高新技术企业纳税筹划研究
高新技术企业纳税筹划研究
高新技术企业纳税筹划研究高新技术企业纳税筹划是指利用法律、财务等手段，合理安排和管理企业的税收事项，以减少企业税负，合法避免税收风险，达到降低企业税收成本、优化税务结构和提高综合竞争力的目的。
高新技术企业纳税筹划研究对于促进企业技术创新、提升企业竞争力、增加企业盈利能力具有重要意义。
高新技术企业是指在国家和地区确定的高新技术领域内从事科技创新和技术开发的企业。
由于高新技术企业具有技术含量高、创新能力强、市场前景好等特点，得到了国家和地方政府的大力支持和优惠政策。
高速发展的高新技术企业也面临着繁琐的税收制度和高额的税负，给企业带来了很大的经济负担和竞争压力。
高新技术企业纳税筹划研究的意义在于为企业提供有效的税收规划方案，降低企业的税负，提高企业的经济效益和竞争力。
高新技术企业纳税筹划研究也有助于优化税务结构，提高税收征管效率，促进国家经济的可持续发展。
高新技术企业纳税筹划的主要方法和手段包括以下几个方面：1. 合理选择企业所得税税制。
根据企业的经营状况和实际情况，合理选择企业所得税税制，如一般企业所得税税制、优惠税制等，以减少企业税负。
2. 合理利用国家和地方政府的税收优惠政策。
高新技术企业可以享受国家和地方政府提供的一系列税收优惠政策，如研发费用加计扣除、技术转让、技术进口免税等，通过合理利用这些税收优惠政策，减少企业的税负。
3. 合理处理高新技术企业的资产、财务和利润。
通过合理处理企业的资产、财务和利润，合理调整企业的负债和利润结构，以减少企业应纳税额。
4. 合理规避税收风险。
高新技术企业要合法避免税收风险，防范和化解潜在的税务风险，避免因纳税不合规而给企业带来经济损失和法律风险。
5. 积极主动配合税务机关进行税务审计。
高新技术企业应积极主动配合税务机关进行税务审计，及时整改纳税不合规问题，减少企业的税收争议和税务风险。
1. 符合法律法规，遵守税收政策。
高新技术企业纳税筹划必须合法合规，符合国家和地方的税收法规和政策，不得以违法手段逃避税收。
高新技术企业纳税筹划研究
高新技术企业纳税筹划研究1. 引言1.1 研究背景随着科技的不断发展和创新，高新技术企业在我国经济中的地位日益重要。
这些企业以其技术创新和产业升级为经济发展注入了新的活力，成为推动经济增长的重要引擎。
随之而来的是高额的税收压力，对高新技术企业的发展造成了一定的影响。
在这种背景下，高新技术企业纳税筹划成为了一个备受关注的话题。
纳税筹划是指企业利用各种合法手段，降低纳税成本，最大限度地节约税款，提高资金使用效率的活动。
对于高新技术企业来说，通过合理的纳税筹划，不仅可以减轻税收负担，提高企业的竞争力，还可以推动技术研发和产业升级。
目前我国在高新技术企业纳税筹划方面还存在一些问题和挑战。
一方面是缺乏系统化的纳税筹划方法和案例分析，另一方面是相关政策不够完善，导致高新技术企业在纳税筹划过程中受到一定的限制。
深入研究高新技术企业纳税筹划，探讨其方法、案例、政策和影响因素，对于促进高新技术企业的可持续发展具有重要意义。
1.2 研究目的:通过深入研究高新技术企业纳税筹划，分析其在税收方面的优势和挑战，探讨如何有效利用纳税筹划工具优化企业税收结构，减轻企业税收负担，提高税收合规性，并促进企业的持续发展和创新能力。
本研究旨在为高新技术企业提供可行的纳税筹划方法和方案，帮助企业更好地应对税收政策的变化，确保企业在合规的前提下最大限度地减少纳税负担，提高税收效益，增强企业竞争力，推动行业发展。
