人事及薪资管理循环

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4、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的 错儿。 00:33:2 500:33: 2500:3 3Saturday, September 26, 2020
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5、知人者智，自知者明。胜人者有力 ，自胜 者强。 20.9.26 20.9.26 00:33:2 500:33: 25Sept ember 26, 2020
之扣繳
第2節 人事及薪資循環之 功能、檔案設計及相關文件
1. 建 立 員 工 基 本 資 料 及 維 護 之 功 能 2. 刷 卡 資 料 處 理 3. 出 勤 異 常 狀 況 處 理 4. 年 假 處 理 5. 人 事 異 動 處 理 6. 薪 資 基 本 資 料 處 理 7. 考 績 資 料 處 理 8. 計 算 薪 資 及 待 扣 款 9. 支 付 員 工 薪 資 10. 編 制 人 事 及 薪 資 等 必 要 報 表
控制總數： - 工 時 總 數 ： 比 對 計 工 單 (記 載 員 工 工 作 項 目
及 每 個 工 作 項 目 所 花 的 時 間) 與 工 時 卡 (來 自 刷 卡 的 時 間) 的 工 作 總 時 數 。 2. 處 理 控 制 -程式控制：將不合理的薪資金額列出。 3. 輸 出 控 制 - 合 理 性 檢 查 ： 必 須 先 印 出 薪 資 記 錄 冊 (Payroll Register) ， 以 覆 核 是 否 有 錯 ， 若 無 錯 誤 ， 再 將此表交由銀行轉帳，並列印員工薪資表。 -分發員工薪資表單：員工薪資表，需交由員 工本人查收。
二 、 人 事 及 薪 資 循 環 之 E-R Model 、 檔 案 設 計 、 及 DFD 1. E-R Model 2. E-R Model 闡 釋 3. 檔 案 設 計 4. 人 事 及 薪 資 系 統 Level-0 DFD
E-R Model 闡 釋 人 事 檔 ： 部 門 代 號 檔 (m : 1) ˉ 一 個 部 門 可 以 有 很 多 員 工 。 人 事 檔 ： 職 稱 檔 (m : 1) ˉ 很 多 員 工 擁 有 同 樣 的 職 稱 。 人 事 檔 ： 勞 健 保 檔 (1 : 1) ˉ 每 一 個 員 工 都 有 其 歸 屬 的 一 個
卡時間。 人 事 檔 ： 每 月 薪 資 檔 (1 : m) ˉ 每 一 個 員 工 擁 有 好 幾 個 月 的
薪資 。 人 事 檔 ： 員 工 考 績 及 年 終 獎 金 檔 (1 : m) ˉ 每 一 個 員 工 擁 有
好幾 年 的 考 績 。 人 事 檔 ： 年 假 檔 (1 : 1) ˉ 每 一 個 員 工 擁 有 一 份 年 假 資 料 。
二、控制活動 1. 適 當 的 授 權 -各主管授權付員工薪水，薪資資料處理， 財務長審核。 -新聘員工及薪資的變更皆應根據有效的 授權 ， 才 能 處 理 。 2. 適 當 的 職 能 分 工 -工時輸入和薪資處理的職責必須分開。 -人事單位和薪資處理的職責必須分開。 3. 文 件 和 紀 錄 管 制 - 人 事 單 位 需 及 時更改員工資料及薪資資料。 -工時卡及計工單需經過主管人員的審核才 能輸入系統。
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1、有时候读书是一种巧妙地避开思考 的方法 。20.9. 2620.9. 26Saturday, September 26, 2020
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2、阅读一切好书如同和过去最杰出的 人谈话 。00:3 3:2500: 33:2500 :339/2 6/2020 12:33:25 AM
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3、越是没有本领的就越加自命不凡。 20.9.26 00:33:2 500:33 Sep-202 6-Sep-2 0
三、一般控制 -設 定 權 限 給 使 用 本 薪 檔 的 使 用 者 ， 限 制 其 存来自百度文库取 。
四、應用控制 1. 輸 入 控 制 有效性測試： -檢查碼檢查：如在輸入人事資料入人事檔時，需 用檢查碼檢查員工編號和身分證字號。 -合理性範圍檢查：如對工作時數做合理性檢查。 - 欄 位 檢 查： 對 數值資料作欄位測試 。 - 存 在 性 檢 查： 如 對 員 工 編 號 與 負 責 主 管 代 號… … 等 資 料 ，與 其 關 聯 之 人 事 檔 作 存 在 性 檢 查 。
三、人事及薪資循環之相關文件 及報表
1. 工 時 卡 (Time Card) 2. 計 工 單 (Job Ticket) 3. 薪 資 記 錄 冊 (Payroll Register) 4. 薪 資 表 (Payroll Slip)
第3節 人事及薪資循環之作業流程
一、人工作業流程 二、電腦作業流程
1. 人 事 單 位 2. 日 薪 員 工 3. 主 管 (班 長) 4. 會 計 薪 資 科 (Payroll) 5. 成 本 會 計 科 (Cost Accounting) 6. 會 計 總 帳 科
第4節 人事及薪資 循環之風險及內部控制
一、可能之風險 1. 薪 資 發 放 錯 誤 2. 未 經 核 准 ， 擅 自 修 改 薪 資 發 放條件 3. 資 料 錯 誤或 漏 列 4. 未 能 及 時 支 付 員 工 薪 資 5. 人 事 行 政 缺 乏 效 率 6. 未 遵 循 法 令 規 章 及 政 策
勞健 保 等 級 。 人 事 檔 ： 出 勤 資 料 檔 (1 : m) ˉ每一個員工擁有 很 多 天 的 出 勤
資 料。 人 事 檔 ： 本 薪 檔 (1 : 1) ˉ 每 一 個 員 工 只 有 一 份 本 薪 資 料 。 人 事 檔 ： 刷 卡 時 間 檔 (1 : m) ˉ 每 一 個 員 工 擁 有 很 多天的刷
第 10 章 人事及薪資循環
● 人事及薪資循環所應達成之目的 ● 人事及薪資循環之功能、檔案設計
及相關文件 ● 人事及薪資循環之作業流程 ● 人事及薪資循環之風險及內部控制 ● 知道如何設計一個安全的人事及竦
資循環資訊系統
第1 節 人事及薪資循環之目的
1. 建 立 人 事 資 料 檔 2. 正 確 且 準 時 的 支 付 員 工 薪 資 3. 所 得 稅 ， 勞 、 健 保 ， 及 其 他 款 項