集团公司财务管理规定
集团下属公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团下属公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，确保会计信息真实、准确、完整，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团下属所有子公司、分公司及其下属机构。
第三条集团下属公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度；2. 严肃财经纪律，加强内部控制，防范财务风险；3. 优化资源配置，提高资金使用效率；4. 强化责任意识，明确职责分工，确保财务管理工作有序开展。
第二章组织机构与职责第四条集团下属公司应设立财务部门，负责本公司的财务管理工作。
第五条财务部门的主要职责：1. 负责编制、执行和监督公司财务预算；2. 负责公司资金筹集、使用和管理；3. 负责公司成本费用控制、核算和分析；4. 负责公司财务报告编制和信息披露；5. 负责公司税务筹划和税务申报；6. 负责公司内部控制体系建设；7. 完成集团下达的其他财务工作任务。
第六条财务部门负责人应具备以下条件：1. 具有财务、会计专业大专及以上学历；2. 具有丰富的财务管理经验和良好的职业道德；3. 具有较强的组织协调能力和沟通能力。
第三章财务预算与计划第七条集团下属公司应根据公司发展战略和年度经营目标，编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、投资预算等。
第八条财务预算应遵循以下原则：1. 实事求是，合理预测；2. 综合平衡，突出重点；3. 优化结构，提高效益；4. 稳妥可靠，可控性强。
第九条财务预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。
第四章资金管理第十条集团下属公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运作。
第十一条资金管理的主要内容包括：1. 资金筹集：合理确定资金筹集方式，确保资金来源稳定；2. 资金使用：优化资金使用结构，提高资金使用效率；3. 资金回收：加强应收账款管理，确保资金回收及时；4. 资金结算：规范资金结算流程，提高资金结算效率。
集团财务管理制度要求
一、总则为加强集团财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，保障集团资产安全，促进集团可持续发展，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于集团及其下属子公司、分支机构的所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、税务筹划、审计监督等方面。
三、财务管理原则1. 遵守国家法律法规和财务会计制度，严格执行国家税收政策。
2. 实行统一领导、分级管理，明确各级财务部门的职责权限。
3. 坚持勤俭节约、效益优先，提高资金使用效率。
4. 强化内部控制，防范财务风险。
5. 保证财务信息的真实、准确、完整、及时。
四、财务管理职责1. 集团财务部负责制定集团财务管理制度，并组织实施。
2. 下属子公司、分支机构财务部门负责本单位的财务管理工作，接受集团财务部的指导和监督。
3. 各级财务人员应按照岗位职责，履行以下职责：（1）执行国家法律法规和财务会计制度，确保财务活动合法合规；（2）参与制定本单位财务计划，参与预算编制和执行；（3）负责会计核算、成本控制、税务筹划等工作；（4）参与审计监督，确保财务信息真实、准确、完整；（5）加强财务风险防范，提高资金使用效率。
五、资金管理1. 集团设立统一资金管理制度，明确资金筹集、使用、回收等环节的审批程序。
2. 各级财务部门应严格执行资金审批制度，确保资金合理使用。
3. 加强资金结算管理，确保资金安全、高效。
4. 定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
六、会计核算1. 各级财务部门应按照国家财务会计制度的要求，建立健全会计核算体系。
2. 严格执行会计凭证审核制度，确保会计凭证真实、合法、完整。
3. 定期进行会计报表编制，确保报表内容真实、准确、完整。
4. 加强会计档案管理，确保会计档案安全、完整。
七、成本控制1. 各级财务部门应积极参与成本控制工作，制定成本控制措施。
2. 严格执行成本预算，控制成本支出。
3. 定期进行成本分析，找出成本节约潜力。
集团母公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范集团母公司财务管理，加强财务管理队伍建设，提高财务管理水平，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团母公司及其所属子公司、分公司、控股公司等。
第三条集团母公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务管理活动的合法性。
（二）真实性原则：确保财务数据真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时反映公司财务状况，为决策提供依据。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
（五）保密性原则：加强财务信息保密，防止泄露公司秘密。
第二章财务管理组织架构第四条集团母公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。
第五条财务部设主任一名，副主任若干名，负责财务管理工作的全面管理。
第六条财务部下设以下部门：（一）会计核算部：负责公司会计核算、财务报告编制等工作。
（二）资金管理部：负责公司资金筹集、使用、管理等工作。
（三）成本管理部：负责公司成本核算、成本控制等工作。
（四）税务管理部：负责公司税务筹划、税务申报等工作。
（五）内部审计部：负责公司内部审计、风险控制等工作。
第三章财务管理内容第七条财务核算管理（一）建立健全会计核算制度，规范会计核算流程。
（二）严格按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。
（三）定期编制财务报表，及时反映公司财务状况。
第八条资金管理（一）制定资金管理制度，明确资金筹集、使用、管理等方面的规定。
（二）加强资金预算管理，确保资金使用合理、高效。
（三）加强资金监控，防范资金风险。
第九条成本管理（一）建立健全成本管理制度，规范成本核算、成本控制流程。
（二）加强成本核算，准确反映公司成本状况。
（三）加强成本控制，降低公司成本。
第十条税务管理（一）建立健全税务管理制度，规范税务筹划、税务申报等工作。
（二）依法纳税，确保公司税务合规。
（三）加强税务风险防控，降低税务风险。
华润集团的财务管理制度
一、总则为加强华润集团财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，确保公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财经纪律，确保公司财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：如实反映公司财务状况和经营成果，确保财务信息真实、准确、完整。
3. 效率优先原则：优化财务管理流程，提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范和化解财务风险。
5. 节约原则：厉行节约，合理使用资金，提高资金使用效益。
三、财务管理职责1. 财务部门负责公司财务管理的全面工作，具体职责如下：（1）制定和实施公司财务管理制度、财务规划和预算；（2）组织编制公司财务报表，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果；（3）负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用；（4）负责公司税务管理，依法纳税；（5）参与公司重大经营决策，提供财务分析和建议；（6）其他与财务管理相关的职责。