通过对高新技术企业纳税筹划的深入研究和分析，旨在为政府税收管理部门提供参考，推动税收政策的完善和落实，促进高新技术企业的健康发展和可持续发展。
2. 正文2.1 高新技术企业纳税筹划概述高新技术企业纳税筹划是指通过合法手段，在纳税政策允许的范围内，利用税法的漏洞和制度差异，降低企业税负，提高企业经济效益的一种筹划行为。
高新技术企业作为国家重点扶持对象，其纳税筹划具有其特殊性和复杂性。
高新技术企业具有技术含量高、研发投入大、知识产权价值高的特点，因此在税收政策上享有一定的优惠和扶持政策。
高新技术企业纳税筹划研究
高新技术企业纳税筹划研究随着科技的不断进步和创新，高新技术企业在当前经济发展中扮演着至关重要的角色。
高新技术企业在纳税方面往往面临着较为复杂的情况，需要进行有效的筹划以降低税负，提高竞争力。
对高新技术企业纳税筹划进行深入研究，对于企业的持续发展具有重要意义。
一、高新技术企业的特点高新技术企业是指以技术创新为核心竞争力、拥有自主知识产权和高科技含量的企业。
这类企业在产品研发、生产、市场开发等方面具有较强的创新能力和技术优势，为经济发展注入了新的活力。
由于高新技术企业在科研投入、人才引进等方面具有较大的成本支出，加之行业竞争激烈，因此其在纳税方面往往面临着一定的困难和挑战。
1.研发费用税前扣除高新技术企业在研发过程中需要投入大量的费用，包括人才费用、设备购置费用、研发成果转化费用等。
针对这些费用，我国税法规定了一系列的研发费用税前扣除政策，可以有效降低企业的税负。
企业可以合理利用这些政策，将一部分研发费用在税前扣除，提高企业的研发投入能力。
2.知识产权税收优惠高新技术企业在技术创新过程中往往会产生大量的知识产权，包括专利、商标、著作权等。
我国税法为高新技术企业提供了知识产权税收优惠政策，对于企业持有的专利等知识产权给予一定的税收减免。
企业可以结合自身情况，合理规划知识产权的布局，获得相关的税收优惠。
3.跨境业务税收筹划随着国际化进程的不断加快，高新技术企业往往需要开展跨境业务，包括跨境贸易、技术输出等。
这些跨境业务往往涉及到复杂的税收政策和规定，在企业开展跨境业务时往往需要进行有效的税收筹划，最大程度地减少税负，提高企业的国际竞争力。
1.政策不确定性目前我国的税收政策在高新技术企业领域还存在一定的不确定性，有些政策具有一定的灵活性和包容性，企业在进行纳税筹划时需要密切关注相关政策的动态变化，及时调整筹划方案。
2.技术创新和税收政策的匹配高新技术企业在技术创新方面往往具有较强的专业性和前瞻性，税收政策需要与技术创新相匹配，为企业提供更加有利的税收政策和优惠，以激励企业的技术创新活动。
高新技术企业纳税筹划研究
高新技术企业纳税筹划研究1. 引言1.1 研究背景近年来，我国高新技术企业蓬勃发展，成为经济增长的重要推动力量。
随之而来的高额税收也成为这些企业面临的一大挑战。
为了有效减轻高新技术企业的税收负担，提高它们的竞争力，纳税筹划成为备受关注的话题。
当前，我国高新技术企业纳税筹划存在一些问题，如税负过重、税收政策不明晰、企业缺乏合理的税收规划等。
这些问题导致了企业未能最大程度地合法避税，造成了资源的浪费和企业的成本增加，影响了企业的可持续发展。
对高新技术企业纳税筹划进行深入研究，探讨其概念、原则、方法、实践案例、风险与对策，对于解决目前面临的困境，提高企业的经济效益具有重要意义。
