跟踪审计操作程序和内容
某建设项目全过程跟踪审计
某建设项目全过程跟踪审计
一、引言
在建设行业中，项目审计是一个非常重要的环节，可以帮助确保项目的合规性和效率。
本文将讨论某建设项目全过程跟踪审计的重要性、目的、程序和关键注意事项。
二、审计目的
建设项目全过程跟踪审计的主要目的在于确保项目按照规定流程进行，保证资金使用的合理性和效率，同时防范潜在的风险和问题，并最终确保项目的顺利完成。
三、审计程序
1.确定审计范围：首先确定审计的范围，包括项目的各个阶段和涉及的部门或人员。
2.收集资料：获取项目的相关文档和数据，包括合同、预算、报告等。
3.分析资料：对收集到的资料进行分析，发现存在的问题或
异常情况。
4.实地调研：审计人员需要实地走访项目现场，了解具体情况。
5.编制审计报告：根据分析和调研结果，编制审计报告，并
提出建议和改进措施。
四、关键注意事项
在进行建设项目全过程跟踪审计时，需要注意以下几点： - 审计
人员的素质：审计人员需要具备扎实的专业知识和经验，能够准确分
析数据和信息。
- 审计的客观性：审计应该客观、公正，避免个人偏
见和立场影响审计结果。
- 定期报告：定期向项目相关方提交审计报
告，及时发现问题并提出解决方案。
- 跟踪审计结果：审计不仅仅是
一次性的工作，还需要对改进措施和建议进行跟踪和监督。
五、结论
建设项目全过程跟踪审计是确保项目顺利进行和管理有效的重要
环节，通过对项目全流程的审计，可以及时发现问题并提出解决方案，确保项目的合规性和成功完成。
在今后的建设项目中，应该重视全过
程审计的重要性，确保项目的有效管理和运作。
跟踪审计实施细则及内容
跟踪审计操作实施细则及内容一、跟踪审计工作开展⑴.熟悉现场情况,掌握工程施工前现场第一手资料,并采取拍照等技术手段对现场情况进行保留；⑵.与主要参建单位人员接洽,建立工作关系,将跟踪审计实施计划和跟踪审计细则、操作过程、处理程序等对建设单位、施工单位、监理单位进行交底,使其明白跟踪审计工作程序,缩短磨合期；⑶.收集工程相关资料,如中标单位的技术标、商务标；监理单位招标文件、投标文件、监理合同；招标单位的答疑文件、补充招标文件,工程施工合同、补充协议等；⑷.清标,展开施工图纸工程量计算工作,确定图纸工程量价格,同时完成工程合同条款、招投标文件的分析、判断工作；⑸.参加建设单位召开的有关工程设计、施工方案变更会议和工程例会,会审有关涉及造价的工程变更和签证,做好记录,定期向委托汇报；⑹.收集工程实施过程中工程例会汇报材料、例会会议纪要、专项施工方案、专题会议纪要、监理周报及月报、建设单位发出的各类涉及到工程造价的变更指令单、现场签证、施工图纸、设计变更等资料并建立台帐；⑺.定期到施工现场了解工程进度情况,做好跟踪审计造价控制记录,特别是在隐蔽工程覆盖前留下影像资料和相关记录,发现问题及时向委托单位汇报；⑻.对于施工中的设计变更、签证、技术核定单等,应及时提交跟踪人员,跟踪人员应在收到上述工程变化的资料后,测算对工程造价造成的影响,并将结果及时报送委托单位；⑼.为避免整个工程施工周期长造成相互交叉,事后又回忆不清的情况,跟踪审计项目组将按单位工程或单独发包的分项工程分别及时进行初步审核,为将来的竣工结算创造条件；⑽.定期的跟踪审计报告,每月一次以书面形式向委托单位汇报当期工程相关情况.造价控制报告包含以下内容：当期工程的进展,当期发生的重要事项,当期存在的问题及建议,实际投资进度与计划投资进度的比较,上期遗留问题在本期的处理情况,当月完成工作量和累计完成工作量,当期工程进度款支付和进度款累计支付情况等.二、跟踪审计造价控制事项处理程序⑴.甲方指定分包、甲供材料、设备的选用及定价除法律明确规定不能分包的工程外,经业主同意后承包人可以对无能力承建的部分内容进行分包.建设单位对需重点掌握的材料与设备,亦可指定分包或甲控乙供,由承建单位按业主与第三人谈定的条件与其签订合同并负责结算,对甲供材料含设备的审核,建设单位应在准备分包或采购前向造价控制人员列出待分包或待采购设备、材料的清单、品牌及数量,除特种材料外,造价控制人员在收到待购材料清单后,协助进行市场调研,并提供专业建议.对由变更而产生的甲供材设备的增减或变化进行测算,并将测算结果报送建设单位,为建设单位决策提供依据.⑵.现场签证处理程序签证情况发生,现场确认施工、监理、建设、跟踪人员四方现场确认工程量,原始记录当场带回.——施工单位申报施工单位根据签证实体情况,上报拟采取的处理方案,经监理、业主批准后,以书面形式上报签证工程量、费用——报监理完成初审,工程量审核——报跟踪审计人员审核在审核时,将施工单位签证决算资料与当时的原始记录核对,无误后再根据招投标、合同中相关规定完成审核工作.——报送建设单位完成最终审批流程.零星签证项目需立即进行施工的,由监理、业主单位代表现场签证,事后3日内施工单位将签证原始资料报送跟踪审计人员登记备案,逾期则该签证无效.其余签证事项必须由施工单位、监理、业主代表、跟踪审计人员四方现场签证.⑶.设计变更处理程序施工单位提出的变更：施工单位报送书面变更资料——监理、业主、设计进行验证或商讨包括进行现场踏勘、专题会议讨论等,跟踪审计人员要参加现场踏勘和相关会议,在不参与技术方案讨论的前提下,对施工方案进行技术经济分析,提出合理化建议,进一步优化施工组织设计.相关会议纪要、原始资料等造价控制人员要收集备案——监理、业主、设计完成答复工作——施工单位将相关资料送交跟踪审计人员备案——施工方编制变更费用资料——监理完成初审——跟踪审计人员完成审核工作在审核时,将施工单位变更结算资料与相关会议纪要、原始资料进行核对,无误后再根据招标、投标、合同中相关规定完成审核工作.——报送委托单位完成最终审批流程.建设单位、设计部门、监理提出的变更：应由设计部门编制变更文件——监理工程师按施工合同的约定及变更前后的工程情况,签发工程变更单,——施工单位申报变更费用——报监理初审——跟踪审计人员对工程变更费用组织审核,并及时将审核结果通知有关各方,如原费用存在不合理之处,则予以调整——报送委托单位完成最终审批流程.