2. 各部门、子公司负责人对本部门、子公司财务管理工作负总责，具体职责如下：（1）贯彻执行公司财务管理制度；（2）组织编制本部门、子公司财务预算，报财务部门审批；（3）负责本部门、子公司资金使用，确保资金安全、合规；（4）建立健全本部门、子公司内部控制制度，防范财务风险；（5）其他与财务管理相关的职责。
四、财务管理内容1. 资金管理：建立资金管理制度，明确资金使用范围、审批流程和责任主体，确保资金安全、合规使用。
2. 成本管理：建立健全成本管理制度，加强成本核算和分析，提高成本控制能力。
3. 财务报表编制：按照国家会计准则和公司制度，及时、准确地编制财务报表，确保财务信息真实、完整。
4. 税务管理：依法纳税，合理避税，降低税负。
5. 风险管理：建立健全风险管理体系，防范和化解财务风险。
6. 财务监督：加强对各部门、子公司财务工作的监督，确保财务管理制度的有效执行。
中铁集团的财务管理制度
第一章总则第一条为加强中铁集团有限公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及各级子公司的财务管理工作。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合规合法：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保财务活动的合法性、合规性。
（二）稳健经营：坚持稳健经营原则，合理控制风险，确保公司财务状况稳健。
（三）权责分明：明确各级财务人员的职责和权限，确保财务工作高效、有序。
（四）开源节流：合理配置资源，提高资金使用效率，降低成本。
第二章财务管理体制第四条公司实行集中统一领导下的分级管理，财务部为公司的财务管理机构，负责公司财务管理的组织、协调和监督。
第五条各级子公司应设立财务部门，负责本单位的财务管理，接受公司财务部的指导和监督。
第六条公司财务部的主要职责：（一）制定公司财务管理制度和办法，组织实施并监督执行；（二）编制公司财务预算、财务报告和财务分析报告；（三）管理公司资金、资产和负债；（四）参与公司重大决策，提供财务意见；（五）开展内部审计和风险控制；（六）负责公司税务筹划和合规工作。
第三章财务预算管理第七条公司实行年度财务预算管理制度，各部门应根据公司发展战略和年度经营目标，编制年度财务预算。
第八条年度财务预算经公司董事会审议通过后，由财务部组织实施。
第九条各级子公司应按照公司财务预算要求，编制本单位的财务预算，并报公司财务部审批。
第四章资金管理第十条公司实行集中资金管理制度，确保资金安全、高效、合理使用。
第十一条公司设立资金管理中心，负责公司资金统一调配和管理。
第十二条各级子公司应按照公司资金管理规定，合理使用资金，确保资金使用效益。
第五章财务报告与分析第十三条公司财务部定期编制财务报告，包括月度、季度、年度财务报告。
第十四条财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
集团公司财务管理制度总则
集团公司财务管理制度总则1. 引言本文档为集团公司财务管理制度的总则，旨在规范和指导集团公司内部财务管理工作。
本制度适用于公司各个部门、子公司及关联企业，涵盖了财务管理的基本原则、职责分工、流程规范等方面。
2. 财务管理的基本原则为确保集团公司财务管理的合规性、规范性和高效性，制定如下基本原则：2.1 依法依规集团公司财务管理应严格遵守国家相关法律法规和财务会计准则，确保财务活动的合法性和合规性。
2.2 透明公正财务管理应秉持公开、公正、公平的原则，对内提高财务信息的透明度与准确性，对外准确公布财务数据，确保相关利益相关方的知情权。
2.3 风险控制集团公司应建立健全的风险管理体系，对财务活动中的风险进行识别、评估和控制，并采取相应的措施予以规避或降低。
2.4 效率优先财务管理应以提高效率为目标，不断优化流程，提高财务管理的效能和效果，为集团公司的发展提供有力支持。
3. 财务管理职责分工为保证财务管理的协同性和专业性，明确财务管理的职责分工如下：3.1 财务部门集团公司设立财务部门，负责公司财务管理的组织、规划、监督和执行。
财务部门应具备专业的财务知识和技能，并承担以下责任：•编制公司财务管理规章制度；•制定并贯彻财务预算和资金计划；•进行会计核算和财务报表编制；•组织开展内部控制和风险管理工作； -监督财务合规性，并提供相关报告。
3.2 各部门各部门负责根据自身业务特点，执行集团公司财务管理规定，并按照要求提供相关财务数据。
各部门应积极配合财务部门的工作，确保财务管理工作的顺利进行。
3.3 子公司和关联企业集团公司的子公司和关联企业应依法独立进行财务管理，但同时要遵循集团公司的财务管理规定，与集团公司保持紧密合作与信息共享。
4. 财务管理流程规范为提高财务管理的效率和准确性，制定以下财务管理流程规范：4.1 预算管理集团公司财务管理应建立健全的预算管理制度，包括年度预算编制、执行控制和评估反馈等环节。
集团母公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团公司母公司的财务管理和会计监督，规范财务行为，确保会计信息真实、完整，提高集团公司整体财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等法律法规，结合集团公司母公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司母公司及其全资子公司、控股子公司（以下简称子公司）。
第三条集团公司母公司对子公司财务管理工作进行统一领导、统一制度、统一标准，实行分级管理、分级负责的原则。
第二章组织机构与职责第四条集团公司母公司设立财务部，负责制定、组织实施和监督执行本制度。
第五条财务部的主要职责：（一）制定集团公司母公司财务管理制度、财务计划、预算等，并组织实施；（二）负责集团公司母公司及子公司的会计核算、财务报告编制和信息披露；（三）监督子公司财务管理工作，确保会计信息真实、完整；（四）组织开展财务分析、风险评估和内部控制等工作；（五）组织开展财务培训、业务交流和经验分享等活动。
第三章财务管理第六条集团公司母公司及子公司应建立健全财务管理制度，包括：（一）财务计划编制、执行和监督；（二）预算编制、执行和监督；（三）成本费用控制；（四）资金管理；（五）内部控制；（六）税务管理；（七）资产管理；（八）债权债务管理。
第七条集团公司母公司及子公司应严格执行财务预算，确保预算目标的实现。
第八条集团公司母公司及子公司应加强成本费用控制，提高资源利用效率。
第九条集团公司母公司及子公司应加强资金管理，确保资金安全、合理使用。
第十条集团公司母公司及子公司应加强内部控制，防范财务风险。
第十一条集团公司母公司及子公司应依法纳税，确保税收合规。
第四章内部控制第十二条集团公司母公司及子公司应建立健全内部控制制度，包括：（一）组织架构控制；（二）业务流程控制；（三）财务报告控制；（四）资产控制；（五）信息系统控制。
第十三条集团公司母公司及子公司应定期开展内部控制评价，及时发现问题并采取措施加以整改。
集团公司所属企业财务管理规定
集团公司所属企业财务管理规定1. 背景介绍集团公司所属企业是指属于同一集团控制下的多个企业。
为了统一管理各个子公司的财务活动，保证财务安全和合规性，制定了《集团公司所属企业财务管理规定》。
本文档旨在详细介绍这些管理规定，并描述各项规定的具体要求和执行流程。
2. 财务制度与流程管理2.1 财务制度2.1.1 会计核算制度根据国家会计法和相关财务准则，集团公司所属企业应按照规定的会计核算制度进行财务记录和报告。
会计核算制度主要包括会计政策、会计科目设定、会计处理方法和财务报表编制等。
2.1.2 考核制度建立科学合理的财务考核制度，包括财务指标的设定、考核方法和周期、权责清晰的考核责任主体等。
考核制度应既体现绩效管理的原则，又注意合理性与激励效果的平衡，以推动企业财务状况的全面改善。
2.2 资金管理2.2.1 预算管理每个子公司应按照年度预算编制和执行经营计划，并按照预算执行情况和年度经营目标进行定期汇报。
同时，预算执行过程中必须遵守预算控制和预算调整的规定。
2.2.2 资金筹措管理负责子公司的资金筹措工作，包括银行贷款、公司内部融资、债券发行等。
资金筹措应遵循国家法律法规和集团公司的筹资政策，并根据企业实际需求进行合理安排。
2.2.3 资金运营管理对公司的资金进行全面管理和运营监控，确保资金流动的安全性和流转的高效性。
资金运营管理包括资金计划、资金调度和银行结算等环节。
2.3 财务会计管理2.3.1 财务报告管理按照法律法规和会计准则的要求，编制企业的财务报告。