本文旨在通过对高新技术企业纳税筹划的研究，为企业提供有效的纳税规划方案，推动我国高新技术企业的可持续发展。
1.2 研究目的研究目的是对高新技术企业纳税筹划进行深入探讨和分析，从而揭示其在税收管理中的重要性和实际运用。
通过研究，可以更好地帮助高新技术企业加强对税收政策的理解，有效规避税收风险，优化纳税结构，提高税收效益。
通过总结实践案例和探讨纳税筹划的原则和方法，可以为高新技术企业提供可操作性强的指导，促进企业的可持续发展。
本研究也旨在为相关政府部门提供参考，帮助其更好地监管和指导高新技术企业的纳税行为，促进税收稳定和企业创新发展。
通过对高新技术企业纳税筹划的研究，可以为国家经济建设和税收管理体系的完善提供有益的借鉴和参考，具有一定的理论和实践意义。
1.3 研究意义高新技术企业纳税筹划的研究意义在于提高企业的税收合规水平，减轻企业税负压力，促进企业的可持续发展。
通过深入探讨高新技术企业纳税筹划的原则、方法、实践案例以及风险与对策，可以帮助企业更有效地进行税收管理，优化税收结构，降低税收成本，提升企业的竞争力和盈利能力。
研究高新技术企业纳税筹划还可以为政府税收政策的制定提供参考依据，促进税收制度的完善和税收管理的规范化。
通过加强对高新技术企业纳税筹划的研究，可以推动高新技术产业的发展，促进经济的持续增长，实现税收与经济的良性循环，为建设创新型国家和建设现代化经济体系做出积极贡献。
高新技术企业税收筹划研究及政策优惠
高新技术企业税收筹划研究及政策优惠【摘要】本文旨在探讨高新技术企业税收筹划的研究及政策优惠。
在我们将介绍研究背景、目的和意义。
随后，正文部分将围绕高新技术企业税收筹划的概述、优势、影响因素、政府支持以及合理筹划方法展开讨论。
结论部分将总结高新技术企业税收筹划的重要性，展望未来研究方向并做结论总结。
通过本文的研究，我们可以更深入地了解高新技术企业税收筹划的相关政策，为企业提供更具竞争优势的发展路径。
【关键词】高新技术企业、税收筹划、政策优惠、研究背景、研究目的、研究意义、优势、影响因素、政府支持、合理筹划、重要性、未来方向、结论总结。
1. 引言1.1 研究背景高新技术企业税收筹划研究是当前税收领域的热点之一。
随着高新技术企业在经济发展中的日益重要地位，税收筹划对企业财务管理起着至关重要的作用。
随着信息技术的快速发展，高新技术企业面临着更加复杂的税收环境和更多的税收政策调整，使得税收筹划研究变得更加紧迫和重要。
高新技术企业在税收筹划过程中需要考虑如何最大限度地减少税收负担，合法合规地利用税收政策优惠，提高企业竞争力和盈利水平。
对高新技术企业税收筹划进行深入研究，探讨其优势、影响因素、政府政策支持等方面，对于指导高新技术企业开展税收筹划具有重要意义。
本文旨在从理论和实践角度，对高新技术企业税收筹划进行全面分析与探讨，为高新技术企业的税收筹划提供有益借鉴和参考。
1.2 研究目的研究目的是明确高新技术企业税收筹划的重要性，分析影响其税收筹划的因素，探究政府对其税收优惠政策的支持情况，以及指导高新技术企业如何合理进行税收筹划。
通过深入探讨这些问题，旨在为高新技术企业提供有效的税收筹划方案，帮助其更好地利用税收政策和政策优惠，降低税负，提高利润，推动企业创新发展。
本研究旨在促进高新技术企业的健康发展，增强企业竞争力，促进经济增长，提升国家经济实力。
通过对高新技术企业税收筹划的研究，旨在为相关政策制定提供依据和参考，推动税收制度的完善，促进高新技术产业发展，推动科技创新，实现经济可持续发展的目标。
