关于北京银行近三年财务状况的分析PPT课件( 34页)
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2008年度中国上市公司100强排行榜中，该行以总资产列第14 位，利润总额列第22位，总市值列第30位，说明北京银行作为一家 大型城商行与一般上市公司相比还是很有实力的。
主营业务
◆ 吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理票据贴 现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买卖政 府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保
◆ 买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券
◆ 外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换
股东构成
北京银行的外资股东持股比例较大，国有股东和外资股东对银行的控 制力相当，由此可能使京行受当地政府的政治控制影响较弱，在日后 的发展中不会承担过多的财政职能，发展更为自由化，更接近市场经 济的要求。
主要股东——ING银行
资产规模比较
100000000 80000000 60000000 40000000 20000000 0
总资产比较
2011
2010
2009
北京银行 宁波银行 南京银行
从上图中可以看出，近三年来，北京银行的总资产 相比较其他两家商业银行要高很多，而且总资产的 增长幅度也较其余两家银行要高很多，这与北京银 行近几年来的经营管理是密不可分的。
短期偿债能力分析
以上各个指标都在控制范围内，说明公司资本风 险水平持续保持在安全水准，有利于公司良好的 经营。
长期偿债能力分析
长期偿债能力分析
从图可以直观的看出,各个银行的资产负债率高达90%以上， 这主要是由于银行业以负债经营为主所决定的。同时，近三 年南京银行、宁波银行两家银行的资产负债率有所波动，说 明这两家银行的业绩不是很稳定，而北京银行的资产负债率 保持上升状态，说明北京银行存贷规模有所扩大，吸收存款 能力有所增强，经营状况保持良好。
三、盈利能力分析
盈利能力分析
盈利能力分析
从以上资料可以看，北京银行这三年的每股收益和 每股净资产都有了一定的增长，这与企业良好的经 营固然分不开，但综合近几年的通货膨胀情况，单 从每股收益和每股净资产的增长并不能有效的看出 企业的实际经营状况。
盈利能力分析
近三年来北京银行销售净利率保持40%以上的增长幅度，虽然 10年以来有所下降，但总体维持在一个比较高的水平，高于同 业其他两家银行，说明自08年金融危机以来，北京银行采取了 积极有效的管理措施，资产管理的效益和财务管理水平有所提 高，其获利能力在一定程度上有所突破，比较快的走出了金融 危机的阴影，从而增强了企业法人和社会公众对北京银行的信 心，为公司今后的发展奠定基础。
短期偿债能力分析
资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反 映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有 资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度 膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运 营和发展。 不良贷款亦指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款 协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能 按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。 拨备覆盖率是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率 。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足 的一个重要指标。该项指标从宏观上反映银行贷款的风险程度及社会 经济环境、诚信等方面的情况。
样本选取
北京银行属于城市商业银行，在我国目前上 市的银行中，工、农、中、建、交五家大型 国有银行无论是在规模上还是在绝对盈利能 力上相较一般城市商业银行而言都十分庞大 ，故暂不与其比较。
本次主要以同属上市城市商业银行的 南京银行和宁波银行为例，在某些指标方面 作以比较。
资产规模比较
北京银行以总资产规模9564.99亿元傲视群雄，几乎相当于 两个江苏银行（排名第二），从图可以看出北京银行是全 国100多家城市商业银行中的佼佼者。
ING银行是荷兰国际集团（ING集团）的核心 企业，ING集团已有150余年的历史，主要经营银 行与保险业务，以资产净值计算，荷兰国际集团 位居全球500家大企业的第9位 ，可以为北京银行 带来全球化的经营理念和科学的管理模式。
另外，国际金融公司是世界银行下属机构之一 ，其目标在于鼓励国际私人资本流向发展中国家 ，以推动这些国家的私人企业的成长，京行在国 际金融公司的支持下主要为能效企业提供国际化 和专业化融资服务 。
分析构架
一、偿债能力分析 二、营运能力分析 三、盈利能力分析 四、发展能力分析 五、杜 邦 分 析 六、风 险 分 析
一、偿债能力分析
短期偿债能力分析
由于银行业的特殊性，加之金融机 构已经采用《新会计准则》，财务 报表中没有相关数据，这里不对短 期负债偿债能力中的流动比率、速 动比率等涉及流动负债的项目进行 分析。而引入资本充足率，不良贷 款比例和拨备覆盖率。
财务分析
财务1001：
关于北京银行近三年财务状况的分析
公司概况
北京银行以十亿元的注册资本成立于1996年1月29日，命名为“ 北京城市合作银行股份有限公司”，是我国最早成立的城市商业银行 之一。1998年更名为“北京市商业银行股份有限公司”，2004年更名 为“北京银行股份有限公司”。
北京银行Fra Baidu bibliotek导“真诚所以信赖”的服务理念，加快实施品牌化经 营、区域化布局、综合化发展战略，全力打造一流现代商业银行的 优质品牌。
二、营运能力分析
营运能力分析
从表中可以看出近三年来，公司的总资产周转率基本保持不 变，说明公司近三年来销售收入与资产总量同比增长，同时， 公司对闲置多余的资产的利用不够到位，公司在以后的经营 中应积极采取相关措施提高资产利用率，以提高公司的总体 运营能力。
营运能力分析
从图中可以看出北 京银行近三年固定 资产周转率逐年增 长，说明北京银行 的固定资产利用不 断增强，企业的营 运能力有了明显的 提高。
◆ 代理收付款项及代理保险业务
◆提供保管箱服务
◆ 国际结算；同业外汇拆借
◆外汇票据的承兑和贴
◆ 外汇借款
◆外汇担保
◆ 结汇、售汇
◆代客外汇买卖
◆ 离岸银行业务
◆自营外汇买卖
◆ 资信调查、咨询、见证业务