财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等，应在规定的时间内报送至财务部门并进行审计。
2.3.2 注册会计师事务管理按照国家注册会计师管理规定，全面监管企业内部注册会计师的职业行为和工作质量。
必要时，委托外部专业机构进行审计或鉴证工作。
3. 财务内控管理3.1 内部控制体系建设建立完善的内部控制体系，包括财务流程规范、审计风险管控、制度文档化等。
集团公司财务管理制度(精选4篇)
集团公司财务管理制度（精选4篇）第一条依据总公司集团化管理模式方案的原则和精神，结合总公司人事管理有关规定，制定本办法。
下面是白话文整理的集团公司财务管理制度（精选4篇），如果对您有一些参考与帮助，请分享给最好的朋友。
集团公司的财务管理制度篇一（一）为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
（二）本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
1、公司规定，部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为：①部门领导≤100元，借款不超过100元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借款；②公司副总>100元≥500元，借款超过100元且不超过500元的在经部门领导审批签字后再由公司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。
③借款超过500元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司总经理审批，审批通过后才能交财务确认领款。
2、凡及需申请借款付款金额超过1000元的应提前一天通知财务部备款3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；4、借款未销账的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。
1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），是否领现金或将借款打到指定银行卡里（注：打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名字）。
2、审批流程：借款人填写申请单→部门主管签字→领导审核签字→公司副总领导审核签字→公司副总→公司总经→财务复核确认→领款。
财务管理制度篇二为进一步规范政协机关的财务行为，加强机关经费和财产的管理，节约开支，勤俭办事，增强约束机制和财务管理的透明度，提高资金使用效益，保证区政协正常公用经费的需要和机关工作的有序运行，制定如下制度：1、认真执行上级规定的各项财务制度。
集团公司财务管理办法
集团公司财务管理办法集团公司财务管理办法第一章总则第一条为规范集团公司财务管理，提高财务工作效率，保证财务安全，制定本办法。
第二条集团公司财务管理遵循依法、规范、透明、高效的原则。
第二章财务管理职责第三条集团公司财务管理职责包括：制定财务管理制度、组织财务核算、编制财务报表、负责财务审计、负责税务申报、管理企业资金、做好成本控制和经济分析工作等。
第四条集团公司财务管理部门负责具体的财务工作，直接向公司总经理负责。
第三章财务核算第五条集团公司财务核算要确保财务账务真实、完整、准确。
核算内容包括收入、支出、资产、负债等。
第六条财务核算流程包括：收集、登记、核算、汇总、备查、归档等环节。
第四章财务报表第七条集团公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第八条财务报表要按照国家规定的会计准则进行编制，报送给上级主管部门。
第五章财务审计第九条集团公司财务审计要按照公司制定的内部审计制度进行，确保财务活动的合法性和合规性。
第十条财务审计由内部审计部门负责，必要时可以委托外部审计机构进行。
第六章税务申报第十一条集团公司财务部门负责按照国家税务法规定的时限和程序进行税务申报。
第十二条税务申报内容包括企业所得税、增值税、个人所得税等。
第七章企业资金管理第十三条集团公司财务部门负责编制资金预算，并按照预算执行资金支付。
第十四条资金管理要注意风险控制，合理安排资金运作，确保资金安全和流动性。
第八章成本控制和经济分析第十五条集团公司财务部门负责成本控制和经济分析工作。
第十六条成本控制包括成本核算、成本预警、成本分析等。
第十七条经济分析包括财务指标分析、经营效益分析、投资收益分析等。
第九章法律责任第十八条违反本办法规定的，将依法追究相应的法律责任。
第十章附则第十九条本办法自颁布之日起执行，有关财务管理事项需要进一步细化的，另行制定相应的规定。
以上为集团公司财务管理办法，凡涉及具体操作事项的，应参照相关财务制度执行。
《集团公司财务管理制度》全文
《集团公司财务管理制度》全文第一章总则第一条依据总公司集团化管理模式改革方案的原则和精神，结合总公司人事管理有关规定，制定本办法。
第二条总公司财务本部代表总公司对11系统各所属企业(以下简称所属企业)行财务领导和管理权，为所属企业财务部门业务归口管理部门。
同时对各专业公司(不括有独立人事管理权的专业公司，下同)财务人员及外派的各级财务人员有直接调配权考核管理权，对其它公司各级财务负责人有建议任免权。
第二章财会机构设置第三条各所属企业必须设立独立的财会部门，直属该企业总经理领导，同时接受总司财务本部的业务领导和管理。
第四条各所属企业应根据本企业的行业特点和业务规模等实际情况，合理确定财公部门的人员编制，选配具有一定专业知识和专业技能为爸胜任相应岗位工作的人员从事本企业的财会工作。
专业公司财务人员的编制和配备由总公司财务本部负责。
第三章财务人员调配第五条专业公司的财务经理(主管)和财务人员均由总公司财务本部直接遴派和调遣。
经总公司财务本部同意，也可由专业公司自行推荐财务人员，但必须通过财务本部的业务查核并转人事本部按总公司人员招聘程序管理。
第六条专业公司下属企业的财务人员由专业公司总经理聘任，报财务本部备案。
第七条各子公司及下属企业、参股公司可以采取择优录用的方法自行在当地聘任财务卖力人及财务人员。
各子公司聘任的财务卖力人报总公司财务本部备案。
第八条根据工作需要，总公司财务本部有权通过人事本部直接向各子公司派驻财务负责人。
第九条财务本部征求各用人单位意见后，有权调动所属各级财务人员，所属各级财务人员应服从财务本部的工作安排，听从工作调动，不能以任何借口拒绝，两次以上不服从工作安排者，财务本部将视情节轻重给予警告、罚款或提请人事本部按公司制度进行处理。
第十条总公司财务本部对外派的各级财务人员采取定期轮换制，聘任期为1一2年(试用人员除外)，以锻炼财会专业队伍、进步他们周全和多项的工作手艺和适应能力。
第十一条决定派出的各级财务人员人选要经财务本部考核了解，并征求人事本部意见后，由财务本部总经理签署派任决定，经总公司总经理批准后由财务本部和人事本部共同下达任职通知书。
集团公司财务管理办法
集团公司财务管理办法一、总则1、为了加强集团公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本集团公司的实际情况，制定本办法。
2、本办法适用于集团公司及其所属各子公司、分公司（以下统称“所属单位”）。
3、财务管理的基本原则是：依法依规、统筹规划、科学管理、风险控制、效益优先。
二、财务管理体制1、集团公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
2、集团公司财务部门是集团财务管理的职能部门，负责制定和完善财务管理制度，组织财务核算和财务分析，监督财务预算执行，统筹资金管理，防范财务风险等工作。
3、所属单位应设立财务机构或配备专职财务人员，负责本单位的财务管理和会计核算工作，并接受集团公司财务部门的业务指导和监督。
三、财务预算管理1、财务预算是集团公司及所属单位对未来一定时期内财务收支活动的计划安排，是财务管理的重要依据。
2、财务预算的编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡”的原则。
3、集团公司财务部门负责组织编制集团公司的年度财务预算，审核所属单位的财务预算，并汇总编制集团公司的合并财务预算。