三、跟踪审计造价资料收集1、工程前期资料：⑴．招标人部分：工程概算文件、招标文件、工程量清单、招标图纸、补充招标文件、招标答疑等,监理招标文件等；⑵．投标人部分：施工单位技术标文件、商务标文件,监理投标文件,工程施工合同、监理合同；2、工程资料：⑴．建设单位：施工图纸、设计变更图纸,建设、设计单位发出的各类涉及到工程造价的变更或指令单；⑵．监理单位：监理周报、监理月报、例会纪要、专题会议纪要、工程进度款批复资料；监理单位发出的各类涉及到工程造价的通知单；⑶．施工单位：例会汇报材料、专项施工方案、现场签证原始记录、变更申报单、签证资料、签证变更费用申报资料、工程结算资料.四、工程进度款支付审核根据施工合同等文件,完成工程进度款审核工作,每月实际完成工程量由监理单位审核确认,跟踪审计人员负责对合同内项目单价、签证变更工程费用进行审核,并报委托单位确认.五、项目组成员组成及职责1、跟踪审计项目组人员组成情况：2、人员分工、工作职责⑴．项目组长：以我公司该工程项目的代表身份,与业主、承包单位及政府机关和有关单位协调沟通有关问题,特别要与业主保持密切关系,及时吃透其建设意图和对工程造价控制的要求,承担本项目跟踪审查工作质量责任；⑵．专业工程师：1.结合工程具体情况,制定本专业造价控制的实施细则,并承担本专业造价控制工作质量责任；2.参与本专业过程中隐蔽工程的现场检验及某些与常规施工工艺有矛盾的施工工艺的认定,审核现场停工和施工机械设备停工的签证,协助处理工程施工中的有关索赔事宜；3.审核承包单位提交的本专业工程进度款结算报告、索赔及工程变更价款报告.4.记录工程进度、合同纠纷、施工干扰等情况；5.熟悉和掌握与本项目有关的施工设计图纸；6.做好工程计量、造价变更、原始材料的收集整理；7.对建设项目合同、招投标的合理性、工程结算进行跟踪审计.。
工程跟踪审计流程
工程跟踪审计流程工程跟踪审计是指对工程项目在执行过程中的各项活动进行跟踪和审计，以确保项目按照计划进行，资源得到有效利用，成本得到控制，质量得到保障，进度得到控制，安全得到保障，风险得到控制，合同得到履行，合规得到保障，管理得到完善。
下面将介绍工程跟踪审计的流程。
一、确定审计范围和目标。
在进行工程跟踪审计之前，首先需要明确审计的范围和目标。
审计范围包括哪些方面的内容需要进行审计，审计目标是要达到什么样的效果和目的。
确定审计范围和目标是工程跟踪审计的第一步，也是非常重要的一步。
二、制定审计计划。
制定审计计划是为了明确审计的时间、地点、人员、方法、程序等具体安排，确保审计工作的有序进行。
审计计划需要充分考虑项目的特点和实际情况，合理安排审计的时间节点和工作流程，确保审计工作的顺利进行。
三、收集项目资料。
在进行工程跟踪审计时，需要收集项目的相关资料，包括项目立项文件、合同文件、设计文件、施工文件、质量检测文件、安全检查文件、进度计划文件、成本核算文件等。
收集完整的项目资料是进行审计工作的基础，也是确保审计结果准确性的重要保障。
四、实地调查和检查。
实地调查和检查是工程跟踪审计的重要环节，通过实地调查和检查，可以直观了解项目的实际情况，发现问题和隐患，及时进行整改和处理。
实地调查和检查需要严格按照审计计划进行，确保全面、深入、细致地开展工作。
五、分析和评价审计结果。
在收集完项目资料、实地调查和检查之后，需要对审计结果进行分析和评价。
分析和评价需要结合项目的实际情况和审计目标，客观、公正地进行，发现问题、总结经验、提出建议，为项目的后续工作提供参考和指导。
六、编制审计报告。
最后，根据审计结果，编制审计报告。
审计报告需要客观、真实地反映项目的情况，提出合理、可行的改进意见和建议，为项目的管理和决策提供依据。
审计报告需要符合相关规定和标准，保证内容完整、真实、准确、清晰。
以上就是工程跟踪审计的流程，通过严格按照流程开展工作，可以确保审计工作的有效进行，为项目的顺利实施和成功完成提供保障。
跟踪审计的实施步骤和内容
跟踪审计的实施步骤和内容1. 确定审计目标和范围在开始跟踪审计之前，需要明确审计目标和范围。
审计目标可以是评估特定流程或部门的内部控制有效性，或评估整个组织的内部控制体系。
范围可以根据组织的需求和资源进行确定，可以包括特定的业务流程、财务报告或关键控制活动。
2. 收集相关信息在进行跟踪审计之前，需要收集相关的信息和数据。
这包括组织的政策和程序文件、内部控制相关的文件和记录，以及与审计目标相关的其他信息。
通过收集这些信息，审计人员可以更好地了解组织的内部控制体系，并有助于确定跟踪审计的关键要点和重点。
3. 设计跟踪审计程序根据审计目标和范围，审计人员需要设计跟踪审计的程序和方法。
这包括选择适当的检查和测试方法，例如文件复核、观察、访谈和抽样等。
审计人员还需要确定评估内部控制有效性的标准和指标，以便进行全面的评估。
4. 进行跟踪审计测试在跟踪审计的实施过程中，审计人员需要执行设计的跟踪审计程序。
这包括对内部控制进行测试和评估，检查相关文件和记录，并进行访谈和观察。
通过这些测试，审计人员可以确定内部控制的有效性，并识别任何潜在的风险和问题。
5. 分析和评估结果在完成跟踪审计测试后，审计人员需要分析和评估测试结果。
这包括对发现的问题和异常进行分类和定级，并评估其对组织的影响和风险。
审计人员还需要比较测试结果与内部控制标准和指标的要求，并确定是否存在重大的内部控制缺陷或不符合。
6. 提出改进建议基于分析和评估的结果，审计人员需要提出改进建议。
这些建议可以包括增强控制活动、改进流程和程序、加强培训和意识等方面的建议。
改进建议应该基于实际情况和可行性，并具有明确的行动计划和预期效果。
7. 编写审计报告最后，根据跟踪审计的实施过程和结果，审计人员需要编写审计报告。
报告应包括审计目标、范围、测试方法和结果的详细描述，以及改进建议和建议的实施计划。
审计报告应以清晰、简洁的方式呈现，并具有可操作性和实际指导意义。
跟踪审计的实施步骤和内容可以根据组织的需要进行调整和扩展，但以上步骤提供了一个基本的框架，以确保审计过程的有效性和结果的可靠性。
全过程跟踪审计流程
