贷款的期限、 方式，或根据可转换资产的变现能力来选择购买相应的资产。 只要有预期收入做保证，银行可发放长期/非生产性的消费贷款
2020/5/10
13
2、主要观点 银行应主动管理负债，从被动负债到主动负债，主张借
入资金以保持流动性。 3、主动负债的渠道
2020/5/10
14
3、负债管理方法 （1）准备金头寸负债管理
通过购入资金来弥补短期流动性需要，即买入期限很短的资 金以补充第二准备金，满足提取存款和贷款需求增加的需要。
制约银行业务/加剧经济波动
2020/5/10
5
（2）资产转移理论（The Shift ability Theory）
保持资产的流动性，关键在于持有的资产能否随时在不发生
损失的前提下变现
可转移资产（国债/国库券）符合
这样的要求
不仅可发放短期贷款，还可以投资有价证
券
扩大了资产运用范围
过分强调运用可转移资产来保持流动性，限制了高赢利
定期 存款
非存款性 次级票据 短期借款 和债券
权益 资本
资金库 银行资金使用顺序
第一 准备
2020/5/10
第二 准备
贷款
长期公开 市场证券
固定资产ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
9
库存现金 同业存款
在中央银行的存款 （法定/超额准备金）
在途现金
国库券
机构债券
2020/5/10
短期票据
银行承兑票据
10
（2）资金转换法 将银行的各类资金来源予以区别看待，银行应根据不同资金