中小企业授信审查要点
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• 人品。诚信、经营管理及资金运营能力、社会资源。 • 产品。产能、产量、上下游客户、市场竞争力。 • 押品。合法有效、变现能力和价值。
三品
三表
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水表、电表。实际消耗量，推算生产情况。 税表。计税收入、纳税利润额。 海关报表。出口量、报关收入。 对账单。日常资金往来及大额资金进出情况。 出入库单。原料、货物进出情况。 工资单。工人数、工资水平。 人流。管理人员、生产人员、购买人员情况。 物流。原料、存货进出及消耗情况。 现金流。现金流入、流出、借贷、还贷情况。
中小企业授信 审查要点
（一）审查方法——12345
一看
看现场管理、 设 备型号、存货数 量
五定 定资金缺口、 担保方式、产 品组合、综合 收益、授信方 案
二问 问企业供销渠 道 问企业业主经 历
四核
核资产规模 核销售收入 核产品市场
三查 查财务信息
查经营信息
查合规信息
核利润
（一）审查方法——四个三
谢谢！
以下审慎：企业名称、股东、经营场所、管理人员频繁变更，实际控
制人难以厘清、隐性关联关系复杂、注册资本未到位。
（二）审查要点—客户
股东、控制人 优先选择：当地人（或落地多年）、发展积累多年、发展历史清晰。 以下审慎：从事行业频繁转换、有逃废债记录、涉黑。 追加个人连带责任担保，提高违约成本。 企业 优先选择：股权结构清晰、注册资本到位、经营范围明确、生产经营
资金挪用。用途挪用：流动资金贷款挪用做固定资产贷款； 贷款挪用于跨行业投资——房地产、挪用于民间借贷、证券 投资；固定资产挪用做其他用途。主体挪用：关联企业之间 挪用；担保公司挪用。
（三）审查要点—金额
贷款金额应合理，与借款人实际经营周转相匹配，与借款人 实际承债能力相匹配，防止过度授信。 需求测算。严格按照监管公式进行需求测算，对临时需求应 在合规并有合理依据的情况进行估算。 总量控制。授信总量不超过借款人可验证销售收入的50%； 有息负债总额原则上控制在年度平均经营净现金流的2倍以 内。 支付控制。必须提供真实有效合同，贷款金额不超过合同金 额70%，尽量采用受托支付。
场地固定（最好为自有产权）、管理人员稳定。
以下审慎：企业名称、股东、经营场所、管理人员频繁变更，实际控
制人难以厘清、隐性关联关系复杂、注册资本未到位。
（二）审查要点—经营
基本要求：借款人经营模式、业务周期、产品销售季节特点
符合行业特征，企业与主要客户及供应商关系稳定，购销渠
道通畅，生产经营正常，产品销售情况良好，业绩较为稳定。 优先选择：主营业务清晰、产品技术领先、市场竞争力强，
（三）审查要点—用途
贷款用途应清晰明了，可以判断企业贷款的投向是用于流动 资金周转，还是固定资产建设。不介入贷款用途不明、借款 人盲目投资、贷款被挪用可能性大的企业。 盲目投资。借款人在未充分论证情况下，盲目扩大生产或进 行固定资产项目投入。盲目投资征兆有资本支出超过预算、 过度扩充、生产技术及经营效率不佳、非主业的过度投资等 情形。
三单
三流
（二）审查要点—信息
财务报表。优先选择：当地人（或落地多年）、发展积累多年、发展
历史清晰。
以下审慎：从事行业频繁转换、有逃废债记录、涉黑。 追加个人连带责任担保，提高违约成本。 企业 优先选择：股权结构清晰、注册资本到位、经营范围明确、生产经营
场地固定（最好为自有产权）、管理人员稳定。
期限管理。授信期限应与借款人经营周转周期相匹配，不得 周转使用。中期贷款最长不超过5年，并落实分期还款计划。