全过程跟踪审计流程一、跟踪审计服务内容负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
二、主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。
2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。
②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。
③有无违法转包、分包现象，检查施工单位是否与合同单位一致。
3、检查项目概算执行情况。
4、积极配合业主，控制、优化工程变更，根据工程用途及市场行情，提出建设性的优化方案。
经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料。
检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。
参与工程造价控制的有关会议，参加工地监理例会，提出合理化建议，并收集整理相关会议记录。
适时对施工现场进行查勘，核实有关设计变更及签证，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。
5、做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。
6、参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。
7、负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议书；严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。
8、按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资。
各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生。
现场资料日清月结，为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分析提供准确数据。
9、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、内容及要求，最大限度地达到控制工程投资的目的。
10、及时核定分阶段完工的分部工程结算，提供完整结算报告。
三、主要措施工程实施阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多的阶段。
跟踪审计工作流程及各环节主要工作内容
一、概述跟踪审计是指对公司或组织的财务、运营和管理等方面的活动进行全面的评估和监控。
它是为了确保公司或组织遵守法律法规、保护利益、预防风险以及提高经营效率而进行的一项重要工作。
在企业管理中，跟踪审计是一个非常重要的环节，它需要有一套完整的工作流程和各环节的主要工作内容。
二、跟踪审计工作流程1. 确定审计目标跟踪审计的第一步是确定审计的目标，包括审计的对象、范围和内容。
这一步需要明确审计的目的和依据，以便为后续的工作提供指导。
2. 制定审计计划在确定审计目标之后，需要制定审计计划。
审计计划应包括审计的时间安排、人员安排、审计程序、审计方法等内容。
3. 实施审计程序根据审计计划，审计人员需要实施审计程序。
这包括了对审计对象的数据收集、分析、核对、验证等工作。
4. 审计调查在实施审计程序的过程中，审计人员需要进行审计调查，包括调查证据、审核资料、了解相关情况等。
5. 编制审计报告在完成审计调查之后，需要编制审计报告。
审计报告应包括审计过程中的发现、问题、建议、意见等内容。
6. 跟踪监督最后一步是对审计结果进行跟踪监督，确保审计结果得到正确的落实和改进。
三、各环节主要工作内容1. 确定审计目标在确定审计目标的过程中，需要明确审计的目的和依据，包括审计的主要内容、审计的目标范围、审计的时间安排等。
2. 制定审计计划制定审计计划需要考虑审计的时间安排、审计人员的安排、审计程序的制定、审计方法的选择等内容。
3. 实施审计程序实施审计程序的工作内容包括数据收集、数据分析、数据核对、数据验证等。
4. 审计调查审计调查的工作内容包括调查证据、审核资料、了解相关情况、调查问题等。
5. 编制审计报告在编制审计报告的过程中，需要整理审计过程中的发现、提出问题、给出建议和意见等内容。
6. 跟踪监督跟踪监督的工作内容包括对审计结果的落实、改进意见的跟踪、对项目进行监督等。
四、总结跟踪审计是企业管理中非常重要的一个环节，它需要有一套完整的工作流程和各环节的主要工作内容。
建设工程全过程跟踪审计的流程及重点(从概算到结算)
建设工程全过程跟踪审计的流程及重点（从概算到结算）前言：建设工程的全生命周期包括项目立项、可行性研究、初步设计、施工图设计、招投标、施工建设、竣工结算、工程决算、项目运营及后评价等阶段。
由于工程建设投资大、周期长的特点，审计作为一种受委托的经济监督活动，自审计诞生起就与基本建设存在密不可分的联系。
传统的结算审计是由建设单位委托社会审计或内部审计在工程结算阶段对施工单位所报结算的真实性、完整性、合规性进行全面审计。
尽管审计为建设单位节约了大量的建设资金，然后由于结算是在工程建设竣工后进行，很多不经济的行为已经铸成，已经给建设单位造成了损失，所以审计由事后审计逐渐向事前或事中审计已经在当今社会成为一种趋势。
笔者从事工程结算审计和跟踪审计近十年，有较丰富的工程审计经验，本文从建设工程设计到结算阶段全过程跟踪审计的流程及审计重点进行论述，希望对同行有帮助或借鉴。
一、建设工程跟踪审计程序一）准备阶段：1、成立审计组，制定审计计划和实施方案，确定跟踪审计工作重点，收集审计资料，开展审前业务培训。
2、对拟进行跟踪审计的建设工程项目进行审前调查，印发审计通知书，进驻审计现场。
