房地产资金管理业务流程与节点说明
房地产资金管理业务流程
与节点说明
Prepared on 24 November 2020
房地产资金管理业务流程与节点说明编号：
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7 8 9 10
公司名称 **房地产开发有限公司 密
级 第 页共 页 编制单位
签发人
签发时间
资金管理业务流程图节点说明
节点B2，资金计划
审审
开 年度资 金计划
编制预算和用
接受用 款申请
结
用款申
融资执行
融资准备
年度融资计划
审审
审
年度预算和
审年度资金 准备
汇 总
月度资金准
资金使
Y
Y
Y
Y
N N
N N 2000元以上
2000元以下
1．财务部经理收到经过总经理审批的公司年度预算和资金使用计划。
节点C3，融资计划
1．财务部经理根据年度资金使用计划、预测现金流量表制定年度融资计划；
2．本项工作在收到审批后的年度资金计划、预测现金流量表后5个工作日完成；
3．年度融资计划交财务副总审批；
节点B3，审批
1．财务副总审批财务经理递交的融资计划，就融资时间、融资方式、融资成本进行审核；
2．对于融资计划中不合理部分退回财务部经理重新制定融资计划；
3．将审批通过的融资计划交总经理审批；
4．本项工作在收到财务部经理递交的融资计划后2个工作日完成。
节点A3，审批
1．总经理审批副总递交的年度融资计划；
2．对于融资计划中不合理部分退回财务部经理重新制定融资计划；
3．将审批通过的融资计划交财务部经理进行融资准备；
4．本项工作在收到财务副总递交的融资计划后2个工作日完成。
节点C4 D4 融资资金准备
1．财务部经理根据总经理审批后的融资计划进行融资准备；
2．将资金计划和融资计划交出纳备份，以便出纳进行资金准备；
3．出纳根据财务部经理指示进行资金准备。
节点E5，编制预算和资金使用计划
1．各职能部门和各子公司根据审批后的年度预算和资金使用计划编制本部门（子公司）月度预算和用款计划。
（此时限为：每月24日前）
2．将预算和资金使用计划交至财务部。
节点C5 汇总
1．财务部经理将各部门（子公司）月度预算和资金使用计划进行汇总，报财务副总审批；
2．此项工作在每月26日前完成；
节点B5，审批预算、用款计划
1．财务副总根据年初制定的公司预算和资金计划对各部门上报的月度预算和资金使用计划进行审批。
2．对于月度计划和年度计划有较大变动（额度变动超过10％，资金使用时间变动1个月）的要求部门经理根据月度工作目标进行解释和相应调
整；
3．审核通过的公司月度预算和资金使用计划交总经理审批；
4．此项工作在每月28日前完成；
节点A5，审批预算、用款计划
1．总经理根据公司年度资金计划，对上报的预算和资金使用计划进行审批，就资金额度变化和资金使用时间变更要求部门（子公司）经理根据
月度工作目标进行解释和调整；
2．将审批后的预算和资金使用计划交财务部进行融资和资金准备；
3．此项工作在每月30日前完成。
节点C6 融资执行
1．财务部经理根据审批后的公司月度预算和资金使用计划进行融资，并指示出纳根据各部门的资金使用计划进行资金准备；
2．如果不需要融资直接指示出纳根据各部门的资金使用计划进行资金准备；
节点E7，用款申请
1．各部门（子公司）根据本月工作目标、本月预算和资金使用计划，根据业务发生情况提出用款申请。
2．将用款申请上报财务副总审批。
节点B7，审批用款申请
1．财务副总根据该部门（子公司）的月度预算和资金使用计划，审批用款申请。
2．对预算内额度在5万元以下（包括5万元）的用款申请签署意见，并交财务部出纳办理。
3．对预算内额度在5万元以上或者超出预算外的用款申请签字后，上报总经理审批；
4．本项工作在收到用款申请后1个工作日内完成。
节点A7，审批用款申请
1．总经理根据该部门（子公司）的月度预算和资金使用计划，审批用款申请；
2．对于用款申请超预算要求部门（子公司）经理进行解释并调整；
3．将审批合格的用款申请下发给出纳；
4．此项工作在收到财务副总签字后的用款申请后2个工作日完成；
节点D8，签署意见
1．出纳收到财务副总和总经理批转的用款申请后备案留存一份，并准备资金。
节点E9，签署意见
部门（子公司）进行资金使用。