信用担保试题

一、担保机构发生风险的原因

风险是一种不确定性，是引致损失发生的一种可能性。担保行为是保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。因此，担保业务的风险很大程度上是来自债务人信用方面的风险。担保机构在为债务人提供担保后，由于各种事先无法预料的因素的影响，被担保的债务人可能无法按时、如数归还借款，这时就需要担保人为偿还债务，即发生了担保代偿。如果担保机构最终不能全部回收担保代偿资金，就会导致担保机构经济上的损失。这就是担保机构经营担保业务所特有的风险。

担保机构发生风险的原因是多方面的。外部经济环境、信用环境、法律环境和国家政策导向等因素都会对担保机构的经营产生影响；担保机构自身的经济实力、人才素质、经营管理经验、对风险的控制和管理能力等，更决定着担保机构能否持续经营。作为一个独立经营的经济实体，担保机构发生风险的原因与其他企业有着许多相同之处，但担保机构又是一个经营信用产品的特殊企业，其主营业务是为企业的融资提供信用担保。从其特殊性出发，导致担保机构

发生风险的主要原因有：

（一）债务人还款能力不足

在担保行为中，债务人具有良好的还款能力是担保责任得以顺利解决的关键，事实上，大部分担保机构发生风险的原因都是源于债务人没有足够的还款能力。因此，担保机构在为债务人提供担保之前，必须先学会如何科学、准确地评价和判断债务人的还款能力。

（二）债务人的道德水平低下

债务人有还款能力并不一定能够保证其能偿还债务，债务人如果在道德品质上存在问题，在主观上不愿意偿还债务，同样也会给担保机构带来极大的风险。受社会信用环境、法律意识和道德水平的影响，在法制建设尚未健全、信用环境不够完善的情况下，企业的还款意愿可能比企业的还款能力更重要。

（三）债权人对债务人监管不力

如果担保机构在做担保业务时，为债权人提供了百分之百的担保，也就是债权的保障完全依赖于担保人，担保行为就可能成为债权人转移风险的一种手段，债权人在贷款项目的评审、审批和贷后项目的监督管理等方面就可能有某种程度的放松，增加了贷款信用风险发生的可能性，从而也增大了担保机构的风险。

（四）担保机构自身经营管理不善

担保机构是经营信用的特殊机构，只有自身保持良好的资产质量、充足的现金支付能力，才有可能为债务人提供信用保证。担保机构在为别人提供担保的同时，也要尽可能避免由于经营担保业务而带来的损失。如果担保机构本身因经营管理不善而发生较大的资产损失，甚至无法持续经营，也就根本谈不上保证自己的信用了。

二、担保机构风险控制和风险管理的措施

担保机构的风险是客观存在的。当担保机构为债务人的还款出具了保证合同，只要债务人没有全部清偿债务，担保风险就会存在。担保机构不可能完全消除担保风险，但担保机构可以通过自身的管理以及采取有效的措施来防范和控制风险，尽可能地把担保风险控制在担保机构可以接受的水平。担保机构可采用以下措施控制和管理业务风险：