4、财务预算经批准后，应严格执行。
预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。
四、资金管理1、资金管理是财务管理的核心内容，集团公司应加强资金的统筹规划和集中管理，提高资金使用效率。
2、所属单位的资金收支应纳入集团公司的资金预算管理，严格按照预算安排使用资金。
3、集团公司应建立资金结算中心，统一办理所属单位之间的资金结算和资金调拨业务。
4、加强资金的风险管理，合理安排资金结构，确保资金的安全和流动性。
五、资产管理1、资产包括流动资产、固定资产、无形资产、长期投资等。
2、流动资产的管理应重点关注货币资金、应收账款、存货等的管理，建立健全内部控制制度，防范资金风险和资产损失。
3、固定资产的购置、使用、折旧计提、处置等应按照国家有关规定和集团公司的制度执行，定期进行清查盘点，确保资产的安全和完整。
2024年集团公司财务管理制度样本（三篇）
2024年集团公司财务管理制度样本一、财务管理严格执行单一签字人制度，秉持合理使用资金、严格节约、遵守法律法规、规范手续与审批流程的原则。
二、实施物资进出库审批制度。
物资采购需提前提交申请单，并经董事长审批后方可执行。
对于超过规定金额的物资采购，须遵循政府采购程序进行。
物资出库需总经理审批，并由领取人签字确认。
物资管理人员应于每月底对当月物资进出库情况进行汇总，并提交给董事长审阅。
三、工作人员出差或处理业务时，必须填写注明事由的借款单，并经总经理审批后，财务部门方可办理借款。
工作人员应在公事结束后三天内与财务部门进行结算并归还借款。
未结清借款者，不得再次申请借款。
四、各项费用报销须确保票据真实、用途合理。
报销发票需经手人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后方可报销。
单笔开支超过特定金额的，需经董事长审核；数额较大的开支，还需报请区党工委、管委会领导同意。
未经领导签字批准的费用，不予支付。
五、财会人员在处理报销凭据时，应坚持原则，严格审查。
对于不真实、不合法的原始凭证，应予以拒绝；对于记载不准确、不完整的原始凭证，应退回修改；对于违规开支，不予办理。
非正式发票，如收款收据及白条等，不予报销。
六、加强资金管理，确保合理使用资金，减少资金占压，降低风险，加快资金周转，提高使用效益。
对各项往来款项，应及时清理和催收。
七、加强库存现金的管理，严格按照规定限额提取备用金，确保日清月结，账账相符，账物相符。
若发现不符，应及时核对审查，追究责任。
各部门不得私设小金库，一经查实，将严肃处理。
八、财务人员应确保支票和公司印章分别由不同人员保管。
每月需将出纳账、对账情况表提交给董事长审阅。
2024年集团公司财务管理制度样本（二）一、财务管理严格遵循单一签字制度，以确保资金合理使用、节约为本，严格遵守法律法规，并实施严格的审批流程与手续。
二、物资管理采用进出库审批制度。
采购物资前，必须提交申请单并经董事长审批后方可进行购买。
集团公司所属企业财务管理规定
集团公司所属企业财务管理规定1. 引言本文档旨在规范集团公司所属企业的财务管理工作，确保财务活动的合规执行，维护企业的财务安全和健康发展。
本规定适用于所有集团公司所属企业的财务管理工作，并具有法律效力。
2. 财务组织与职责2.1 财务部门•财务部门是企业财务管理的核心，负责财务会计、财务分析、财务预算和财务报告等工作。
•财务部门应设立负责人，并根据企业规模和业务需求，设立相应的财务岗位。
2.2 财务职责•财务职责包括开展财务会计核算、编制财务报表、进行财务分析和预测、制定财务预算等工作。
•财务部门要及时提供财务信息给企业管理层，提供决策支持。
2.3 财务授权与审批•财务授权制度要明确财务职责的边界，指定各级财务审批权限。
•财务审批要按照授权程序进行，确保合规性和合理性。
3. 财务会计核算3.1 会计准则•企业应按照当地法律法规规定的会计准则进行会计核算。
•会计准则要遵循真实性、准确性、完整性和及时性的原则。
3.2 会计制度•企业应建立健全的会计制度，规范会计核算工作。
•会计制度要明确会计科目、会计凭证的编制和审核程序等。
3.3 会计档案管理•企业应建立完善的会计档案管理制度，确保会计档案的安全性和完整性。
•会计档案要按照规定的程序进行保存和归档。
4. 财务报表编制与披露4.1 财务报表编制•企业应按照会计准则和相关法律法规要求编制财务报表。
•财务报表要真实、准确地反映企业财务状况和经营成果。
4.2 财务报表披露•企业应按照相关法律法规和监管要求，及时披露财务报表。
•披露的财务报表要清晰、完整地呈现财务信息。
5. 财务分析与预测5.1 财务分析•财务部门要进行财务分析工作，对企业的财务状况和经营成果进行评估和分析。
•财务分析要结合企业的行业特点和发展趋势，提出改进建议。
5.2 财务预测•财务部门要进行财务预测工作，根据历史数据和市场环境预测企业未来的财务状况。
•财务预测要合理、可行，并提供参考依据给企业管理层和投资者。
集团公司财务管理规定
集团公司财务管理规定The document was prepared on January 2, 2021集团有限公司财务管理办法第一章总则集团有限公司财务管理办法以下简称本办法,是根据会计法、企业财务通则、企业会计准则和行业财会制度,财政部工交企业制定内部财务管理办法的指导意见,结合集团公司实际情况制定,并报主管财税机关审核备案.本办法是规范集团公司及其所属分公司和全资子公司上述单位以下简称企业的会计核算程序和财务管理工作的管理办法.各企业按照本办法规定,并结合自身的生产经营特点和管理要求,制定具体的适合本企业的财务管理办法和实施细则,报集团公司批准后执行.第二章财务管理组织机构集团公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制.集团公司及其全资子公司是独立的企业法人,自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束,依法享有法人财产权和民事权力,承担民事责任.其投资形成的子公司实行独立核算,但经营、财务上实行统一管理.独立核算的企业设置独立的财务机构.集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司,不具有企业法人资格,其民事责任由上级企业承担.这类单位应配备专职的财务人员.企业法人代表在财务会计管理上的主要责任：1、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2、具体确定企业内部财会机构的设置,建立健全内部控制制度；3、组织拟定企业内部财务管理办法,按规定程序报批后执行；4、根据企业预算方案组织企业生产经营；5、接受财政、税务、审计机关的监督.企业财务负责人在财务会计管理上的权责是：1、主持本级财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务工作,提请聘任或解聘财会人员；2、对公司和各经营单位财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标；3、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究,提供财务意见；4、负责编制会计报表,组织清产核资；5、贯彻国家有关财经政策和规定,坚持原则,增收节支,提高经济效益；6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表、单证,杜绝贪污、浪费及不合理开支；7、7、调各单位、各部门与财务部门的关系.、企业财会机构的主要职责：具体负责企业的财务管理和经济核算,包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果；监督财务收支,依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与企业经营决策,统一调度资金,统筹处理财务工作中出现的问题,组织、指导属下单位的财务管理和经济核算.企业各级财会机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督,主要内容是：1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正、补充；2、发现帐簿记录与实物、款项不符的时候,应当按照有关规定进行处理,无权自行处理的,应当立即向本单位领导人报告,请求查明原因,作出处理；3、除法定的会计帐册外,不得另立会计帐册.