财务管理制度1

财务管理制度为加强公司财务管理，使财务会计工作有序有效地进行，充分发挥会计核算和监督职能，保证公司经营目标的实现，根据《会计法》、《企业通则》，制定本制度财务、企业会计准则和财务会计管理的有关规定，并结合公司实际情况。

第一部分总则1、财务部在总经理的直接领导下，负责公司及财务工作的组织实施；财务会计工作。

那个财务负责人依照公司章程和董事会授权行使职权董事会成员财务负责人可以直接请示，向董事会或者董事长报告。

2、公司财务管理实行集中统一管理（包括公司直属部门、直属业务部门和子公司），总经理全面负责它。

在根据有关规定，子公司应单独上市，并对各项业务进行内部指标（考核）核算部门。

那个基金收支应当统一拨付，分别负责。

3、公司财务工作的具体实施实行分级分工负责制系统董事会，总经理，公司副总经理、财务负责人依照《公司法》的规定行使职权，承担相应的责任系统。

如果上级领导暂时不能行使职权的，可以书面或者公开授权他人代理。

第二部分财务管理制度第一章货币资金管理1本条所称现金存款，是指银行存款中的现金和其他形式的资金。

2、资金支付实行计划管理，总经理或副总经理经公司法定代表人授权，按职权审批各项支出。

3、各项资本性支出的基本审批程序和规定如下：（1）各单位（部门）应于每月26日前将下月资本支出计划报公司财务部。

财务部根据本单位（部门）的资金收入情况和全公司的资金收支情况对余额进行复核，报总经理批准后实施。

（2）支付或报销资金时，各单位（部门）经办人应持有完整、合法、正确的发票。

（3）付款凭证由经办人和部门负责人签字后交财务部审核。

经财务部批准后，由各单位（部门）分管副总经理或总经理按审批权限签字批准后，到财务部报销或费用。

4、现金管理（1）所有现金收支均由财务处理部门。

那个公司有现金收入的单位（部门）必须将收到的现金存入公司&apos；s财务部或财务部指定的银行在当天下午上班前一小时，以确保安全现金。

全部有现金收入的业务部门不得挪用和支付现金。

（2）现金由出纳保管，现金日记帐应成立。

在每天下班后，出纳应按收付业务的先后顺序，逐笔登记入帐，并将当日余额与手头现金核对，确保账实相符每日结算，每月结算。

（3）财务部门要严格控制库存现金的限额。

正常情况下，每日库存现金余额应保持在1万元，超出部分应于时间到了不允许将现金超过库存，也不允许带着白色便条到达仓库。

4、银行存款管理（一）公司开立账户，必须报单位负责人批准。

（二）不得以任何理由将账户存款转入临时账户或者其他单位账户，不得私自存放公款。

3、柜员应及时掌握银行存款余额，月末及时与银行核对，并编制“银行存款余额调整表”。

财务负责人应定期或不定期检查银行库存存款。

如账实不符，应及时查明原因，出纳应赔偿盘亏。

5、检查管理（1）当支票由出纳保管，保管人因故（包括临时）变更时，应及时办理交接手续，明确责任。

（2）收票时，严格按照资金支付程序办理，出纳应做好支票领用登记。

（3）在过程。

如果如需变更，须经财务负责人批准后方可办理，否则财务部门就不会已经报销了收款人应妥善保管支票，不得将空白支票交给收款人或代为出借。

收款人。

输入损失情况，必须立即通知财务部，以便及时采取预防措施，避免给公司造成经济损失。

第二章成本费用报销管理1四、成本费用：本规定所称成本是指公司为开发产品而发生的各项支出，如项目拨款、物资采购等；费用是指公司（子公司、部门）的经营费用，如差旅费、通讯费等，办公用品、员工培训费、车辆费、业务招待费等。

2、财务部是公司成本费用管理的主管部门，负责各项费用的具体控制和管理，并负责日常的报销和监督。

3、报销时取得的对外发票原件，必须加盖税务机关发票监制章或财政机关收据监制章，并加盖税务机关财务专用章或发票专用章收款人发票内容应完整，包括日期、客户姓名，经济业务的内容、数量、单价和金额，等等内部自制原始凭证或购买农副产品的原始凭证，必须经经办人和承兑人签字后方可报销。

4、报销时，操作员根据票据的不同性质粘贴纸张。

糊状物应平整、整齐、标准，呈鱼鳞状排列。

一般情况下，每张粘贴纸以10张原始票据为限，用费用审批计划填写费用报销单，按照资金支付流程申请报销。

5、贷款准备金（1）因公出差、购物或其他公务借款，由个人填写借款单，注明借款部门和借款用途，由部门负责人签字，财务部门审核，经分管单位（部门）副总经理批准。

无资本支出计划或超出授权范围的，由总经理签字批准。

（2）员工回单位或出差购物后，应及时到财务部门结算，不得长期拖欠时间。

为了出差回来后10天内不清理的，超过10天按每天5%的标准收取滞纳金，将从工资中扣除贷款因特殊情况（如诉讼费用等）不能按时结清的，由单位（部门）书面说明，由单位（部门）负责人签字，报财务部保留。