（一）提高担保项目的评审水平

（二）建立科学的项目决策程序和内部风险控制机制

1、实行“审保分离”，强化项目决策的约束机制

2、严格授权管理，强化决策程序的制约作用

3、规范评审委员会审议规则和决策人员审批行为

4、建立项目责任制度，严格责任监督和责任追究

5、提高担保业务决策的科学性和准确性

（三）加强对在保项目的动态跟踪管理

1、在保项目动态跟踪

2、在保项目反担保物的监管

（四）加强对代偿项目的管理和追偿

1、代偿项目的管理

2、代偿项目的追偿

(1)督促债务人尽快筹资归还欠款。

(2)处理抵押、质押物（权）。

(3)落实信用反担保方义务。

(4)转移债务，保全债权。

(5)变更反担保，增加抵押物价值。

(6)以资抵偿，减少损失。

(7)债权转股权及债权重组。

(8)依法起诉，通过法律手段来维持担保机构的权益。

（五）提高担保机构自身的抗风险能力

1、坚持以“稳健经营”的理念来经营担保业务，切实保证担保机构资金的安全性和效益性。

2、建立健全内部业务运作监控制度，严格防范道德风险的发生。

3、坚持量力而行、分散风险的业务运作模式，不要“将鸡蛋都放在一个篮子里”。

4、努力建立“利益共享，风险共担”的担保业务运作体制，争取政府给予“担保损失核销补偿”的政府支持。

5、保证担保资金的安全性和流动性。

（六）开拓思路，转变观念，将风险管理工作由被动转为主动

1、想方设法增大债务人违约的成本。

2、吧因哈能够和担保机构之间纯粹的担保关系转变为“合作伙伴”关系。

（七）建立健全担保业务风险管理评价和预警制度

案例

在企业提交担保申请的初期，协作商业银行信贷部门的业务负责人即告之本担保中心该企业有不良信用记录，基本不同意为其提供贷款。为此，经担保中心深入核实情况，了解到该企业不良信用记录是指，2006年3月，该企业以企业业主名义在金昌市XX汽车连锁有限公司购置价值为16万元的汽车一辆，并在协作商业银行申请了汽车消费贷款；但在贷款的按期还款过程中，该企业业主由于信用意识不良，致使协作商业银行最终通过法律诉讼程序收回了汽车消费贷款。担保中心在对该企业的实地考核中发现该企业具备一定的规模，企业有产品、有市场、有效益。因此担保中心从培育中小企业信用意识的目的出发，就不良信用记录可能对该企业今后的发展带来的所有负面影响与该企业业主对进行深入沟通；该企业业主最后承诺将在以后的商业活动中恪守商业信用。同时担保中心从扶持中小企业发展的目的出发，经担保中心会议研究同意为其它提供贷款担保，并主动到协作商业银行进行解释，说服协作

商业银行同意为其提供担保贷款。但在落实该企业抵押反担保措施的程序中，担保中心从该企业业主有不良信用记录导致该企业至少当前商业信用崩溃的认识出发，不同意该企业提供实物抵押，而要求该企业提供第三方企业以联保的形式担保反担保。担保中心对第三方联保企业进行了严格的认定，最终认定永昌XX面业有限公司具备联保资格，因为该企业信用评级2008年为AAA级信用企业，企业在金融机构授信贷款额度为4000万元，具该企业信用优良。担保中心于2008年10月6日与金昌市XXX粮油器材发展有限责任公司和永昌XX面业有限公司三方共同签订了《信用反担保合同》，同时审批了该笔担保贷款。2009年担保贷款到期后，经过担保中心向联保企业及金昌市XXX粮油器材发展有限责任公司的多次催收，该笔担保贷款已于2009年4月10和9月21分两笔归还银行贷款本息，同时解除担保责任。

案例提要

永昌县长城农机有限公司于2009年3月20日向我公司申请，为其在中国农业发展银行永昌县支行期限一年的流动资金贷款500万元提供担保，该笔贷款用于销售农机流动资金。但该贷款抵押物严重不足，为了确保企业支持“三农”，争取财政补贴资金，我公司采取其他有效反担保措施为该公司提供了贷款担保。

案例内容

该企业成立于1996年9月，属民营企业，主要经营农用大中型拖拉机、小四轮、手扶拖拉机、农用汽车、柴油机、收割机、播种机、农机配件、特种润滑油等。企业注册资本金100万元。该公司目前为金昌农机销售的主要经销企业，在甘肃省农机销售市场中占有一定份额，主要供货商有福田雷沃国际重工股份有限公司、东风农机集团、中国收割机械集团等国内大中型农机生产企业。平均每年财政补贴资金600万元，公司2007年末总资产1082万元，负债总额412万元，资产负债率38.08%，所有者权益670万元，根据该公司所申请贷款500万元，已占所有者权益的74.63%。此笔贷款该企业只提供个人三层商务住房，评估价值80万元，在建工程209万元。因此，根据以上情况分析，申请贷款额度占企业净资产比例高，抵押物严重不足，贷款担保存在风险。但是该企业为了保证春季农民农机需求量，已鉴定了购货合同，约定了付款时间，除部分自筹资金外，资金缺口500万元，如资金不能到位会给该企业造成不可弥补的损失。鉴于这种情况，我公司经多方了解，最后采取应收账款抵押，将该企业付给金昌亚飞汽车连锁有限公司品牌小车的保证金250万元列入抵押范围内，采取资产与有效应收款组合抵押，降低了担保风险，为该企业提供了贷款担保。2009年3月25日银行为该公司发放了500万元的贷款，足额补充了短缺的流动资金，完成了大宗订单，保障了全年经营业务的稳定增长。

在提供担保后，定期不定期的对该公司进行保后跟踪管理，采取该公司账户预留担保公司印鉴，对资金的流向进行监管，另外，检查销售网点的库存及销售情况，截止目前该公司经营状况良好，取得财政补贴资金800万元，拉动销售收入3800万元，利润280万元。显而易见，通过此次合作，企业的融资渠道进一步拓宽，支撑发展的外部环境得到了进一步优化。

案例点评

在业务推进的过程中，没有不可能完成的融资，只有设计合理的信用结构。我公司在中小企业普遍缺少实物抵押等有执行力度的反担保物的情况下，通过全方位专业分析企业实际状况，科学组合资产抵押和有效的应收款项抵押，整合关乎企业生存和发展的资产线索，