（三）审查要点—担保
一般企业担保。担保企业应实力较强，审慎接受联保、互保、 关联担保（集团公司担保除外）。 担保公司担保。担保公司应实力较强、规范运作，担保金额 在核定担保额度内，并落实保证金管理。 抵质押担保。以变现能力强的商住房地产或地处城区、开发 区的工业用地和厂房为主，关注土地取得方式、出让金缴纳 情况及评估增值合理性；应收账款关注债务人履约能力和意 愿，落实三方协议或单方承诺、登记公示和回款封闭管理； 存货应选择变现空间大的大宗商品，落实合格监管公司监管， 签订监管协议，防止虚假抵押或重复抵押。
订单稳定、成长性好、盈利水平持续提升、发展前景良好的
企业。 以下审慎：多元化经营发展、涉足矿业、房地产等高风险行 业、缺乏品牌技术、缺乏稳定合作客户或渠道、核心竞争能 力不突出、盈利能力不稳定的企业。
（二）审查要点—财务
按照“实质重于形式”原则，对小微企业财务制度Hale Waihona Puke Baidu全程度 的要求可相对降低，但企业须能提供充足证据以便我行核实 其相关财务指标特别是销售收入及利润。 不单纯依靠客户的财务报表，也应注重收集中小企业及其业 主的非财务信息，但决不意味着在选择中小企业客户的过程 中放弃对财务信息的分析。 通过财务报表分析，与现场走访、外围调查等方式收集的非 财务信息作交叉验证，选择销售收入与主要资产能够核实、 资产负债率与负债结构合理、应收帐款、存货及应付帐款等 科目金额与企业经营模式及行业特征匹配、盈利与现金流状 况良好，具备较强偿债能力的企业。
（三）审查要点—还款
账户监控。要求借款人将基本账户或主要结算账户转移至我 行，对外合同收款账户改为我行账户。
资金监控。与借款人签订资金监管协议，对借款人资金支用 和回笼实行有效监控和归集，对于以下情况应审慎：上下游 为关联企业、借款人多个账户间相互转账、利用个人账户及 现金方式收支、集团统一运作资金、关联企业占款较多、个 人借贷较大。
三品
三表
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水表、电表。实际消耗量，推算生产情况。 税表。计税收入、纳税利润额。 海关报表。出口量、报关收入。 对账单。日常资金往来及大额资金进出情况。 出入库单。原料、货物进出情况。 工资单。工人数、工资水平。 人流。管理人员、生产人员、购买人员情况。 物流。原料、存货进出及消耗情况。 现金流。现金流入、流出、借贷、还贷情况。
中小企业授信 审查要点
（一）审查方法——12345
一看
看现场管理、 设 备型号、存货数 量
五定 定资金缺口、 担保方式、产 品组合、综合 收益、授信方 案
二问 问企业供销渠 道 问企业业主经 历
四核
核资产规模 核销售收入 核产品市场
三查 查财务信息
查经营信息
查合规信息
核利润
（一）审查方法——四个三
谢谢！
以下审慎：企业名称、股东、经营场所、管理人员频繁变更，实际控
制人难以厘清、隐性关联关系复杂、注册资本未到位。
（二）审查要点—客户
股东、控制人 优先选择：当地人（或落地多年）、发展积累多年、发展历史清晰。 以下审慎：从事行业频繁转换、有逃废债记录、涉黑。 追加个人连带责任担保，提高违约成本。 企业 优先选择：股权结构清晰、注册资本到位、经营范围明确、生产经营
资金挪用。用途挪用：流动资金贷款挪用做固定资产贷款； 贷款挪用于跨行业投资——房地产、挪用于民间借贷、证券 投资；固定资产挪用做其他用途。主体挪用：关联企业之间 挪用；担保公司挪用。
（三）审查要点—金额
