采购管理-有效降低采购成本管控方案

企业内部控制规范——采购

1．1 岗位责任与授权批准制度

1．1．1 采购岗位责任制度

内控制度名称采购岗位责任制度

内控制度编号

制度受控状态

第1章总则

第1条目的

为明确采购业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，特制定本制度。

第2条采购业务的不相容岗位至少应当包括以下五个方面。

1．请购与审批。

2．供应商的选择与审批。

3．采购合同的拟订、审核与审批。

4．采购、验收与相关记录。

5．付款的申请、审批与执行。

第2章采购业务管理岗位责任

第3条总经理岗位责任

1．审批采购部门的各项规章制度。

2．审批年度采购预算和采购计划。

3．审议批准合格供应商名单。

4．审批预算及计划外采购项目。

5．审批采购订单和重要采购合同。

第4条财务总监岗位责任

1．审核采购部门各项规章制度。

2．审核年度采购预算和采购计划。

3．审核预算及计划外采购项目。

4．根据权限审批采购订单和采购合同。

第5条采购部经理岗位责任

1．制定采购部规章制度和工作流程。

2．编制年度采购预算和采购计划。

3．审核采购合同和采购订单。

4．在授权范围内签订采购合同。

5．办理大宗物资及重要物资的采购项目。

6．组织进行合格供应商的选择和评审工作。

第6条采购员岗位责任

1．进行市场调查，填写询价比价单。

2．负责起草采购合同和编制采购订单。

3．提出采购付款申请。

4．实施采购，办理退换货事宜。

5．建立、更新与维护供应商档案。

6．参与对供应商质量、交货情况等的评价工作。第7条财务部经理岗位责任

1．审核采购合同及付款申请。

2．审议会计提交的付款凭证。

3．参与合格供应商的评审工作。

4．参与商定对供应商的付款条件。

第8条应收账款专员岗位责任

1．核对原始单据并入账。

2．根据原始凭证，开具付款凭证。

第9条出纳岗位责任

根据采购凭证和原始票据，支付货款。

第10条请购部门经理岗位责任

1．编制本部门年度采购预算和采购计划。

2．推荐提供部门所需物资的合格供应商。

3．根据物资需求情况，提交请购单。

4．参与检验采购物资的质量，以及合格供应商的选择评审。

5．对不合格及报废物资提出处理意见。

第11条质检部经理岗位责任

1．事先检验采购物资样货质量。

2．负责检验所购物资的质量。

第12条技术部经理岗位责任

1．提供对所购物资的专业技术建议。

2．参与对特有物资的技术检验工作。

第13条仓储部经理岗位责任

1．负责外购物资的入库验收工作。

2．负责外购物资的标识、保管以及收发工作。

3．负责提出外购物资的补仓申请。

第3章附则

第14条本制度由采购部会同公司其他有关部门解释。

第15条本制度自年月日起开始实施。

编制日期审核日期批准日期

修改标记修改处数修改日期

1．1．2 采购授权审批制度

内控制度名称采购授权审批制度

内控制度编号

制度受控状态

第1章总则

第1条目的

为明确审批人对采购与付款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理采购与付款业务的职权范围和工作要求，特制定本制度。

第2条采购业务中审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。