企业的资金不得以个人名义开立帐户存储；企业财务部门应分3个环节对本企业的支款与用款,包括费用支出记投资性或贸易；的用款进行全过程监管：1、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符.2、事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法账户；检查用途是否被改变等.3、事后环节：主要检查资金效益是否与合同目标相符；检查资金回收或回笼状况等.各级财务部门都必须建立稽查制度.出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作.财会人员力求稳定,不随便调动.企业财会机构负责人、财会主管的聘任应当经过上一级单位同意.集团公司董事会可视实际情况决定直接聘任或解聘所属分公司和全资子公司的财务总监、财会机构负责人.财会人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续；•没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作.被撤消、合并单位的财会人员,必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清单,办理交接手续.移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、•实物及未了事项等. 移交交接必须监交.企业一般财会人员的交接,由所在单位领导会同财务部经理进行；财务部经理的交接,由集团公司财务部经理会同所在单位领导进行；集团公司财务部经理交接由总经理监交.财会人员的后续教育制度：1、财会人员的后续教育时间不少于68小时；2、集团公司每年将组织不少于3个工作日的业务培训,聘请有关专家就企业财会人员应解决的业务和新的财会知识进行培训.3、集团公司下属企业财务机构应组织本单位财务人员的岗位培训.第三章会计核算的原则3.１企业执行会计法、企业会计准则和分行业会计制度,•及其它法律法规会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查等事项的规定.下列事项应办理会计手续,进行会计核算：1、有价证券的收付；2、财物的收发、增减和使用；3、债权、债务的发生和结算；4、资本、基金的增减和经费的收支；5、收入、成本、费用的计算；6、财务成果的计算和处理等.记帐方法,一律采取借贷记帐法,记帐原则采取权责发生制.公司对公司资本坚持资本确定、资本充实、资本保全的原则.企业采取的会计处理方法,前后各期必须一致,非经集团公司董事会同意,任何人不得随意改变.凡与企业合作经营的企业,应按合同规定的资本总额、出资比例、•出资方式,在规定期限内投入资本.具体如下：(1)1以现金投资的,应以收到或存入开户行的日期和金额作为记帐依据；2以厂房、设备、原材料等实物投资的,•应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额,收到实物的日期作为记帐依据,有关资产应办理产权过户手续的,还应办理产权手续；3以专有技术、专利权等无形资产作投资的,•应以合同规定的金额和日期为记帐依据； 4各方交付的出资额,应由政府批准的会计师事务所验证,•出具验资报告后,据以发给出资证明.6、企业向其它单位投出的资金,应按投出时交付的金额入帐,所发生的收益和损失,应在投资收益科目反映.7、长期借款的利息支出,应根据使用单位用款时间不同确认利息归属.8、年末应按应收帐款余额计提5‰的坏帐准备.第四章货币资金及结算资金的管理1、库存现金的管理①现金出纳必须做到日清月结,随时清点库存现金.不得挪用现金和以白条抵库,财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查,以保证帐实相符.②出纳人员到银行提取现金,必须同时有两个人前往办理.③凡能用支票支付的款项不得支付现金.④现金的支出必须由财务部总监经理签字方可付款,财务部总监经理短暂离岗,则由财务部总监经理书面委托人签字.⑤现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点以下的零星开支等.⑥差旅费的借款,必须由出差人员填写借款申请单,写明出差时间、地点、申请金额按“车费＋住宿费＋生活补助×出差天数”计算申请借款金额.按借款审批程序审批,经财务部总监经理核准签字后,方可按集团公司规定借款.出差人员回企业后必须在一周内报销清帐,不报销者由财务人员从工资中扣回.其他借款,由借款人填写申请单,经公司经理级以上领导签字,并由签字人负责此款的归还,如不能按期归还或出现损失,全部责任由签字人负责.⑦、一切现金往来,必须收付有凭证,严禁口说为凭.严禁代外单位或私人转帐套现和大额度１万元以上支付往来或贸易现金.2、银行存款的管理１、银行帐户必须按国家规定开设和使用,•银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁出借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现.2、银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄.集团公司各管理部门原则上不许开设银行帐号,确因工作需要开设帐户的,需报集团公司财务部批准,已经开设的,需向集团公司财务部补办备案手续.3、银行帐户印鉴的使用实行３章分管并用制；即：财务章由会计保管,另外2枚由各自本人保管,不准１人统一保管使用.印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管.4、银行支票的使用规定：a、业务人员到财会机构领用银行支票,必须凭付款审批单,经主管领导及经办人签字,写明用途、金额、日期；b、会计人员出单后,出纳才能签发银行支票,同时要求业务人员在银行支票使用簿上签字,登记银行支票号码、金额、收款人；c、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等,不得签发空白支票、空头支票.如特殊情况需签发空白支票,必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”.d、支票用于转帐的,必须在支票左上角划两条斜线；e、业务人员收到支票应到财会机构办理入帐手续,一般应先确认收到款项后,才发货或提供劳务.f、借出支票后,必须在十日内报销清帐,不得转借他人使用.因特殊原因不能在规定期限内报帐的,应到财务部说明原因,限定报帐时间,否则前帐不清,后帐不借.g、支票报销是必须附发票、入库单,对于分期付货款的,必须按每次付货款金额开具发票方可报销.5、集团公司各全资子公司的销售收入营业收入按集团公司指定帐号进帐.6、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项,一律凭付款审批单办理.付款审批单应附入付款凭证记帐备查.付款审批单由项目经办人负责办理报批.同一项目含同一贸易应按合同总额报批,不准为逃避审批而分列报批、支付.对违反上述规定的付款,财务人员有权拒绝付款.7、根据已获批准签订的合同,严格按合同规定的期限付出,不得早付或迟付,也不准改变支付方式和用途,非经收款单位书面正式委托,也不准改变收款单位.8、严禁违反国家规定,非法集资.9、严格资金使用审批手续.会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理.10、有关资金使用的审批,如审批人员出差时,由其指定代理人代为审批.批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查.3、应收款的管理1应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同附出库单及汇款付款凭证为依据予以记帐,应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细.2应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准.3建立应收款内部管理报告制度.