◆证券投资基金托管业务
◆ 全国社会保障基金托管业务
◆ 经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务
主营业务
◆ 吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理票据贴 现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买卖政 府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保
◆ 买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券
◆ 外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换
股东构成
北京银行的外资股东持股比例较大，国有股东和外资股东对银行的控 制力相当，由此可能使京行受当地政府的政治控制影响较弱，在日后 的发展中不会承担过多的财政职能，发展更为自由化，更接近市场经 济的要求。
主要股东——ING银行
资产规模比较
100000000 80000000 60000000 40000000 20000000 0
总资产比较
2011
2010
2009
北京银行 宁波银行 南京银行
从上图中可以看出，近三年来，北京银行的总资产 相比较其他两家商业银行要高很多，而且总资产的 增长幅度也较其余两家银行要高很多，这与北京银 行近几年来的经营管理是密不可分的。
短期偿债能力分析
以上各个指标都在控制范围内，说明公司资本风 险水平持续保持在安全水准，有利于公司良好的 经营。
长期偿债能力分析
长期偿债能力分析
从图可以直观的看出,各个银行的资产负债率高达90%以上， 这主要是由于银行业以负债经营为主所决定的。同时，近三 年南京银行、宁波银行两家银行的资产负债率有所波动，说 明这两家银行的业绩不是很稳定，而北京银行的资产负债率 保持上升状态，说明北京银行存贷规模有所扩大，吸收存款 能力有所增强，经营状况保持良好。
三、盈利能力分析
盈利能力分析
盈利能力分析
从以上资料可以看，北京银行这三年的每股收益和 每股净资产都有了一定的增长，这与企业良好的经 营固然分不开，但综合近几年的通货膨胀情况，单 从每股收益和每股净资产的增长并不能有效的看出 企业的实际经营状况。
盈利能力分析
近三年来北京银行销售净利率保持40%以上的增长幅度，虽然 10年以来有所下降，但总体维持在一个比较高的水平，高于同 业其他两家银行，说明自08年金融危机以来，北京银行采取了 积极有效的管理措施，资产管理的效益和财务管理水平有所提 高，其获利能力在一定程度上有所突破，比较快的走出了金融 危机的阴影，从而增强了企业法人和社会公众对北京银行的信 心，为公司今后的发展奠定基础。
短期偿债能力分析
资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反 映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有 资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度 膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运 营和发展。 不良贷款亦指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款 协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能 按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。 拨备覆盖率是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率 。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足 的一个重要指标。该项指标从宏观上反映银行贷款的风险程度及社会 经济环境、诚信等方面的情况。
样本选取
北京银行属于城市商业银行，在我国目前上 市的银行中，工、农、中、建、交五家大型 国有银行无论是在规模上还是在绝对盈利能 力上相较一般城市商业银行而言都十分庞大 ，故暂不与其比较。
本次主要以同属上市城市商业银行的 南京银行和宁波银行为例，在某些指标方面 作以比较。
资产规模比较
北京银行以总资产规模9564.99亿元傲视群雄，几乎相当于 两个江苏银行（排名第二），从图可以看出北京银行是全 国100多家城市商业银行中的佼佼者。
ING银行是荷兰国际集团（ING集团）的核心 企业，ING集团已有150余年的历史，主要经营银 行与保险业务，以资产净值计算，荷兰国际集团 位居全球500家大企业的第9位 ，可以为北京银行 带来全球化的经营理念和科学的管理模式。
另外，国际金融公司是世界银行下属机构之一 ，其目标在于鼓励国际私人资本流向发展中国家 ，以推动这些国家的私人企业的成长，京行在国 际金融公司的支持下主要为能效企业提供国际化 和专业化融资服务 。
分析构架
一、偿债能力分析 二、营运能力分析 三、盈利能力分析 四、发展能力分析 五、杜 邦 分 析 六、风 险 分 析
一、偿债能力分析
短期偿债能力分析
由于银行业的特殊性，加之金融机 构已经采用《新会计准则》，财务 报表中没有相关数据，这里不对短 期负债偿债能力中的流动比率、速 动比率等涉及流动负债的项目进行 分析。而引入资本充足率，不良贷 款比例和拨备覆盖率。
财务分析
财务1001：
关于北京银行近三年财务状况的分析
公司概况
北京银行以十亿元的注册资本成立于1996年1月29日，命名为“ 北京城市合作银行股份有限公司”，是我国最早成立的城市商业银行 之一。1998年更名为“北京市商业银行股份有限公司”，2004年更名 为“北京银行股份有限公司”。
北京银行Fra Baidu bibliotek导“真诚所以信赖”的服务理念，加快实施品牌化经 营、区域化布局、综合化发展战略，全力打造一流现代商业银行的 优质品牌。
二、营运能力分析
营运能力分析
从表中可以看出近三年来，公司的总资产周转率基本保持不 变，说明公司近三年来销售收入与资产总量同比增长，同时， 公司对闲置多余的资产的利用不够到位，公司在以后的经营 中应积极采取相关措施提高资产利用率，以提高公司的总体 运营能力。
营运能力分析
从图中可以看出北 京银行近三年固定 资产周转率逐年增 长，说明北京银行 的固定资产利用不 断增强，企业的营 运能力有了明显的 提高。
◆ 代理收付款项及代理保险业务
◆提供保管箱服务
◆ 国际结算；同业外汇拆借
◆外汇票据的承兑和贴
◆ 外汇借款
◆外汇担保
◆ 结汇、售汇
◆代客外汇买卖
◆ 离岸银行业务
◆自营外汇买卖
◆ 资信调查、咨询、见证业务
◆证券投资基金托管业务
◆ 全国社会保障基金托管业务
◆ 经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务