（二）实施阶段：1、审计组应深入建设工程施工现场掌握实际情况，列席重要工程例会，了解工程进展的质量、进度、造价等情况；2、审计组应实施访谈、测试、审核、查阅等必要的审计程序，审核与跟踪审计项目相关的过程文件资料，出具跟踪审计书面意见。
（三）报告阶段1、出具审计报告。
审计组应依据跟踪审计进度撰写跟踪审计日志，并出具阶段性审计报告，报告的编制应当以经过核实的审计证据为依据，做到客观、公正、完整、清晰，具有建设性并体现重要性原则；2、依据跟踪审计情况出具审计整改通知书或项目管理建议书；二、建设工程跟踪审计的内容（一）设计概算的审计1、审查施工图纸的经济性和适用性；2、概算编制的依据是否充分；3、概算组成内容是否完整；4、概算是否符合可行性研究的批复要求；5、概算编制的内容是否符合法规、规范、政策等的要求（二）工程量清单和招标控制价的审计1、工程量清单编制依据的正确性。
全过程跟踪审计的依据和流程
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建设工程跟踪审计具体内容及程序
建设工程跟踪审计具体内容及程序1.项目基本建设前期建设程序审计（I）审查建设项目立项情况审查建设项目的立项是否取得了政府发展改革、城市规划、城市建设、国土资源等部门的批准。
审查建设项目的立项是否符合国家产业政策。
产业政策是国家为了引导国民经济的正常发展，在不同时期和不同地区。
针对鼓励发展产业和限制发展产业所制定的标准和政策。
产业政策是优化投资结构、引导投资方向的重要文件。
（2）审查决策立项程序执行情况。
a.审查立项审批程序是否完善。
决策立项阶段的程序是：编写项目建议书,上报有权机关批准，进行可行性研究，编报可行性研究报告，项目评估和决策审批。
审查时重点审查本项目的决策过程是否完整履行了上述程序，决策步骤是否完整，手续是否齐全，有无不经过可行性论证，或者先决策后论证，以及弄虚作假、化整为零、变可行性研究为可批性研究等违反程序的问题。
同时审查项目建议书的编制及其内容是否合规，是否按规定审批权限报批；可行性研究报告的编制、审核、批准程序是否合法。
b.审查编制可行性研究报告编制单位和批准单位的资格。
按国家规定，编制可行性研究报告的单位必须是经各部、各省、自治区、直辖市有关部门正式批准的、有审批资格的工程咨询公司（中心）和设计院（所），必须有合法的营业执照和资质证书。
可行性研究报告应有编制单位的行政、技术、经济负责人的签字，对报告质量负责。
审查时重点审查是否有未经资格审定而承担可行性研究任务的单位。
c.审查可行性研究报告的编制和评估程序是否合规，报告内容是否完整，深度是否达到规定要求。
可行性研究报告是项目决策和工程设计的依据，也是项目的最后决策文件，因此可行性研究的进行和评估应遵循一定的程序，报告内容要完整，文件要齐全，同时必须达到规定的深度和准确性要求。
审查时重点审查可行性研究是否经过实地调查、方案优选和技术经济论证，评估时是否由有资格工程咨询公司或有关专家参与并提出评估报告；可行性研究报告的内容是否完整并满足深度要求。
跟踪审计方案(3篇)
跟踪审计方案为了保证跟踪审计业务的质量和效果，规范跟踪审计业务的操作程序，使跟踪审计业务的执行符合现行法律、法规、规章、规范性文件及行业规定、标准、规范、技术文件要求，体现客观、公正、公开、公平的原则，结合本次工程的实际，制定本项目跟踪审计实施方案。
一、人员安排及前期准备工作1、人员安排项目负责人：___（高级工程师、注册造价师）成员：___（造价员）跟踪审计小组成立前，公司负责人同每个审计人员进行廉政谈话。
项目承接下来后，公司同每位审计人员签订廉政协议书，并且每个审计人员向公司提供廉政承诺书，切实做好廉政风险防范。
在跟踪审计过程中，公司定期对员工进行廉政教育，做到警钟长鸣。
2、前期准备工作1.1签订造价咨询合同签订统一格式的咨询合同，明确合同标的、服务内容、范围、期限、方式、目标要求、资料提供、协作事项、收费标准、违约责任等。
1.2基础资料收集咨询单位根据合同明确的标的内容，开列由委托人提供的资料清单主要包括：招标文件、投标文件、工程量清单、招标控制价、图纸、图纸会审及施工合同等。
根据以上资料，进一步制定跟踪审计方案、流程，确定最终造价结算方式、方法。
1.3第一次造价控制例会工程在开工前要开第一次工程造价控制例会，明确造价控制内容，明确各方具有造价控制签字权的责任人，并且要有四方（施工方、监理方、审计方、建设方）有签字权的责任人本人签名的基础资料，作为今后四方计量、计价的签字人就如何合理确定和有效控制工程造价，介绍跟踪审计方式、方法，向其他几方主体进行造价控制的技术交底。
签字比对资料，杜绝代签、冒签现象，真正做到对业主负责。
1.4熟悉资料及招标控制价复核在以上基础资料收集齐全后，首先熟悉图纸，了解工程概况、结构型式、施工范围等内容。
了解施工合同和招标文件、投标文件主要内容，尤其应掌握双方约定的结算方式、方法，以便于更好的制定符合实际的跟踪审计方案。
在工程开工前，作为跟踪审计人员，有必要把工程量清单及招标控制价进行复核，防止因清单错误而导致的超计量。
跟踪审计工作手册、流程及制度
跟踪审计工作手册、流程及制度目 录1第一部分 工作手册 ...............................................................................1一、项目前期及可行性研究阶段 .................................................................三、项目招标阶段 .............................................................................24四、项目施工阶段 .............................................................................