①分管应收帐款的财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理,并根据工程购销合同及企业应收货款规定进行应收帐款帐龄分析,对拖欠货款工程合同超过2个月,购销合同超过1个月理出清单不得拖延,并理出潜在核销帐款交主管领导,由合同签订单位提出解决办法,经主管领导批准之后执行.②分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按集团公司规定归还借款的单位和个人帐中的应收帐款进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资,并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位,通知保卫部门配合催收.③负责收款的部门在接到超期应收款通知单后,在接单后24小时内返回收款时限及措施,对所有超期应收款,限期开展收款工作,有关工作内容填入催收单,形成文件记入,妥善地存入客户资信档案.④申请付款的部门及经办人是清理追收应收帐款的第一责任人.企业发生因清理追收不力,造成坏帐甚至造成损失的,应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚,情节严重,损失巨大的,要追究法律责任.4对于预付帐款应严格管理.①①预付货款应按照规定程序和权限办理；②②预付货款的对象是实施信用分级管理；③③预付货款必须依合同付款,并在合同约定的时间清算完毕.第五章固定资产核算1、企业的单价２０００元以上,使用年限１年以上的资产,非生产用使用年限２年以上的资产为固定资产,分为５大类；房屋及建筑物机械设备电子设备如手提电话、复印机运输工具其它设备2、各类固定资产折旧年限为：1房屋及建筑物 35年年折旧率 %2机械设备 10年年折旧率 %3电子设备 5年年折旧率 19%4运输工具 8年年折旧率 %5其它设备 5年年折旧率 19%固定资产以计留５％残值提取折旧,固定资产提完折旧还可继续使用的,不再计提折旧；提前报废的固定资产要提足折旧.凡按规定可以选用加速折旧法的,应加速折旧.3、财务部按固定资产的类型建立固定资产明细帐,按使用单位建立固定资产卡片.财务部固定资产明细帐、物资管理部门的固定资产台帐与固定资产台帐应相符.企业对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续.4、购入的固定资产,以购入价加由企业负担的运输、装卸、安装调试、保险等费用计价,国外购入的还包括关税；自建制的固定资产,应按建造过程中的实际净支出计价；投资者投入的固定资产应按投资协议约定的价格为原价.自建制的固定资产应及时办理竣工结算手续.5、固定资产必须每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报废及固定资产计价,必须严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕.盘盈的固定资产,以重置价为原价,按新旧的程度估算累计折旧入帐,原价减累计折旧后的差额入营业外收入.盘亏的固定资产,应冲减原价和累计折旧,原价减累计折旧后的差额作营业外支出.报废的固定资产经清理后的净收益入营业外收入,净损失作营业外支出处理.6、固定资产报废必须由使用部门提出申请,报经本级主管领导研究核实后,对造成报废的原因进行分析明确责任,对由于使用不当造成报废的,应由责任人按该固定资产损失额的20%-100%的承担赔付责任.7、固定资产修理分日常修理和大修理,大修理应按规定间隔期进行,•对于金额较大的实行预提大修理办法.8、闲置固定资产应定期向集团公司设备管理部门报告,由集团公司实行有偿统一划拔.第六章存货的管理1、存货的管理范围包括：产成品、库存商品、在途商品、原材料、半成品、在产品、委托加工产品、低值易耗品、包装物等.2、存货计价：1购入存货,按买价加上运费、装卸费、保险费、合理损耗,入库前的挑选整理、加工费用等计价；2自制的按制造成本计价；3委托加工的按照耗用的材料加加工费、运输费、保险费等计价；4投资者投入的按评估价或者合同、协议约定的价值计价；5盘盈的以同类存货价值计价；6接受捐赠的,以发票帐单加上由本企业负担的费用计算,无发票帐单的,以同类存货的市价计价.3、发出存货的成本：可选用先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计价法等方法的一种,并保持一致,不得随意变更.4、存货核算采用计划成本法的,应当单独核算差异,并按期结转.5、低值易耗品、周转使用的包装物和材料,可以一次返摊销或者分期摊销.6、存货盘点：应定期、不定期进行盘点,年度决算前必须进行一次全面清点.盘盈、盘亏、毁损和报废的存货应分别情况按规定权限及时处理.7、存货基础管理：应进行定额管理,做好计量工作,完善并健全存货流转的凭证与手续制度.8、存货非常管理：1做好存货的市场行情预测工作,以便确定存货的购销计划；2超过半年储存期的存货,应行报告,并做好压库清仓工作；3贬值的存货应及时清理并恰当处理；1）1冷背或包含了精神损耗的存货应努力处理；2） 2 变质的存货,可以削价处理.9、存货赊销管理：1赊销对象应进行信用分级管理见预付与赊销信用等级表；2赊销方必须提交经工商局加盖印章的营业执照、税务登记证、纳税报表均经税务签章、近期财务报表备案后方可办理授信手续；3） 3 赊销前应按授信制度订立合同；4） 4 赊销合同应约定有效及可靠的担保物,担保物应依担保法进行担保登记；5） 5 赊销应及时清算结帐,原则上前欠未清,不再赊欠；6合同约定到期的赊销,经三次书面催收不能回收的,应及时采取强制措施清欠,减少损失；3）3赊销事项,内部各部门及其直接责任人各负其责.第七章成本费用管理1、费用的核算坚持权责发生制的原则,当期发生的费用,无论其款项是否收付,都应计入当期的费用通过“待摊费用”、“递延资产”除外.2、虽在本期支付的费用,但应有后期负担的均不能计入本期费用,可通过“待摊费用”、“递延资产”科目核算.但应归属本期的费用、损失不得挂帐,调剂利润.递延资产包括开办费、租入固定资产改良支出及对原有固定资产进行装修、装潢的净支出等.开办费资投产营业之日起分期摊入管理费用,摊销期一般为5年.以经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按照有效租赁期限和耐用年限孰短的原则分期摊销.固定资产进行装修、装潢的净支出按装修、装潢后固定资产的耐用年限分期摊销.3、商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等,必须注明商品批次及购销发票号码,经部门经理批准后方能报销.其中对介绍费、手续费,经办人员必须另附合同书和说明报批,２０００元含２０００元以下,由部门经理审批；２０００元以上由企业经理审批.4、正常的费用开支,必须有正式的发票,印章齐全,在票据背后由经手人、报销人、验收人、负责人指报销人或经手人的直属上级第一负责人.5、费用开支的标准1差旅费开支标准2业务费开支标准见附件a、集团公司领导、管理部门业务费由公司核定定额标准.B、销售部门销售业务活动费按规定计提标准见附件由总经理统一掌握.当计提业务费小于业务费限额时,仍可按限额报销挂帐但不准超过三个月,待有计提业务费时扣回.C、研发制造及工程部单位的业务费为该部门按项目业务费计提规定执行,由管财务副总经理统一掌握使用.3、办公费日常办公用品按每人每月一定标准标准见附件控制使用.个别直接服务于全公司或会议使用的日常办公用品另批.4、福利费：按工资总额的 14％按月计提应付福利费,按2％计提工会经费,严格控制使用,不得超支.5、培训费：集团公司按全员年工资,总额的％计提员工培训费,各项目培训,必须按合同中对培训的规定事先编制费用预算,按预算开支,不许超预算.因特殊情况需超预算,超出预算的部分必须经集团公司董事长签字,方可报销,并计入该部门业务费.6、通讯费：部门、个人通讯费标准按集团公司核定定额标准见副件.超出部分按规定处罚.6、费用审批程序：包括财务报销及审批程序和原始票据批准见附件第八章筹资管理1、筹资是集团公司根据发展需要,在自有资金不能满足和保证集团公司正常运转时,从外部获取资金以达到企业经营目标的必要活动.筹资必须充分考虑企业实际情况,制定和掌握好筹资策略和方法,确保此项工作安全、有序,并取得最佳效益.2、筹资策略是集团公司为实现筹资全局性、根本性和长期性战略目标,对资金筹集问题所采取的行动方针.