工程项目成本风险分析与评价

工程项目成本风险分析与评价

摘要:在以往的工作中,项目管理者往往只注重现场管理,而忽视工程成本和利润;企业也是以施工进度等现场管理情况对项目管理者进行考核,而不对成本进行考核。而在企业的项目管理中,成本是核心。实行项目管理者收入与利润、成本等指标挂钩,并把利润作为项目考核的主要指标,突出表现了责、权、利的统一。结合项目管理的经验和当前的实际情况,对实现项目的成本风险分析与评价进行阐述。

关键词:工程项目成本风险分析风险分析与评价风险度量

1 工程项目成本风险概述

工程项目成本主要由人工费、材料费、机械费、其他直接费和间接费等构成。对工程项目构成影响的因素反映在工程项目成本中可以归结为人工费、材料费和机械使用费的多少,能直接反映在建筑工程项目造价上。所以工程项目成本的风险可以看成是用人工费、材料费和机械使用费来完成项目的概率的大小及风险度的大小。

工程项目风险是指其在决策和实施过程中,造成实际结果与预期目标的差异性及其发生的概率。项目风险差异性包括损失的不确定性和收益的不确定性。这里的工程项目风险是指损失的不确定性。项目管理人员必须充分重视工程项目的风险管理,将其纳入到工程项目管理之中。

现代工程项目的特点是规模大、技术复杂、工程持续时间长、参加单位多,可以说在项目的实施过程中危机四伏。在我国的许多工程项目中,由风险造成的损失是触目惊心的,许多的工程案例说明了这个问题。特别在国际工程承包领域,人们认为风险是项目成败的主要原因之一。但风险与机会同在,通常只有风险大的项目才能有较高的盈利机会,所以风险又是对管理能力的挑战。所以在现代项目管理中,风险的控制问题已成为研究的热点之一。甚至有专家将风险管理作为项目管理目标系统的内容之一。

2 工程项目成本风险分析与评价

工程项目成本风险分析与评是指在定性识别风险因素的基础上,进一步分析和评价风险因素发生的概率、影响的范围、可能造成损失的大小以及多种风险因素对项目目标的总体影响等,达到更清楚地辩识主要风险因素,有利于项目管理者采取更有针对性的对策和措施,从而减少风险对项目目标的不利影响。

风险分析与评价的任务包括:确定单一风险因素发生的概率;分析单一风险因素的影响范围大小;分析各个风险因素的发生时间;分析各个风险因素的风险结果,探讨这些风险因素对项目目标的影响程度;在单一风险因素量化分析的基础上,考虑多种风险因素对项目目标的综合影响、评估风险的程度并提出可能的措施作为管理决策的依据。

2.1 风险的度量

(1)风险事件发生的概率及概率分布

1)风险事件发生的概率。根据风险事件发生的频繁程度,用0～4将风险事件发生的概率分为五个等级,即经常、很可能、偶然、极小、不可能,等级的划分反映了一种主观判断。

2)风险事件的概率的分布。连续型的实际概率分布较难确定。一般应用概率分布函数来描述风险事件发生的概率与概率分布。在实践中,均匀颁、三角颁及正态分布最为常用。

(2)风险度量方法。风险度量可以用下列一般表达式来描术:

R=F(O,P)

式中:R——某一风险事件发生后对项目目标的影响程度;

O——该风险事件的所有风险后果集;

P——该风险事件对应于所有风险结果的概率值集。

最简单的一种风险量化方法是:根据风险事件产生的结果与其相应的发生概率,求解项目风险损失的期望值和风险损失的方差(或标准差)来具体度量风险的大小,即:

1)若某一风险因素产生的项目风险损失值为离散型随机变量X,它的可能取值为x1,x2,…,xn,这些取值对应的概率分别为

P(x1),P(x2),…,P(xn),则随机变量X的数学期望值和方差分别为: E(X)=∑xiP(xi)

D(X)=∑[xi-E(X)]2 P(xi)

2)若某一风险因素产生的项目风险损失值为连续型随机变量X,它的概率密度函数为f(x),则随机变量X的数学期望值和方差分别为: E(X)=xf(x)dx

D(X)=[x-E(X)]2 f(x)dx

2.2 风险评定

(1)风险后果的等级划分。为了在采取控制措施时能分清轻重缓急,需要给风险因素划定一个等级。通常按事故发生后果的严重程度分为五级,即:灾难性的、关键的、严重的、次重要的、可忽略的。风险后果的等级划分参见(表1)。

(2)项目风险重要性评定。将风险事件发生概率的指数与风险后果的等级相乘,根据相乘所得数值即可对风险的重要性进行评定。

(3)项目风险的可接受性评定。根据项目风险重要性评定结果,可以进行项目风险可接受性评定。在项目风险重要性评分值在8分以上的风险因素表示风险重要性较高,是不可以接受的风险,需要给予重点的关注。

2.3 风险分析与评价的方法:

风险的分析与评价往往采用定性与定量相结合的方法来进行,这二者之间并不是相互排斥的,而相互补充的。目前,常用的项目风险分析与评价的方法主要有调查打分法、蒙特卡洛模拟法、计划评审技术法和敏感性分析法等。

3 工程项目风险应对策略

工程项目风险的应对策略包括风险回避、风险转移、风险自留。

(1) 风险回避

风险回避是指在完成项目风险分析与评价后,如果发现项目风险发生的概率很高,而且可能的损失也很大,又滑有其他有效的对策来降低风险时,应采取放弃项目、放弃原有计划或改变目标等方法,使其不发生或不再发展,从而避免可能产生的潜在损失。通常,当遇到下列情殂时,应考虑风险回避的策略。

1)风险事件发生概率很大且后果损失也很大的项目。

2)发生损失的概率并不大,但当风险事件发生后产生的损失是灾难性、无法弥补的。

(2)风险转移

风险转移是进行风险管理的一个十分重要的手段,当有些风险无法回避、必须直接面对,而以自身的承受能力又无法有效的承担时,风险转移就是一种十分有效的选择。必须注意的是,风险转移是通过某种方式将某些风险的后果连同对风险应对的权力和责任转移给他人。转移的本身并不能消除风险,只是将风险管理的责任和可能从该风险管理中所能获得的利益移交给了他人,项目管理者不再直接地面对被转移的风险。

风险转移的方法有很多,主要包括非保险转移和保险转移两大类。

1)非保险转移。非保险转移又称为合同转移,因为这种风险转移一般是通过签订合同的方式将项目风险转移给非保险人的对方当事人。项目风险最常见的非保险转移有以下三种情况:

①业主将合同邮政信箱和风险转移给对方当事人。业主管理风险必须要从合同管理入手,分析合同管理中的风险分担。在这种情况下,被转移者多数是承包商。例如,在合同条款中规定,业主对场地条件不承担责任;又如,采用固定总价合同将涨价风险转移给承包商等。

②承包商进行项目分包。承包商中标承接某项目后,将该项目中专业技术要求很强而自己缺乏相应技术的项目内容倪给专业分包商,从而更好地保证项目质量。

③第三方担保。合同当事人的一方要求另一方为其履约行为提供