五、项目竣工结算阶段 .........................................................................5第二部分 工作流程 8第三部分 工作制度 9一、岗位职责制度 .............................................................................10二 、档案资料管理制度 ........................................................................13三、 质量控制制度 ............................................................................17四、 保密制度 ................................................................................17五、 廉政制度 ................................................................................附件1 工程结算审核意见 ..........................................................................19附件2 工程结算审定单 (21)附件3 工程跟踪日志 (22)附件4 工程款支付申请表 (23)附件5 工程计量报审表 (24)附件6 工程形象进度价款审核表 (25)附件7 意见(回复）函样本 (26)附件8 跟踪审计会议记录表 (27)附件9 工程造价咨询业务质量控制表 (28)附件10 工程造价咨询业务复核表 (29)附件11 盖章登记表 (30)附件12 资料签(发)单 (31)附件13 询价单 (32)第一部分 工作手册一、项目前期及可行性研究阶段协助编制可行性研究报告，包括建设项目投资估算及建设项目财务评价。
公路工程全过程跟踪审计操作规程
公路工程全过程跟踪审计操作规程一、概述二、跟踪审计的目标1.提高公路工程的合规性：通过跟踪审计，发现并纠正规划、设计、施工等环节的违规行为，确保公路工程遵循相关法律法规和技术标准。
2.提高公路工程的效率：通过跟踪审计，发现并纠正在各个阶段出现的低效问题，推动公路工程项目的进展。
3.确保公路工程的质量：通过跟踪审计，发现并纠正在各个阶段出现的质量问题，提高公路工程的质量标准。
三、跟踪审计的环节1.规划环节跟踪审计：对公路工程的规划文件进行审计，确保规划合理、科学，并符合相关法律法规。
2.设计环节跟踪审计：对公路工程的设计文件进行审计，确保设计合理、科学，并符合相关技术标准。
3.施工环节跟踪审计：对公路工程的施工过程进行审计，确保施工按照设计要求进行，并符合相关施工标准。
4.验收环节跟踪审计：对公路工程的验收过程进行审计，确保验收程序合规、合理，并符合相关验收标准。
5.维护环节跟踪审计：对公路工程的维护过程进行审计，确保维护工作按照要求进行，并符合相关维护标准。
四、跟踪审计的方法1.文件审计：对规划、设计、施工、验收等环节的文件进行全面审查，确认文件的合规性和正确性。
2.现场检查：对公路工程的施工现场进行实地检查，确认施工过程的合规性和质量标准。
3.数据分析：通过对公路工程的相关数据进行分析，发现问题和异常情况，并提出相应的整改建议。
4.询问与调查：与相关部门和人员进行沟通和调查，获取相关信息，了解问题的原因和处理情况。
5.记录整理：对跟踪审计的过程进行记录和整理，形成审计报告，并提出相应的整改建议。
五、跟踪审计的程序1.确定审计对象：确定需要进行跟踪审计的公路工程项目。
2.制定审计计划：根据审计对象和审计目标，制定跟踪审计的具体计划和时间安排。
3.执行跟踪审计：根据审计计划，按照审计方法进行跟踪审计活动，并记录审计过程和发现的问题。
4.整理审计结果：整理跟踪审计的结果，形成审计报告，提出相应的整改建议。
跟踪审计的管理规定
跟踪审计的管理规定一、总则跟踪审计是指审计机构依据相关法律法规和制度，对被审计单位的经济活动和业务流程进行全过程、持续性的监督和审查。
其目的在于及时发现问题、防范风险、提高资金使用效益和管理水平。
为了规范跟踪审计工作，确保审计质量和效果，特制定本管理规定。
二、跟踪审计的范围和内容（一）范围跟踪审计的范围涵盖被审计单位的各类经济活动，包括但不限于工程项目、财务收支、采购业务、资产管理等。
（二）内容1、项目前期准备阶段审查项目的可行性研究、立项审批、招投标程序等是否合规，资金来源是否落实。
2、项目实施阶段对工程进度、质量、成本控制进行监督，审查合同执行情况，资金支付是否合理，变更签证是否符合规定。
3、项目竣工阶段审核竣工决算的编制是否准确，资产移交是否规范，项目效益是否达到预期目标。
三、跟踪审计的组织与实施（一）审计机构的职责1、制定跟踪审计计划和方案，明确审计目标、范围、重点和方法。
2、组建审计小组，选派具备相应专业知识和经验的审计人员。
3、组织实施审计工作，收集审计证据，编制审计工作底稿。
（二）被审计单位的配合义务1、提供必要的工作条件和资料，包括财务报表、合同文件、工程图纸等。
2、指定专人负责与审计小组的沟通协调，及时回复审计询问和提供补充资料。
四、跟踪审计的程序（一）审计准备阶段1、了解被审计单位的基本情况，收集相关资料。
2、进行风险评估，确定审计重点和关键控制点。
3、制定审计方案，经批准后下达审计通知书。
（二）审计实施阶段1、按照审计方案进行审计，运用适当的审计方法获取审计证据。
2、定期召开审计工作会议，讨论审计中发现的问题，及时调整审计策略。
（三）审计报告阶段1、汇总审计情况，编写审计报告初稿。
2、征求被审计单位的意见，对审计报告进行修改完善。
3、经审核批准后，正式出具审计报告。
五、跟踪审计的质量控制（一）建立质量控制制度明确审计工作的标准和流程，规范审计人员的行为。
（二）审计工作底稿的审核对审计工作底稿进行定期检查和复核，确保审计证据充分、适当，审计结论准确无误。
湖南省跟踪审计操作规程