主要包括筹资的评价准则、筹资时机、筹资规模和筹资组合等方面,筹资策略是决定集团公司筹资效益最重要的因素,是集团公司筹资方法选择和运用的依据,筹资的目的是投资,筹资策略必须以投资策略为依据,充分反映集团公司投资的要求.3、公司筹资的评价准则：1以“投”定“筹”：公司投资是公司的各项需要,包括固定资产投资的需要和流动资金的需要,集团公司投资不能盲目进行,必须以“投”定“筹”,筹资的时机、规模和组合,必须依据和适应投资的要求,这一原则要求在制定筹资策略之前确定企业投资策略.2量力而行：公司筹资都是要付出代价的,这是商品经济等价交换原则的客观要求,其中有些筹资的代价表现在承担一定的债务、如发行债券、定期租赁等.必须充分考虑公司的偿还能力,如果负债过多,公司就有可能入不抵出甚至破产.因此,公司在筹资时,必须全面地衡量收益情况和偿还能力.做到量力而行.3具有配套能力和消化能力：消化能力是指公司对筹集来的资金、资产、技术的掌握、管理和运用或吸收能力.配套能力指公司其他的生产要素,如人、财、物、技术、管理与筹措的资金资产协作配合的能力等.公司消化和配套能力直接影响到企业投资效益,并进而决定着公司的偿还能力.所以在进行筹资时,必须综合考虑公司的各种生产要求,寻找能使公司各种生产要素彼此协调的方案.4筹资成本：筹资成本是公司为筹措资金而支出的一切费用,主要包括1筹资过程中的组织管理费；2筹资后的利息或股息租金等支出；3筹资时所支付的其他资金.筹资成本是决定公司筹资效益的决定性因素,对于选择评价公司筹资方式有重要意义.5借款对公司的控制权.在评价公司筹资方案时,必须把公司资产所有权、控制权的丧失程度作为一个重要的因素.6公司筹资管理的难度.公司筹资管理的难度主要指公司筹资由一套审批程序及筹资过程的组织管理工作.公司筹资。
集团母公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团母公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，根据国家有关法律法规和集团实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团母公司及其下属子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条集团母公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策；2. 精益原则：提高资金使用效率，降低成本；3. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险；4. 公平原则：公平公正处理财务事务，保障各方权益。
第二章财务组织架构第四条集团母公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设财务核算、资金管理、成本控制、税务管理等部门。
第五条下属子公司、分支机构应设立财务部门或财务人员，负责本单位的财务管理工作。
第三章财务管理制度第六条资金管理制度1. 资金预算：编制年度资金预算，经批准后严格执行；2. 资金筹集：合理筹集资金，确保资金需求；3. 资金支付：严格按照审批程序支付资金，确保资金安全；4. 资金监控：加强对资金使用的监控，确保资金使用效率。
第七条财务核算制度1. 会计核算：按照国家会计准则和公司会计制度进行会计核算；2. 账务处理：及时、准确地进行账务处理；3. 财务报表：定期编制财务报表，确保报表真实、完整；4. 内部审计：定期进行内部审计，确保财务核算的准确性。
第八条成本控制制度1. 成本预算：编制年度成本预算，经批准后严格执行；2. 成本核算：对各项成本进行核算，分析成本构成；3. 成本分析：定期分析成本变动原因，提出改进措施；4. 成本考核：对成本控制效果进行考核，奖惩分明。
第九条税务管理制度1. 税务申报：按照国家税法规定进行税务申报；2. 税务筹划：合理进行税务筹划，降低税负；3. 税务风险防范：加强税务风险防范，确保公司税务安全；4. 税务培训：定期组织税务培训，提高税务管理水平。
第四章财务监督与考核第十条集团母公司设立财务监督委员会，负责对公司财务管理的监督。
海大集团财务管理制度
第一章总则第一条为加强海大集团的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据国家有关法律法规和财务会计制度，结合我集团实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于海大集团及其下属所有子公司、分支机构的财务活动。
第三条海大集团财务管理工作遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格遵守国家法律法规和财务会计制度。
2. 诚信原则：诚实守信，遵守职业道德。
3. 效率原则：提高工作效率，优化资源配置。
4. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务组织机构及职责第四条海大集团设立财务部，负责集团整体的财务管理工作。
财务部下设以下部门：1. 财务管理部：负责制定和实施财务管理制度，编制财务报表，管理财务信息系统等。
2. 资金管理部：负责集团资金的筹集、使用、调配和监控。
3. 成本管理部：负责集团成本核算、成本分析和成本控制。
4. 内部审计部：负责对集团财务活动进行内部审计，确保财务制度的有效执行。
第五条各部门职责如下：1. 财务管理部：- 制定和实施财务管理制度；- 编制财务报表，确保报表的真实、准确、完整；- 管理财务信息系统，确保系统安全、稳定运行。
2. 资金管理部：- 负责集团资金的筹集、使用、调配和监控；- 制定资金管理制度，确保资金使用合理、高效；- 定期进行资金分析，提出资金优化建议。
3. 成本管理部：- 负责集团成本核算、成本分析和成本控制；- 制定成本管理制度，降低成本，提高效益；- 定期进行成本分析，提出成本控制措施。
4. 内部审计部：- 对集团财务活动进行内部审计；- 确保财务制度的有效执行；- 定期提出审计报告，改进财务管理。
第三章资金管理第六条资金管理遵循以下原则：1. 预算管理原则：按照年度预算进行资金筹集和使用。
2. 风险控制原则：防范资金风险，确保资金安全。
3. 效益原则：提高资金使用效益。
第七条资金管理流程：1. 资金预算编制：各部门根据年度经营计划编制资金预算，经财务部审核后报集团领导审批。
集团会计_财务管理制度
第一章总则第一条为了加强集团公司财务管理，规范会计行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等法律法规，结合集团公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司及其所属子公司、分公司等分支机构。
第三条集团公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：会计凭证、会计账簿、财务报表等财务资料必须真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保财务信息及时、准确传递。
（四）完整性原则：全面反映集团公司经济活动，确保财务资料完整无缺。
（五）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本，增加利润。
第二章财务管理职责第四条集团公司财务部门负责集团公司的财务管理、会计核算、资金调度等工作。
第五条集团公司财务部门职责：（一）建立健全财务管理制度，规范财务活动。
（二）编制和执行财务预算，合理分配资金。
（三）组织会计核算，确保会计资料真实、准确、完整。
（四）加强资金管理，提高资金使用效益。
（五）监督各分支机构财务活动，确保财务制度执行。
第三章资金管理第六条集团公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：集团公司对资金实行集中管理，确保资金安全、高效。
（二）统一调度原则：集团公司对资金实行统一调度，确保资金合理使用。
（三）分级负责原则：集团公司对各分支机构资金管理实行分级负责。
第七条集团公司资金管理职责：（一）集团公司财务部门负责资金计划、调度、结算等工作。
（二）各分支机构财务部门负责本单位的资金收支、结算等工作。
第四章财务核算第八条集团公司财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以实际发生的经济业务为依据，确认收入和费用。
（二）持续经营原则：假设企业将按照既定目标持续经营。
