银行贷款分析案例

银行贷款分析案例

公司财务报表及其分析

一、公司背景资料

经过几年的快速增长后，2000年春天，明新建材公司希望通过融资，并享受商业购买折扣的方式，进一步加快商品销售的增长。公司准备从银行筹集200，000元的资金，并已经向城市商业银行借了50，000元的短期贷款，这是这家银行能够对外提供的最大的一笔贷款。为筹集剩下的150，000元资金，公司总经理王海先生打算从第一城市银行贷款，王海与第一城市银行信贷部主任有良好的个人关系，为此，第一城市银行对明新建材公司的经营情况进行了调查。明新建材公司为有限责任公司，成立于1992年，公司经营场从有关部门租借，位于城市郊区铁路站场旁，在经营场地，公司搭起了活动铁皮仓库，经营批发胶合板，装饰地板等建材，零售与门和窗户相关的产品，销售中给客户的信用政策为（1/30，n/60），公司以竞争性的较低价获得了大量的商品销售额，通过享受商业购买折扣，控制商品成本，并提高服务水平。公司40%的装饰材料和

20%的门和窗户制品用于房屋维修，大约55%的销售额发生在每年的三月到八月间。公司没有销售代理，大量采用电话定货销售。有关公司1997到1999年度的资产负债表和损益表如表1，表2。

王海先生今年39岁，精力充沛，吃苦耐劳，对经营活动有良好的控制和判断能力。在公司里，他不仅可以做管理工作，而且可以做一般职员的工作。从有关明新建材公司供货商那里调查表明，该公司经营是保守的，公司不会把钱投资在无效的项目上，公司总是尽可能地降低经营成本，并始终保证购货款的支付，这些良好的形象使公司有比较好的销售业绩。

银行审计报告认为，2000年预计建材市场会有较好的市场前景，公司销售额将接近2，900，000元，通过其它的建材经销商，银行了解到建材公司采购时，可得到的信用为（2/10，n/30）。

表1明新建材公司利润表 ( 单位1000元 )

表2 明新建材公司资产负债表(单位1000元 )

现金

应收帐款（净值）存货

流动资产合计固定资产净值递延资产资产总额 1997 3 114 194 311 22 5 338 1998 3 153 368 524 23 6 553 1999 3 230 409 642 25 10 677

负债

短期借款应付帐款其他应付款应付工资应付税金

流动负债合计所有者权益实收资本留存收益

所有者权益合计负债及所有者权益

0 163 5 0 57 225 38 75 113 338 0 298 8 0 48 354 58 141 199 553 43 350 0 0 44 437 58 182 239 677

一、贷款目的分析

银行在考虑贷款时，首先要明确公司贷款的目的，如果公司用贷款搞非法经营活动，则不能予以支持。从背景资料分析，公司贷款的目有

（1）获得商业折扣；（2）保持销售增长；（3）偿付货款。

从借款目的来看，可以考虑予以支持。二、基本面分析(SWOT 分析法)

SW对公司经营活动的前景和经营特色分析： 1．公司优势：

（1）良好的公司形象（品牌促销和采购）；

（2）良好的关系资产（减少交易成本和降低不确定性）；（3）良好的服务水平（增强互信和提高销售粘性）；

（4）CEO年富力强，掌控能力好（控制经营方向，不做无效项目投资）；

（5）销售努力有成效（有好的销售业绩）。 2．公司劣势：

（1）产品附加价值低（产品无差异化）；

（2）经营方式简单（仅靠电话销售，无营销规划）；（3）依靠价格竞争（竞争性价格销售）；

（4）组织结构单一（不仅做管理工作，还做一般职员工作）；（5）经营比较保守（无销售代理，没有多样化经营）；（6）季节性销售（80%集中在3月到8月销售）。

OT对公司所处行业前景和机会风险分析，对公司财务环境做出判断。

3.公司机会：机遇取决于住房销售市场和维修市场的发展态势，预计建材市场会有较好的市场前景。

4．公司风险：风险来源于五力的较量：（波特五力竞争模式分析）

（1）竞争对手；（2）供应商；（3）用户；

（4）替代品（如铝合金，塑料等建材）。三、财务分析

篇二：贷款典型案例范本

一、基本情况

贷款用途

客户宣某经营一家汽车运输公司，从事货运运输，已经营7年。公司名下有60辆左右的车辆，有20辆左右是于2000年左右购买的，已达到的更新的时候了，客户表示在今年会逐批更新，每次更新7-

8辆，平均每辆车在8-10万元左右。另需要一部份的流动资金用于公司的营运。故向我行申请贷款金额200万元。

家庭基本信息

客户家庭有套位于**市高新区之江花园3幢1单元801室用于我行的抵押贷款，评估价值290万元，另有一商铺，价值40万元，一辆森林人越野车，价值24万元，无家庭负债，客户配偶怀孕在家休息。

基本经营信息

该客户于2003年开始经营**东市运输有限公司，经营范围为货物运输。客户主要从事于周边货物运输。经过7年多的经营与发展，积累了丰富的从业经验,因此经营状况良好。公司由3个股东组成，其中洪某占注册资本的35%，是企业的法人。另一股东章某占注册资本的32.5%，客户占32.5%，也是实际经营者。客户表示平均净利

润在20%-30%之间，结算方式主要为现金结算，部分单位月结，基本无淡旺季。

财务信息

客户公司主要的资产为交通工具（货车），现值123万元，总资产为148.13万元，无企业负债，有效净资产为126.68万元。

客户表示每月的业务收入在50-60万元，通过其提供的私人帐本与其描述相符，另外通过工资和客户表述的货车（60辆）每天的收入（300-400元）间进行验证，基本相符。主要费用为：雇员工资平均每月17.7万元，租金每月8.93万元，油费及停车费每辆车2000元，共需12万元。客户每月经营净利润7.39万元，年净收入88.74万元。

客户提供的银行帐户显示有较频繁的、大额的银证转帐交易，剔除该部分，平均现金流入为16.86万元，现金流出为16.75万元。调查报告上描述：客户的单位为货物运输有限公司，基本上为现金收支。故在银行流水上难于体现公司的实际经营情况。

后续支用情况