湖南省跟踪审计操作规程一、引言湖南省跟踪审计操作规程旨在规范湖南省对各级政府机关和相关部门的跟踪审计工作，确保跟踪审计工作的科学性、规范性和有效性，提高政府机关和相关部门的经济效益和工作效率。
二、跟踪审计目的跟踪审计是对过去已经进行审计的单位、工程或项目进行再次审计，旨在了解其改进措施是否得到落实，有效推动问题解决，提高资金使用效益和工程质量，促进工作的持续改进。
2.1 跟踪审计范围跟踪审计范围涵盖湖南省各级政府机关和相关部门的各类资金、工程、项目等。
2.2 跟踪审计目标跟踪审计的目标是评估过去审计发现问题的解决情况，了解改进措施的实施效果，发现新的问题并提出建议和措施。
三、跟踪审计程序跟踪审计工作按照以下程序进行：3.1 确定跟踪审计对象根据审计机关的管理责任和实际需要，确定跟踪审计对象，包括具体的单位、工程或项目。
3.2 确定审计周期根据被跟踪审计对象的性质和重要程度，确定跟踪审计周期，一般为1-3年。
3.3 制定跟踪审计计划根据跟踪审计对象的特点和审计机关的工作安排，制定跟踪审计计划，确定审计的重点、范围、方法和时间。
3.4 进行跟踪审计按照跟踪审计计划，组织开展实地调查、审核核实工作，采集相关资料和证据。
3.4.1 实地调查根据需要，派出审计人员实地调查被跟踪审计对象，了解其问题解决情况，与相关责任人进行沟通交流。
3.4.2 审核核实审核核实被跟踪审计对象提供的相关资料和证据，与之前的审计报告进行比对，确保准确性和一致性。
3.5 编写跟踪审计报告根据跟踪审计的调查结果和核实材料，撰写跟踪审计报告，包括问题的解决情况、改进措施的实施效果，以及新的问题和建议。
3.6 提出整改建议根据跟踪审计发现的问题，提出合理的整改建议，包括具体的措施、责任单位和落实时限。
四、跟踪审计结果运用4.1 沟通交流将跟踪审计结果与被审计单位进行沟通交流，解释审计发现问题的原因，分析解决措施的可行性。
4.2 追责问责对于未按照整改要求落实措施、延期整改或整改效果不达标的单位或责任人，进行相应的问责处理。
全过程跟踪审计流程
全过程跟踪审计流程全过程跟踪审计是一种审计方法，用于对企业或组织的财务报表、内部控制和运营流程进行全面审计。
全过程跟踪审计的目的是评估企业的财务状况和风险，并发现潜在的问题和改进的机会。
下面是全过程跟踪审计的详细流程。
第一步：确定审计目标和范围审计开始之前，审计人员需要明确审计的目标和范围。
审计目标可以是评估财务报表的准确性、评估内部控制的有效性、评估运营流程的规范性等。
审计范围可以是整个企业或组织，也可以是一些特定的部门或业务流程。
第二步：制定审计计划审计人员需要制定一个详细的审计计划，包括审计的时间框架、审计人员的角色和职责、审计程序和方法、审计报告的格式等。
审计计划应该基于对企业或组织的了解和预判，以确保审计的有效性和准确性。
第三步：收集审计证据审计人员需要收集相关的审计证据，以支持审计的结论和意见。
审计证据可以包括财务报表、会计凭证、业务文件、会计记录、内部控制政策和程序等。
审计人员可以通过面谈、观察、抽样和文件检查等方法来收集审计证据。
第四步：对审计证据进行分析和评估审计人员需要对收集到的审计证据进行分析和评估。
他们需要评估财务报表的准确性、内部控制的有效性、运营流程的规范性等。
他们还需要识别潜在的问题和改进的机会，并提出相关的建议和建议。
第五步：编制审计报告审计人员需要根据他们的分析和评估结果编制审计报告。
审计报告应该包括对财务报表、内部控制和运营流程的总体评价、发现的问题和改进的机会、建议和建议等。
审计报告应该清晰、准确、可读，并根据企业或组织的需要进行定制。
第六步：与管理层讨论审计结果审计人员需要与企业或组织的管理层讨论审计结果。
他们可以解释审计的目的和范围，提供对发现问题和改进机会的解释，回答管理层的问题和疑虑，并与管理层一起制定解决问题和改进流程的计划。
第七步：追踪审计改进计划的实施审计人员需要跟踪审计报告中提出的改进计划的实施情况。
他们可以在后续的审计过程中重新评估这些计划的有效性和可行性，并提出进一步的改进建议和建议。
跟踪审计-工作方案
跟踪审计-工作方案第一篇：跟踪审计-工作方案徐明高速公路工程跟踪审计工作方案一、项目概况：1.工程项目地理位置：安徽省宿州市、蚌埠市、滁州市境内。
2.工程设计规划：四车道高等级公路，北接徐州，南接安徽省明光市，全长137Km。
计划工期3年。
二、跟踪审计的工作目标：以服务为工作重点，到现场为工程项目提供全过程、全方位的造价咨询和审计服务，以达到控制工程造价、规范和完善建设工程程序的目的。
三、跟踪审计的工作内容：根据《跟踪审计委托协议书》中甲方委托内容执行。
四、跟踪审计实施步骤：l、成立以注册造价工程师为主，配备相关专业工程技术人员的跟踪审计组，委派宋中信同志代表审计单位全权处理相关事宜。
审计工作责任到事到人，并建立追究制度。
2、根据委托方要求跟踪审计内容对审计组人员进行合理分工，审计人员要尽快熟悉工程整体情况、合同协议签订情况、施工进展情况、图纸设计情况，了解施工现场，掌握建设方和施工方的施工组织流程。
3、审计组根据委托方要求，定期参加建设方工程例会，收集工程施工过程中的各种技术、签证、变更等资料，及时核定现场隐蔽工程和设计、施工变更工程量及变更单价。
在委托方要求的时间内完成相关审核工作、提供审计意见或审计报告。
4、审核组根据工程进展的需要，按照委托方的需要及时提供工程所需设备、主要材料的价格和采购信息，并根据委托方的要求及时参与主要建筑安装材料和设备的价格确定。
5、在跟踪审计服务的过程中，审核组服从委托方整体安排，保守相关工程的商业和技术秘密。
认真处理、配合、协调好施工、监理、建设、审计四方的关系。
对在跟踪审核过程中发现的问题，及时向委托方汇报和沟通，由委托方组织审核小组、施工单位、监理公司等各方共同协商解决，以保证审计结果的客观性和公证性。
6、实施跟踪审计进展情况的月报制度，制定标准格式的跟踪审计月报表格形式，认真、完整、全面地反映跟踪审计的进展情况、存在问题、解决意见，报送建设单位，并及时与建设单位领导、有关部门、专业人员进行沟通，积极争取在施工过程中解决涉及工程造价、工程审计的有关问题，不留后遗症。