（三）会计分期原则：将企业经营活动划分为若干会计期间，分期进行核算。
第九条集团公司财务核算职责：（一）集团公司财务部门负责编制会计凭证、登记会计账簿、编制财务报表等工作。
集团公司财务管理制度
集团公司财务管理制度集团公司财务管理制度4篇集团公司财务管理制度篇1财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1、负责公司财务管理工作。
编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，()账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理。
设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5、配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
集团公司财务管理制度篇2公司财务管理制度是公司企业，针对财务管理、财务工作制定的公司制度。
订立原则根据国家有关法律、法规及财务制度，并结合公司具体情况制定。
在实际工作中起规范、指导作用。
第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
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《集团公司财务管理制度》财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度；2、本制度适用于xxxx各分子公司；3、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；4、本制度的解释权在xxxx财务中心。
8-1财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度，各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导，各财务主管对大区财务经理负责，财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。
财务人员设会计、出纳岗位，实行岗位责任制，做到钱帐分开，各负其责。
（一）财务经理职责1、组建大区财务机构，对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作，直接对大区财务经理负责，由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责公司资产管理，监督其增减变化，负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理工作。
做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。
9、及时报送会计报表及相关信息资料，向大区财务经理及分公司总经理报告财务状况及经营成果，并接受监督指导。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
4、每周末下班前报送资金周报表给大区财务经理、总经理及大区总裁。
三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
8-2支出审批制度一、目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、适用原则（一）使用商业单位制，各单位（专业网站、成本中心、职能部门）经理/负责人在该单位许可的经营范围、经营计划和财政预算内，授权行使终审权。
（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。
（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。
（三）授权方式可分为两类：1、固定授权1）授权书由授权者向大区总裁出具并同时抄送运营管理中心。
2）运营管理中心在认证此文件之有效性后，既两个工作日之内，将已被运营中心确认的复制样本交给财务部做相应执行。
3）财务部在接收此文件后应全面配合，及时针对财务之行政、内控、调码等事宜做出探讨，并在三个工作日之内，向该单位经理致函生效并明确列出相关的财务措施。
如财务部发现疑问须在以上期限内向大区总裁汇报。
4）部门经理在接获生效函后的五个工作日之内必须向人事部提供有关人事权限更动的详细资料。
2、临时授权1）一般适用于经理外地出差或休假期间的委托。
在此情况下，经理须最迟在授权生效二十四小时之前向大区总裁出具授权书并同时抄送运营管理中心、人力资源部和财务部。
2）在授权书内说明授权方、被授权方，原因，权限和期限。
如时间紧迫，发送电子邮件或传真加口授亦可。
（临时授权于他人并非相应排除经理对授权期间的具体责任，由此，经理应认真避免在此期间授权、断定非惯例性、金额庞大的交易。
）三、审批程序1、计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部2、超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、大区总裁、财务四、计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。
原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。
每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。
2、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报大区总裁审批。
3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。
本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。
凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。
3、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理（大区总裁）提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。
经批准后方可执行。
4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。
各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。
(所有境外出差必须提前书面请示大区总裁经批准后方可执行)。
5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。
经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。
8-3 报销审核制度一、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。
（分公司2000元以下支出由分公司总经理或常务副总经理审批，凡2000元以上任何开支都必须由大区总裁书面签字审批后，出纳方可支付，并将有大区总裁书面签字的审批单传真件复印后附于原始单据后，方可作为报销凭证）。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
三、财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
四、审核权限同审批权限。
五、费用报销及借款时间一览项目周一周二周三周四周五款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：0015：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00对外结帐 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00（分公司财务部可根据实际情况进行适当调整）六、报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。