非现场监管信息系统报表答疑平台问题汇总(2015年第三期)

2015.5.15
5
项目填报
G14_I
G14_I 作为授信对象的集团中是否包括下属的金融企 业？
不包括
2015.5.15
6 7 8 9 10
项目填报 项目填报 项目填报 项目填报 项目填报
G01_VII/G11_I
个人经营性贷款是否包括使用地在境外的部分
不包括，应当计入“对境外贷款” 按照票据贴现时所对应的企业来确定
如果不能明确区分结算账户和非结算账户，则整笔存款都不可以作为“结算性同业存 款”。结算性结算账户的存款只可用于结算目的。
2015.5.15
3
项目填报
G44
对于“3.4因提供合格保证金形成的应收资产”一项而 不可以，填入该项目的必须是由于提供保证金而形成的应收资产。经明确，在国内的 言，如果填报机构向交易对手提供了保证金，但未形成对 会计规则下符合这一要求的较少。 应的应收资产，是否可计入该项 不适用，G4B_II《表外信用风险加权资产计算表》的填报目的主要在于计算表外业务 的资本需求，因此需要严格按照资本监管的相关政策文件进行计算。GF4B_II《表外业 务统计表》仅就表外业务的敞口余额进行反映，不涉及资本要求的计算，因此不需要 考虑币种错配的因素。
序号
问题分类
涉及报表编 号
G4B_I、G4B_II
问题描述
答复意见
说明
公布时间
1
项目填报
以自有资金购买的某资管计划，而该资管计划的基础资 产为本行自身持有的表内外资产。
视为直接持有该基础资产进行处理
2015.5.15
2
项目填报
G14_II、G24
同一账户中既有可用于结算性的款项，也有用于投资目 的的款项，比如把闲余资金用于购买低风险资产，这类 账户中的资金是否可视为“结算性同业存款”进行扣除 。
对工商企业的股权投资除了非上市 股权外，还包括已上市的股票部分 。
2015.5.15
13
S64_I&G01_VII
中国银监会关于2015年非现场监管报表的通知（银监发 [2014]51号）附件5-1第20条校验关系修改
2015.5.1514校验 Nhomakorabea式 修改
G31 & G4B_I/SG4B_I
中国银监会关于2015年非现场监管报表的通知（银监发 [2014]51号）附件5-1第48条校验关系修改
G14
持有资产支持证券应如何计入
2015.5.15
11
项目填报
G25_I
存款保险制度于5月1日起已经正式实施，相应的现金流 出项目应当如何调整
12
项目填报 校验公式 修改
G01及相关报表
保险资产管理公司存放款项是否视为“保险公司存放”计 不计入 入各项存款？ 原公式“ S6401_[1.A]+S6401_[1.B]+S6401_[1.C]+S6401_[1.D]+S6401_[1.F]<=G0107_[2.对境 内贷款A]”改为“ S6401_[1.A]+S6401_[1.B]+S6401_[1.C]+S6401_[1.D]+S6401_[1.F]<=G0107_[1.各项 贷款A]” 原公式“G4B-1/SG4B_I_[10.2被动持有的对工商企业的股权投资(400%)A]+[10.3因政 策性原因并经国务院特别批准的对工商企业股权投资(400%)A]+[10.4对工商企业的其 他股权投资(1250%)A]=G31_[2.2对其他企业股权投资 （含非上市股票）D]”改为“ G4B-1/SG4B_I_[10.2被动持有的对工商企业的股权投资(400%)A]+[10.3因政策性原因 并经国务院特别批准的对工商企业股权投资(400%)A]+[10.4对工商企业的其他股权投 资(1250%)A]>=G31_[2.2对其他企业股权投资 （含非上市股票）D]”
2015.5.15 2015.5.15 2015.5.15 2015.5.15
G14_I，G14_III 票据转贴现的交易对手应该如何确定 G4B_I G18
“对符合标准的小微企业”的判断标准中是否要考虑对小 不考虑，对小微企业主的授信应计入个人债权项下 微企业主的授信 铁道债应当如何填报 填入“1.4.1其中:企业债” 应按照资产支持证券的发起人性质决定，如果资产支持证券的发起人是非金融企业， 则计入在G14_I和G14_III中反映，具体填入其他表内授信的“持有客户发行的债券” 项下；如果资产支持证券的发起人是金融机构，则应在G14_II中进行反映，具体计入 “同业投资”中“投资同业发行的债券”项目，G14_I和G14_III不再反映。 我国的存款保险制度属于有效的存款保险计划，但不满足有效存款保险附加标准。对 于零售和小企业存款，存款保险制度覆盖的部分，可以在对应的有存款保险的项目中 进行反映；对于业务关系存款，存款保险制度覆盖的部分，可以在对应的有存款保险 的项目中进行反映；对于非业务关系存款，若存款全额被存款保险制度覆盖，可以在 对应的有存款保险的项目中进行反映。存款保险制度未覆盖的部分，仍应填在原有的 无存款保险的项目中。
根据《存款保险条例》，同业存款 明确不在存款保险覆盖的范围内。 对于非业务关系存款，如果该账户 2015.5.15 未被存款保险全额覆盖，则整个账 户均不可放入有存款保险的对应项 目中。 一般意义上的保险公司是指销售保 险合约、提供风险保障的公司，而 2015.5.15 保险资产管理公司是指专门管理保 险资金的机构，两者之间存在差别
2015.5.15
4
项目填报
按照《资本监管政策问答》要求，若信用保护与风险暴露 之间存在币种错配，商业银行应采用折扣系数降低已受信 G4B_II、GF4B_II 用保护部分的风险暴露。G4B_II中“H.保证金”、“I.本 行存单”和“J.国债”应填报考虑币种错配影响后的结果 。这一要求是否同样适用于GF4B_II。