全过程跟踪审计流程
全过程跟踪审计流程全过程跟踪审计流程是指在审计过程中，对被审计对象的业务活动从开始到结束进行全面追踪和审计。
它是现代审计方法的重要组成部分，通过对业务流程的全面把控和关键节点的审计，确保了审计的全面性和准确性。
下面将从三个方面详细介绍全过程跟踪审计流程。
一、审计准备审计准备是全过程跟踪审计的第一步，包括明确审计目标、编制审计计划、确定审计资源、建立审计团队等。
首先，审计人员需要与被审计对象沟通，明确审计目标和要求。
其次，审计人员需要编制审计计划，明确审计范围、时间和方式。
然后，根据审计计划，确定所需审计资源，包括人力、物力和技术支持等。
最后，建立审计团队，明确各岗位职责，确保审计任务的顺利进行。
二、全过程跟踪审计1.理解业务流程：在全过程跟踪审计中，审计人员需首先深入了解被审计对象的业务流程，包括开始和结束的环节，以及涉及到的各个环节。
通过与被审计对象和相关人员的沟通、查阅相关资料等方式，全面了解业务流程。
2.制定审计程序：审计人员根据对业务流程的理解，制定相应的审计程序。
审计程序包括了跟踪业务流程的关键节点、查验核实业务记录和数据的方法、分析评估风险和内控的方法等。
审计程序的目标是全面掌握业务流程的内部控制情况和可能存在的风险。
3.实施审计程序：审计人员按照制定的审计程序，对业务流程的各个环节进行实地核查和审计。
审计方法包括查看相关业务文件和记录、抽样核实数据、访谈相关人员等。
在实施审计程序的过程中，审计人员需要全程记录和留存审计证据，确保审计结论的可靠性。
4.分析评估审计结果：审计人员根据实施审计程序的结果，分析评估审计发现的问题和风险。
审计人员需要与被审计对象沟通，解释审计发现的问题和建议改进建议。
同时，审计人员还需要按照相关法律法规和审计准则，编写审计报告，提出审计意见和建议。
三、审计报告与审计追踪1.编写审计报告：审计人员根据分析评估的结果，编写审计报告。
审计报告包括了被审计对象的基本情况、审计目标和范围、审计方法和过程、审计发现和问题、审计意见和建议等内容。
全过程跟踪审计概述
1
2
跟踪审计服务内容
全过程造价控制具体工作内容及实施措施
（一）造价咨询具体工作内容如下： 1.编制并与施工单位核对图预算，确定工程预算造价； 2.对设计变更、隐蔽工程、现场签证进行现场勘验和确认； 3.对项目定价、材料定价、设备定价进行市场考察和审计确认； 4.参与设备和材料的入库验收，对设备和材料的供应、施工单位采购的施工材料进行审计监督； 5.会同业主工地代表、监理人员和施工单位相关人员对施工中采用的新设备、新材料、新工艺、新技术进行确认，并监督其利用情况； 6.掌握施工进度，参加形象进度验收，对形象进度拨款进行控制； 7.编制竣工结算，审计施工单位的竣工结算，接受评审或复审，审查后出具审核报告； 8.提供工程造价有关的咨询服务； 9.为体现全过程造价咨询工作的成果及对其成果的考评，出具全过程造价咨询报告。
2、报价说明的审核。 报价说明是对施工单位报价的要求，报价说明是否清楚、全面至关重要，很多施工及结算时的争议都是因为报价说明不清楚，不全面所致。 （1）综合单价的定义、综合单价包含的内容，风险因素的考虑及风险系数的考虑。（综合单价为完成一个规定计量单位的分部分项工程量清单项目或措施清单项目所需的人工费、材料费、施工机械使用费、企业管理费和利润，以及一定范围内的风险费用） （2）措施费用的说明，对于清单中未有的措施项目要根据自有施工经验及现场情况自身考虑，单列项目或包含到其他项目。（建议措施费包死） （3）材料供应的说明，及甲定乙供材、甲定甲供材、共定乙供材的检测费、采购费、保管费的计取是否要包含到综合单价中。（材料暂估价应按招标人在其他项目清单中列出的单价计入综合单价，材料暂估价为材料施工现场落地价格，检测试验费、保管费等其他所有费用，投标报价时考虑计入。） （4）其他要求。增加一些施工过程中确实发生，又不易分清责任、不易明确计价施工过程中及结算时容易扯皮的工作内容做明确约定。如 ：投标报价还应充分考虑包含临设、围挡、地面硬化费用、材料检验费用（包括招标人（甲方）供材）、环卫环保生活污水粪便排放费用、材料损耗及材料采保费用（包括招标人（甲方）供材）、所有建筑垃圾清理外运及竣工清理费用、所有设施费（如：安全通道、临设防护等）、水电费等，还要考虑市场变化风险、国家或地方有关对建筑工程辐射检测、室内空气检测费用、电气测试费用、防雷检测、沉降观测费用、试车费以及其他费用等。地方政府及有关部门对建筑做法的地方规定包含在报价中；商品砼考虑包含防冻剂、泵送剂等所有外加剂及水泥增加量。拆除费用包含在投标报价中，包括临设、塔基基础等。大门处需设自动冲洗设备，并安装监控设备，此项费用均包含在报价中。工程所需临时水、电、道路及施工期间交通组织及周边关系协调等问题均由中标人自行解决，所需费用均己包含在投标报价中。投标人应自行踏勘工地现场，以充分了解工地位置、情况、道路、存储空间、装卸限制及任何其他足以影响承包价的情况，任何因忽视或误解工地情况而导致的索赔或工期延长申请将不被批准。
工程跟踪审计流程
工程跟踪审计流程工程跟踪审计是指对工程项目在实施过程中的各项活动进行监督、检查和评价，以确保项目按照计划进行，达到预期的效果。
工程跟踪审计流程是指在工程项目实施过程中，对项目的各个阶段进行跟踪和审计的一系列程序和方法。
下面将详细介绍工程跟踪审计流程的具体内容。
一、确定审计范围和目标。
在进行工程跟踪审计之前，首先需要确定审计的范围和目标。
审计范围包括项目的整体范围、特定阶段或特定环节的范围等，而审计目标则是审计活动所要达到的预期效果和目的。
确定审计范围和目标是工程跟踪审计流程的第一步，也是非常重要的一步，它直接影响到后续审计活动的开展和实施。
二、制定审计计划。
确定审计范围和目标之后，下一步是制定审计计划。
审计计划是指对审计活动进行全面安排和部署的计划，包括审计的时间安排、人员配置、审计方法和技术手段等。
