账簿登记商业银行会计报表编制

PPT文档演模板
账簿登记商业银行会计报表编制
•科目名称： 应付账款
2007年 凭证 月 日 号数
摘要
31
期初余额
•总 账
总页码 本户页次
借方
贷方
借
余额
或
十万 千百十元角分十万千百十元角分 贷 十万千百十元角分
贷 200000
•
PPT文档演模板
账簿登记商业银行会计报表编制
•科目名称： 原材料
•总 账
3500
872
19 收102 收入 8000 6.43 51 408.00
8872
31 记21 分配费用
6.62 59 607.52 8872 6.62 58 732.64
PPT文档演模板
账簿登记商业银行会计报表编制
• 三、账簿登记
•（三）明细账
• 3. 多栏式
•
多栏式明细账的账页是在明细科目或明细项
十万 千百十元 角分十万千百十元角分 贷 十万千百十元角分
贷 3500000
1638000
1500Βιβλιοθήκη Baidu00 1500000
5 8 5 0 00贷 2 2 2 3 0 00贷
4223000 4223000
8 9 0 0 0 0 0 1 2 8 5 0 0 0 0贷 8 9 5 0 0 0 0
PPT文档演模板
•
PPT文档演模板
账簿登记商业银行会计报表编制
•
•类别 • 储存处所
规格
计量单位
计划单价
年 凭证 月 日 号数
摘要
收入
发出
结存
数单
金额
数单
金额
数单
金额
量 价 十万千百十元角分量价十万千百十元角分量价十万千百十元角分
•
•
•
• 收料单、 •产品入库 单
• 填写明细科目名称、实物单位、规格等有关资料。
• 根据原始凭证，登记增加的数量、单价和金额。
目下分设若干专栏，以便在同一账页上集中分类
反映有关明细科目或明细项目的金额。
• 登记方法： 增加方用蓝字登记；
•
减少方用红字登记。
PPT文档演模板
账簿登记商业银行会计报表编制
年 月日
凭证 号数
摘要
•
•
十 万千 百 十元 角 分 十 万千 百 十元 角 分 十 万千 百 十元 角 分
• 总账科目及明细科目 • 明细项目
发出 额 数量 单价 金
额
结存 数量 单价 金
额
31
期初结存
2 000 14.60 29 200
2 1211 购入 6 000 14.60 87 000
8 000
14 1212 购入 3 000 14.60 43 800
11 000
18 8056 发出
9 500 14.60 138 700 1 500 14.60 21 900
1000000
贷 2138000
•逐笔结出余额
PPT文档演模板
账簿登记商业银行会计报表编制
•科目名称： 应付账款
2007年 凭证 月 日 号数
摘要
8 记7 偿还贷款
•总 账
总页码 本户页次
借方
贷方
借
余额
或
十万 千百十元角分十万千百十元角分 贷 十万千百十元角分
200000
贷 200000
• 当月只有一笔发生额，不用加计本月合计，可结计 填列余额后划结账红线。
账簿登记商业银行会计 报表编制
PPT文档演模板
2020/11/19
账簿登记商业银行会计报表编制
•科目名称： 应付账款
2008年 凭证 月 日 号数
摘要
31
6 记7
上月结转 购入面粉
8 记18 25 记20
归还欠款 购入面粉 本月合计
……
12 31
……
本年合计
•总 账
总页码 本户页次
借方
贷方
借
余额
或
PPT文档演模板
账簿登记商业银行会计报表编制
•管理费用明细账
2001年 凭证 月 日 号数 5 10 转1
31 转10 31 转13 31 转14 31 转15
摘要
领用材料 计提折旧 分配工资 计提福利 结转本年利润
本月合计借方发生额
本月合计贷方发生额
合计 1 500.00 2 000.00 3 000.00 420.00 6 920.00 6 920.00 6 920.00
项目 工资及福利 劳动保护费 折旧费
总页码 本户页次
2008年 凭证 月 日 号数
摘要
借方
贷方
借
余额
或
十万 千百十元角分十万千百十元角分 贷 十万千百十元角分
11
7 记5 19 记16 31 记21
上年结转 材料入库 材料入库 分配材料费用 本月合计
借1 2 0 2 6 4 4 6 3780000 11373000
1 4 3 2 6 4 1 2借1 2 8 5 3 0 3 4 １５１５３０００１４３２６４１２借１２８５３０３４
PPT文档演模板
账簿登记商业银行会计报表编制
•原材料明细账
•类别
名称的规格 •毛线
计量单位• 千克
计划单价
08年 凭证 月 日 号数
摘
要
收 数量 单价
入 金
额
发出 数量 单价 金 额
结存 数量 单价 金 额
11
上年结转
9872 6.78 66 932.16
1 领201 发出
5500
4372
15 领203 发出
每月最后一笔业务后的余额即为月末余额。 • （3）月末结账时，只需在最后一笔经济业务记
录之下划一条通栏单红线，无需再结计本期发生 额合计及余额了。
PPT文档演模板
账簿登记商业银行会计报表编制
•原材料明细账
•类别
名称的规格 •甲材料
计量单位• 千克
计划单价
05年 凭证 月 日 号数
摘
要
收入 数量 单价 金
账簿登记商业银行会计报表编制
• 三、账簿登记
•（二）明细账
1. 三栏式 2. (1).三栏式明细账适用于如“应收账款”“应
付账款”“主营业务收入”等只需对金额进行核 算的账号 3. (2).债权债务明细账一般采用三栏式账页格式。 4. (3). 由于债权债务类明细账随时结出余额，每 月最后一笔业务的余额即为月末余额，所以月末 结账时只需在最后一笔经济业务记录下划一通栏 单红线，不需要再结计一次余额。
• 根据原始凭证，登记减少的数量、单价和金额。
• 逐笔结出结存•的领数料量单或、金额。
•成品出库单
PPT文档演模板
账簿登记商业银行会计报表编制
• 三、账簿登记
•（三）明细账
• 2. 数量金额式 • （1）数量金额式明细账使用于“原材料”、
“库存商品” • （2）数量金额式明细账一般要求逐笔结出余额，
PPT文档演模板
账簿登记商业银行会计报表编制
•科目名称 •应付账款—南方
食品有限公司
2008年 凭证 月 日 号数
摘要
31
上月结转
6 记5
购入面粉
8 记7
归还欠款
•明细分类账
借方
贷方
借
余额
十 万 千 百 十 元 角 分十 万
千
百
十
元
角
分
或 贷
十
万
千
百
十
元
角
分
贷 1500000
1 6 3 8 0 0 0贷 3 1 3 8 0 0 0