否则，将收取所有滞纳金，并扣发当事人工资以冲抵。

6、差旅费报销。

之后出差回国后，应在上述期限内办理相应的审批手续，然后到财务部办理出差报销手续费用。

费用规定食宿、交通、差旅费标准单独报销标准内根据实际情况制定，超出标准的部分自行承担。

特殊情况下，由总经理批准报销。

7、办公用品、劳保用品、低值品消耗品。

开每月26日，各单位（部门）提交计划，经主管领导批准，总经理签字批准。

公司综合部根据公司办公用品管理规定和物资采购招标制度进行采购。

低值易耗品领用手续齐全，明确具体用户后，方可报销。

8、业务培训费用。

为参加各类业务培训班、专业证书班的，由单位（部门）提前提出申请，报人力资源部审批。

经本单位（部门）主管领导和人事主管批准，报总经理批准后，财务部按公司有关规定报销培训费用。

9、车辆成本（1）维护：日常维护和维修在公司指定的维修点进行。

大中型车辆修理，应提前提交计划。

修理费用在2000元以下的，由综合部经理审核，经车辆维修主管领导批准后实施。

超过2000元的，由主管领导批准，报总经理或授权委托人签字认可。

（2）加油：财务部将燃油费存入指定加油站，每个司机都会带着燃料来加油站书。

那个财务部定期与加油站核对，根据加油记录和里程对油耗进行考核（考核指标另行确定），无特殊情况，不得使用现金加油，否则不予报销，根据实际情况予以报销。

（3）过桥费：按照“谁使用，谁承担”的原则，由车主签字报销。

10、业务招待费（1）业务招待费的范围包括：招待餐费及烟、茶、水果、饮料、饮料、礼品等。

（2）业务招待费由综合部门。

安排接待餐，实行登记审批制度，各签约部门和外交部应执行规章制度在办理相应审批手续后，可根据实际情况报销费用。

11、会议费（1）会议费一般包括以下费用：餐费、住宿费、会议室使用费、礼品费、车辆费等。

（2）总务部负责公司会议。

会议召开前，由主办单位（部门）编制会议预算和安排，报主管领导审批，经总经理签字批准后转财务部备案。

作为借款、报销的依据，会议组织者（部门）应在会议结束后5日内及时结帐。

（3）如果您被邀请参加外部组织的会议，您可以根据申请表和邀请函申请报销会议费用。

12、业务中介费（1）承包工程的商务中介费的数额或者比例，应当在合同或者经营合同签订前确定。

领导签字后，发财务档案充电。

如果不执行以上程序，财务部不予执行。

（2）除上述程序外，在经营期间或之后申请支付业务中介费，应报总经理批准后实施。

（3）支付中介费的原始凭证应当符合税法和会计制度的规定。

13、工资福利（1）员工工资标准原则上按公司《员工工资指导意见》规定的相应间隔时间确定或调整，经批准后报人力资源部备案程序奖金和各项收入补贴标准由公司人力资源部制定或制定，经公司经理办公会批准后实施。

（2）月度工资支付表由人力资源部统一编制（承包部可自行编制，人力资源部审核其工资标准和人员），财务部检查数据计算的正确性，经分管劳动人事的领导、分管业务的领导、总经理批准后发给。

第三章营业收入管理1、工程咨询业务收入（1）各类建设咨询项目完成后，应严格按照合同约定和相关依据，与应付账款单位签订业务报表确定应收账款金额。

任何人不得擅自改变已确认的应收账款金额，发票开具后立即确认收入。

（2）经营者开具发票时，应严格按照公司《发票印制管理规定》执行，履行审批手续。

（3）项目联系人和运营部负责人负责恢复应收账款本年度收集的项目已完成。

用于两年以上的“问题账”，公司应向公司报告，并通过法律等途径解决。

2、商品房销售收入（1）销售部门应当按照经批准并核定的商品房价格销售名单。

那个商品房价目表要根据市场情况及时调整变化。

销售超出授权范围的，由总经理批准。

（2）财务部凭销售审批单、认购书或购房合同收取定金或房款。

（3）合同约定分期付款的，销售部按合同约定的日期建立应收账款并催交。

3、财产性收入及征收（1）物业公司应于每月10日前向财务部报送上月“水电费分配表”和每栋楼的“使用费明细表”各一份。

（2）物业管理公司应建立收费台账，记录每户的应收帐款、已收费用和滞纳金。

4、坏账及坏账的确认和处理（1）债务人被依法宣告破产或者被撤销的，以债务人的清算财产清偿后仍不能收回的应收账款，作为坏账损失；（2）债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿又无继承人的，作为坏账损失；第四章固定资产管理1、固定资产包括土地、房屋及设备、机械设备、仪器仪表、运输设备和其他设备，使用年限在两年以上，购置价格在2000元以上。

2、财务部门应建立健全固定资产核算卡，并编号建账。

卡片与设备配套，一卡一卡，做到账、账、账相符，固定资产的大修、折旧、使用等平时都要记录在案。

3使用、维护、使用部门应注意维护和使用固定资产。

因操作不当或人为损坏、丢失，用户应按价格赔偿，并承担由此造成的经济损失。

第五章印票管理1、印制范围：财务专用章、发票专用章、法人银行专用章等；向税务部门采购的专用发票、收据；公司印制的收款收据、内部结算（销售）单。

2、票据的领用（1）税务机关要求开具的收据，税务机关不得印制。

（2）财务部门应当指定专人对购入或印制的票据建立台账管理，并对票据来源的种类、编号进行详细登记比尔。

什么时候收货时，必须有接受者。

一次各种各样的账单都被收集了，出票人应对任何短缺、丢失或其他问题负责。

（3）各单位和经营者（部门）开具发票时，应当提交下列有效证件之一，证明其经营情况：，（一）合同及补充协议；2.业务报表（格式由各业务部门确定）和业务报告。

3、印章管理（1）财务部保管使用的公司（子公司）财务专用章和法定代表人印章，实行专人管理分别是个人印章必须由本人或本人授权的其他人保管。

（2）印章保管人不得擅自将保管的印章交给他人，不得擅自收受他人保管的印章。

（3）公司财务专用章、发票专用章、财务部法定代表人专用章只能按照规定的审批程序用于公司的财务会计业务，不得使用否则。

在支票、发票除使用普通印章外，其他财务会计资料使用印章必须办理登记审批手续程序。