审计计划的制定需要充分考虑项目的实际情况和需求，确保审计活动能够顺利进行并取得预期效果。
三、实施审计活动。
在审计计划确定之后，就可以开始实施审计活动了。
审计活动包括对项目各个阶段的进展情况进行跟踪和监督，对项目实施过程中的关键环节和重要节点进行审计和评价，及时发现和解决项目实施过程中的问题和风险，确保项目按照计划进行，达到预期的效果。
四、整理审计报告。
在完成审计活动之后，需要对审计结果进行整理和总结，形成审计报告。
审计报告应当客观、准确地反映项目实施过程中的情况和存在的问题，提出合理的建议和改进措施。
审计报告是工程跟踪审计流程的重要成果，也是对项目实施过程的一次全面评价。
五、跟踪改进措施。
审计报告完成之后，并不意味着工程跟踪审计的工作就结束了，而是需要对审计报告中提出的改进措施进行跟踪和落实。
跟踪改进措施是确保审计活动取得实际效果的关键环节，也是工程跟踪审计流程的最后一步。
综上所述，工程跟踪审计流程是一个系统工程，需要全程跟踪、全方位审计，确保项目按照计划进行，达到预期的效果。
只有通过科学规范的审计流程，才能及时发现和解决项目实施过程中的问题和风险，保障工程项目的顺利实施和高质量完成。
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的原因。
等手段。
施工阶段
1、工程变更申请表 10、工程变更的审核 2、工程变更审批表
3、工程变更通知单
11、工程洽商的审核 1、经济签证报审核定表 2、补充施工合同
审核发生设计变更的原因和费用的调整。 审核经济签证费用和相应的合同条款。
控制不合理变更，防止超计划、3-5 天。 超规模，在满足使用功能的情 况下，提倡技术签证，降低工 程成本，在施工中。只允许少 数的技术变更，一般不得增加 1-3 天。
——
审核发生索赔的原因，按合同要求确定合理的索赔费 用。 审核进度款支付是否符合合同要求，工程形象进度是 否与实际相符，计量计价是否正确。 审核竣工结算资料是否符合合同要求，送审资料是否 完整；工程结算书的计价、计量、计费是否正确。
3
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—— 4
5、工程量清单的审核
4、答疑纪要 5、工程量计算书
招投标阶段
1、投标文件
6、投标文件的审核
2、投标报价
7、投标报价的审核 2、标底
审核要点
审核措施
审核时 间
审核设计招投标程序是否合法；设计图纸的平 组织图纸会审，运用价值工 3-5 天 面、立面、剖面是否吻合一致，细部做法是否清 程理论进行分析。 晰、完整。
经济签证。
审核定价的程序，确定材料（设备）的单价 对大型设备采用招标甲供，主 主要材料 3 天， 1、市场材料（设备）询价表 是否符合市场价格，材料品种、规格、质量 要材料、设备采用看样定板甲 一般材料 1 天。
是否符合合同和图纸的要求。
2、甲供材料（设备）一览表 12、主要材料、设备定
价的审核
3、甲招乙供材料（设备）价格
1-3 天
2、投标文件
3、投标承诺
1、隐蔽工程验收记录 9、隐蔽工程记录的审
核
2、地基验收记录
审核所有隐蔽工程验收记录是否及时、真实，参与地基、基础、主体结构、 1-2 天
是否符合设计和规范要求，施工方案是否经 工程竣工等四大验收，采用丈
建设单位和监理工程师批准；审核扩大规模 量、拍照、取样、记录、签证
选定表
招乙供；乙供材料采用市场咨 询合理定价。
4、乙供材料（设备）价格审核 表
欢迎下载
2
施工阶段 竣工结算 阶段
欢迎下载
13、工程索赔的审核 14、进度款支付的审核 15、工程结算资料的审核
16、工程结算书的审核
1、工程索赔申请表
2、工程索赔费用预算书 3、工程量计算书 4、工程索赔费用审批表
1、工程形象进度表 2、工程进度款申报表 3、工程量计算书
要求；单项工程量清单是否正确完整。
合同并参与合同谈判；将法
律法规、计价规范和建设单
审核投标文件是否满足招标文件和设计图纸的 位要求构筑清晰的审计监督
要求；投标报价是否真正符合市场竟争的要求， 管理平台。严格确定合同计
是否有围标、串标、抬标等现象，是否采用了不 价体系，建立设计施工、监
良的投标技巧。审查报价数据计算的正确性,分析 理、造价等单位在控制工程
报价构成的合理性,工程量报价清单子目内容是 造价，配合跟踪审计的责任
否与招标文件一致;审查措施项目清单是否跟施 机制，化解潜在的工程主体
工组织设计的施工方案相配套。
实物工作量的费用
3-5 天
3、工程量计算书
——
招投标阶段 8、施工合同的审核 1、招标文件
审核合同的主体是否合法；合同的形式是否 符合本工程的特点和要求；是否有满足本工 程质量、工期、投资的相应措施，对工程变 更、工程款（进度款）的支付、主要材料（设 备）定价、索赔等条款是否完整；合同所有 条款是否符合合同法的要求和规定。
审核概、预算内容是否真实；概、预算的计量、 计价是否正确合理；是否超过批准的估算计划。
5-7 天
审核暂定价格材料或甲供材料的价格是否正确， 成立招投标审核小组，配合 5-7 天
计价要求、评标方法及标准是否合理、合法；审 建设单位招投标小组的工
核工程量清单是否满足设计图纸和招标文件的 作；协助建设单位制订施工
跟踪审计操作程序和内容
全过程跟踪审计操作要点（内容）
建设阶段 审计事项
提供资料
设计阶段
1、设计招、投标文件 审核
1、设计招标文件
2、图纸的审核
2、设计投标文件 3、设计图纸
3、设计概、预算的审 核
1、设计概、预算书 2、工程量ห้องสมุดไป่ตู้算书
3、限额设计表
1、招标文件
4、招标文件的审核 2、工程量清单
3、设计图纸
1）结算书 2）工程量计算书
3）钢筋抽料表（土建专业适用） 4）施工合同 5）竣工图 6）竣工资料 7）图纸会审纪录 8）设计变更
9）工程洽商记录 10）监理工程师通知或业主施工指令 11）会议纪要 12）现场签证 13）甲招乙供材料定价确认单 14）招标文件 15）投标文件、中标通知书 16）其他结算资料 17）移交资料签收表