计量经济学-关于影响我国税收收入的主要因素分析
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我国税收收入的影响因素分析
——1978年~2008年
我国税收收入的影响因素分析
——1978年~2008年
【摘要】本文是在参考了多个关于影响我国税收收入的主要观点的基础上,对影响我国自1978年至2008年的税收收入的主要因素进行实证分析。选取的自变量有国内生产总值、财政支出和零售商品物价水平。然后,收集了相关的数据,利用EVIEWS软件对计量模型进行了参数估计和检验,并加以修正。得出的结论是——国内生产总值、财政支出是影响税收收入的主要因素。
【目的】从进入21世纪以来,我国的经济发展面临着巨大的挑战与机遇,在新的经济背景下,基于知识和信息的产业发展迅速,全球一体化日渐深入,中国已是WTO的一员。新形势的经济发展是经济稳定和协调增长的结果,由于税收具有敛财与调控的重要功能,因而它在现实的经济发展中至始至终都发挥着非常重要的作用,所以研究影响我国税收收入的主要原因具非常重要的作用。
【经济理论假设】
1. 回归系数为线性,模型设定正确无误.
2. 误差项的平均值为0.
3. 所有解释变数与观察值必须是不相关的.
4. 不同观察值的误差项彼此是不相关的.
5. 误差项的变异数必须固定不变.
6. 任何一个解释变数都不能为其他解释变数的线性函数.
7. 误差项呈现常态分配.
【数据收集】
数据来源:国家统计局《08年统计年鉴》 【计量的模型选择】
一.线性模型进行分析:
u x B x B x B B y i
i
++++=4
4
3
3
2
2
1
(1)
y i
——税收收入
B 1
——截距项
x 2
——GDP
x 3
——财政支出 x 4
——商品零售价格指数 u i ——随机扰动项
1.用OLS 进行模型估计:
通过上表,得出估计方程:
x x
x
y
i
43
2
17703.520828234
009965
.0155.5852+++-= (A )
2.模型检验
(1)RESET 检验 建立模型:
v y y y x x x y i i i i i +++++++= 473652B B B B B B B 4433221 (2)
回归结果如下:
F 值为35.92841,在分子自由度为3,分母自由度为24,显著性水平为0.05的情况下,F 值为3.01,估计出来的F 值显然大于临界值。所以RESET 检验的结论是:该线性模型是错误设定的。
(2)多重共线性检验
A . 从表1-1的回归结果看,我初步判断方程(1)是存在多重共线性的。因为Adjusted R-squared 虽然很大,但是各个自变量的T 值却不都是统计显著的。下面我对自变量两两的相关系数进行检验,得出如下结果:
表1-3
从表1-3可以看出,x 2 和x 3是存在高度相关的。 B .做逐步回归
u B B 2
2
1
i
i
x y ++= (3)
表1-4
u B B 3
2
1
i
i
x y ++= (4)
表1-5
u B B 4
2
1
i
i
x y ++= (5)
表1-6
可以看出,x 4对解释Y 的变化是不具有重要性的。但是还是要再做逐步回归,结果如下:
u B B B 3
3
2
2
1
+++=i
i
x x y (6)
表1-7
我们可以看到,即使是剔除了x 4,但是方程(6)中x 2(GDP )还是统计不显著的。但是这有违常理。再结合以上RESET 检验的结论。我考虑到应该是函数模型出了问题。所以,下面就从双对数模型着手分析。
二.双对数模型分析:
()()()()u x B x B x B B y i
i
++++=4
4
2
3
1
2
1
log log log log
(7)
y i
——税收收入
B 1
——截距项
x 2
——GDP
x 3
——财政支出
x 4
——商品零售价格指数
u i ——随机扰动项
1.用OLS 进行模型估计:
表1-8
通过上表,得出估计方程:
()()()()x x x y i
4
3
2
log 1.095log 0.635log 0.4476.804log
+++=— (B )
2.模型检验
(1)多重共线性检验
从表1-8中可以估计方程(B )可能存在多重共线性。做一下回归:
()()u x B B y i
i
++=2
2
1
log log
(8)
表1-9
()()u x B B y i
i
++=3
2
1
log log
(9)