报销流程及规范说明

财务报销流程及规范说明

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理人的权、责关系。特对报销流程及规范作以下说明：

一、报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）——>报销人部门负责人（或上

级主管）确认签字——>财务审核（单据、数量等方面要求）——>公司总经理（或委托授权

人）审核——>交出纳复核并履行付款。

1、费用报销要求：为了强化公司的财务纪律，避免财务风险，原则上公司一切事项报

销的单据均必须取得合法的凭证。报销人员必须对单据的真实性、合理性负责。请各位需

要报销的人员在平时工作过程中对对方开据的单据进行检查，（如：名称、数量、单价、金额、、、、、、等等进行检查）。书写清楚完整，事项明晰。是否符合我公司报销要求。公司员

工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予以

签字。

2、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时

间、批次、项目等进行分类，然后按照规定清晰准确的粘贴在报销单据的后面，并在附件

中写明所付的单据张数。单据数量比较复杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不

清晰，粘贴不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。（注：粘贴凭

证不可用订书机订）。

3、预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款申请单，

写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门

负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报

销的从有关人员的工资中扣除。

二、规范说明：（费用报销单）（个人备用金借款单）见实物。

1、行政报销费用。

1、）汽车油费报销。详细填写出车记录表，平时加油记得打小票并且保留好小票，月底打

出加油总表附小票核对准确后核算出公里数及每公里耗油金额。（并提供上月每公里耗油金额以作对比）。

2、）误餐费及其它费用报销。按派车车记录时间填写清楚误餐情况说明原因。必须当日交

上级主管审核，请审核人写明审核日期。

3、）水电费报销。提供详细水、电用量记录表，并根据以前年度及上月用量进行对比，用

量超额度的请出示报告说明情况。

4、）公共领用物品报销。如（钦用水、员工生日礼品、、、、、、垃圾清理等等。）提供详细领

用记录及清理记录，特别是钦用水必须查清空桶数量以便日后核对。

2、采购报销。

1、）材料报销。请及时将单据整理完整后交与财务核对备用金冲销情况，方便下一次借款使

之日常工作能正常进行。

2、）车费及误餐费报销。用费较多的人员请做好明细表附后，误餐费必须每天交上级领导审

核签字。

以上报销流程请各部门仔细阅读，以方便各位日后报销清楚、明确。并请各位配合财务管理好本公司的报销工作及时正常运行。未尽事宜，财务部有权补充解释。

谢谢！

财务部 2011年6月25日