贷款金额应合理，与借款人实际经营周转相匹配，与借款人 实际承债能力相匹配，防止过度授信。 需求测算。严格按照监管公式进行需求测算，对临时需求应 在合规并有合理依据的情况进行估算。 总量控制。授信总量不超过借款人可验证销售收入的50%； 有息负债总额原则上控制在年度平均经营净现金流的2倍以 内。 支付控制。必须提供真实有效合同，贷款金额不超过合同金 额70%，尽量采用受托支付。
场地固定（最好为自有产权）、管理人员稳定。
以下审慎：企业名称、股东、经营场所、管理人员频繁变更，实际控
制人难以厘清、隐性关联关系复杂、注册资本未到位。
（二）审查要点—经营
基本要求：借款人经营模式、业务周期、产品销售季节特点
符合行业特征，企业与主要客户及供应商关系稳定，购销渠
道通畅，生产经营正常，产品销售情况良好，业绩较为稳定。 优先选择：主营业务清晰、产品技术领先、市场竞争力强，
（三）审查要点—用途
贷款用途应清晰明了，可以判断企业贷款的投向是用于流动 资金周转，还是固定资产建设。不介入贷款用途不明、借款 人盲目投资、贷款被挪用可能性大的企业。 盲目投资。借款人在未充分论证情况下，盲目扩大生产或进 行固定资产项目投入。盲目投资征兆有资本支出超过预算、 过度扩充、生产技术及经营效率不佳、非主业的过度投资等 情形。
三单
三流
（二）审查要点—信息
财务报表。优先选择：当地人（或落地多年）、发展积累多年、发展
历史清晰。
以下审慎：从事行业频繁转换、有逃废债记录、涉黑。 追加个人连带责任担保，提高违约成本。 企业 优先选择：股权结构清晰、注册资本到位、经营范围明确、生产经营
场地固定（最好为自有产权）、管理人员稳定。
期限管理。授信期限应与借款人经营周转周期相匹配，不得 周转使用。中期贷款最长不超过5年，并落实分期还款计划。
（三）审查要点—担保
一般企业担保。担保企业应实力较强，审慎接受联保、互保、 关联担保（集团公司担保除外）。 担保公司担保。担保公司应实力较强、规范运作，担保金额 在核定担保额度内，并落实保证金管理。 抵质押担保。以变现能力强的商住房地产或地处城区、开发 区的工业用地和厂房为主，关注土地取得方式、出让金缴纳 情况及评估增值合理性；应收账款关注债务人履约能力和意 愿，落实三方协议或单方承诺、登记公示和回款封闭管理； 存货应选择变现空间大的大宗商品，落实合格监管公司监管， 签订监管协议，防止虚假抵押或重复抵押。
订单稳定、成长性好、盈利水平持续提升、发展前景良好的
企业。 以下审慎：多元化经营发展、涉足矿业、房地产等高风险行 业、缺乏品牌技术、缺乏稳定合作客户或渠道、核心竞争能 力不突出、盈利能力不稳定的企业。
（二）审查要点—财务
按照“实质重于形式”原则，对小微企业财务制度Hale Waihona Puke Baidu全程度 的要求可相对降低，但企业须能提供充足证据以便我行核实 其相关财务指标特别是销售收入及利润。 不单纯依靠客户的财务报表，也应注重收集中小企业及其业 主的非财务信息，但决不意味着在选择中小企业客户的过程 中放弃对财务信息的分析。 通过财务报表分析，与现场走访、外围调查等方式收集的非 财务信息作交叉验证，选择销售收入与主要资产能够核实、 资产负债率与负债结构合理、应收帐款、存货及应付帐款等 科目金额与企业经营模式及行业特征匹配、盈利与现金流状 况良好，具备较强偿债能力的企业。
（三）审查要点—还款
账户监控。要求借款人将基本账户或主要结算账户转移至我 行，对外合同收款账户改为我行账户。
资金监控。与借款人签订资金监管协议，对借款人资金支用 和回笼实行有效监控和归集，对于以下情况应审慎：上下游 为关联企业、借款人多个账户间相互转账、利用个人账户及 现金方式收支、集团统一运作资金、关联企业占款较多、个 人借贷较大。