服装店的财务分析共19页文档

现金流量表
单位 元
项目 一、经营活动产生的现金流量
销售商品收到的现金 购买商品接受劳务支付的现金
成本预算及分析
长期银行借款 应付职工薪酬 销售费用 营业税金及附加 主营业务收入 财务费用 制造费用 门面费 本年利润 负债及所有者权益会计
3500
1750 750 6000 59800 290200
100000 4500
13700 160000
2019年5月销售预算表
销 项目 预计销售量
金额（元） （件）
跟着潮流走。女大学生赶时髦，某款衣服的 销量在一阶段会猛升。
异常天气影响销量。如2019年冰冻使厚衣 服销量明显剧增。
附近竞争行业增多影响销量。
资产负债表
项目 资产 银行存款 流动资产 应收账款 固定资产 库存商品 资产总计 累计折旧 负债及所有者权益 长期银行借款 应付职工薪酬 销售费用 营业税金及附加 主营业务收入 财务费用 制造费用 门面费 负债会计 本年利润
铺的地理位置、进货渠道等等。 然后对资金预算。比如对
店 面的租金、店面的装修费、店面初次铺货计划资金；进
货的差旅费用、流动资金、聘营业员费用、税收等一些的费
用做一个盘算，最终开了一家服装店。
SWOT综合分析
内部财务优势（S） 主要财务因素
对财务战略的影响分析
1.固定稳定合理，2.现金流量充足 3.现金流动效率高
你我的衣橱
我们将于学校门口开一间服装店，是一间面向在校女大
学生及其同年龄女生的服装店。大学生是社会主要的消费群
体，对于女生而言衣柜永远都缺少一件衣服。大学生有较多
的自由时间，逛街也是女生的爱好之一，因而针对这种现状，
我们选择在她们方便逛街购物的学校附近开一间女生的衣橱。
通过对市场的深入调查。包括市场饱和率、市场购买力、店
100元以下的
40
售 100-200元类衣服 50
200元以上衣服 10
总营业收入
预 期初应收账款
12300 150
应付职工薪酬
1500
备注
中等价位衣服销量较好 熟人买衣服暂时未付款
营业税金及附加
算 制造费 门面费 现金纯收入合计
1140 250 2000 7560
项目
金额（元）
预计销售量
100元以下的
负债及所有者权益会计
金额
160000 19800 450 40000 70000
290200
100000 4500 3500 13700
160000 1750 750 6000
290200 59800
资产负债表2
项目 资产 银行存款 流动资产 应收账款 固定资产 库存商品 资产总计 累计折旧 负债及所有者权益 长期银行借款 应付职工薪酬 销售费用 营业税金及附加 主营业务收入 财务费用 制造费用 门面费 负债会计 本年利润 负债及所有者权益会计
内部财务劣势（w） 主要财务因素
对财务战略的影响分析
1.负债较高 2.长期借款较多 3.股东人多， 回报少
外部财务机会（O） 主要财务因素
对财务战略的影响分析
1.筹资环境轻松 2.有政府财政政策
1.投资方面：考虑增加投资规模 2.筹资 方面.研究增加筹资规模
外部财务威胁Βιβλιοθήκη BaiduT） 主要财务因素
主要财务因素
金额(元)
29060 20000
600 36500 70600 286200
3500
100000 6000 3000
13700 155000
1750 750
6000 286200
53200
利润表
项目 营业收入 减： 营业成本 门面费 应付职工薪酬 财务费用 制造费用 利润总额 减： 所得税 税后净利
你我的衣橱
第一章 创业背景 第二章 SWOT分析 第三章 筹资方式与类型决策 第四章 成本预算与分析 第五章 销售预算 第六章 资产负债表 第七章 利润表 第八章 盈利能力分析 第九章 发展能力分析 第十章 总结
创业背景
当今世界, 经济全球化、政治多极化、文化 多元化、社会信息化等飞速发展,正在日益 深刻地改变着人类生产、生活方式。新的科 学技术把人类带入了一个新的时代，即知识 经济的时代。知识经济时代的特征不仅是知 识成为发展经济的主要要素，而且带来经济 全球化和社会的各种变革。这些，都为大学 生创业带来了契机。
上季度实际数 (元)
160000
占营业收入比例
第二季度预计数 （元）
10%
155000
70000 6000 3500 4500
43.75%
2.19% 2.81%
70600 6000 3000 6000
1750
1.09%
1750
750
750
73500
45.94%
66900
13700 59800
13700 53200
第一季度预计数 160000 70000 6000 4500 1750 750 73500 13700 59800
占营业收入比例 100%
43.75% 2.91% 2.81% 1.09%
41.72%
利润表
项目
营业收入 减： 营业成本
门面费 销售费用 应付职工薪酬 财务费用 制造费用 利润总额 减： 所得税 税后净利
1.存货积压，通过打折等方式促销成本 增加
筹资方式
借款10万启动资金10万元 长期（2年期长期贷款）
选择此筹资方式的原因：1.启动资金和股本资本我们只需要
考虑资本的利息成本，在应用这两项资本的过程中不需要支付其 他成本，不考虑何时尝还，对资本结构的稳定无影响。 采取长期借款筹资，借款筹资的速度快，有大学生创业政策的优 越政策，在借款的优惠期内无需支付利息费用，在还还款期内对 资本结构的稳定不产生影响，而且可以增加利润净额，减少到期 还款的风险。 由于以上筹资方式不需要支付成本，是盈利最高的筹资方式，长 期借款的成本低，且有抵税的作用，是筹资效率较高的方式。
42
100-200元类衣服 45
200元以上衣 15 服
总营业收入 应收账款 应付职工薪酬
营业税金及附加
制造费
13190 150
1500 1140
250
门面费
2000
销售费用 纯现金收入
1000 7450
备注
熟人买衣服为付款
换季处理
做销售预算时应考虑的问题
服装行业是一个跟随季节脚步变动的行业， 所以在做销售预算时，应特别注意换季时的 销量量得变化。季末时，需要一定的资金去 宣传打折活动，会降低销售价格，而销售量 可能会上升。但由于处于换季时节，消费者 购买衣服的动力会相应的减少，影响销售量。