高新技术企业纳税筹划研究
3、企业应注重培养和引进专业的税务人才，提高自身的税务管理水平，以 更好地进行纳税筹划和风险防范。
4、企业在进行纳税筹划时，应注重整体利益和长远利益，避免短视行为和 过度追求短期利益而忽视长期发展。
参考内容
一、引言
随着全球经济的快速发展，高新技术产业已成为推动经济增长的重要引擎。 作为高新技术产业的重要组成部分，D高新技术企业对于推动技术创新、促进产 业升级具有重要意义。然而，随着市场竞争的加剧，如何降低税负、提高经济效 益，
一、高新技术企业及其税收政策
高新技术企业是指以高新技术的研究、开发、推广和应用为主要活动，具有 高附加值、高技术含量、高成长性的企业。我国政府对高新技术企业给予了特殊 的税收优惠政策，如企业所得税的减免、研发费用的加计扣除等。然而，这些政 策并非所有高新
技术企业都能享受，需要企业进行合理的纳税筹划。
三、D高新技术企业的纳税筹划 策略
1、充分利用税收优惠政策
国家对于高新技术产业给予了一系列的税收优惠政策，如研发费用加计扣除、 高新技术企业所得税减免等。D高新技术企业应充分利用这些政策，降低企业的 税负。同时，企业还可以通过合理规划研发费用、调整研发项目等方式，提高研 发费用加计扣除的比例，进一步降低税负。
2、合理规划企业组织架构
企业组织架构的合理规划可以降低企业的税负。例如，企业可以通过设立子 公司或分公司的方式，将业务分拆到不同的公司中，以享受不同的税收优惠政策。 同时，企业还可以通过合理规划股权结构、调整经营范围等方式，降低企业所得 税税负。
3、强化国际税收规划
随着全球化的加速，D高新技术企业需要国际税收政策的变化，合理规划跨 国经营的税务行为。企业可以通过了解不同国家的税收政策差异、调整跨国经营 策略等方式，降低国际税负。同时，企业还可以通过合理规划跨境资本流动、调 整投资结构等方式，降低资本所得税税负。
高新技术企业纳税筹划研究
高新技术企业纳税筹划研究高新技术企业是指那些依靠科技创新、拥有自主知识产权，并且在国民经济中发挥着重要作用的企业。
这些企业通常具有较高的技术含量和创新能力，能够在市场中获得竞争优势。
在中国，高新技术企业一直受到政府的重视和支持，其纳税筹划也是一个非常重要的议题。
纳税筹划是指企业根据国家税收法规，通过合法的手段降低税负的一种活动。
对于高新技术企业来说，纳税筹划更是一项必不可少的工作。
通过合理的纳税筹划，这些企业可以降低税款支出，增加利润，提高竞争力，进而加速公司的发展。
对于高新技术企业纳税筹划的研究与实践具有重要意义。
目前，我国的高新技术企业纳税筹划状况呈现以下特点：1. 税负高：由于高新技术企业通常具有较高的技术含量和创新能力，且经营范围和规模较大，所以往往需要承担较高的税负。
这对企业的经营发展产生一定的影响。
2. 筹划水平参差不齐：虽然高新技术企业纳税筹划的重要性日益凸显，但目前在实际操作中，企业对于纳税筹划的重视程度参差不齐，也存在筹划水平不高的情况。
3. 法律法规不断变化：随着国家税收政策的不断调整和变化，高新技术企业纳税筹划的操作难度也在不断增加。
企业需要不断调整筹划方案，以应对税收政策的变化。
以上情况表明，高新技术企业纳税筹划存在一定的困难和挑战，需要进一步加强研究与实践，提高企业的筹划水平，降低税负，增强竞争力。
二、高新技术企业纳税筹划的原则与方法1. 遵法合规：任何纳税筹划都应当遵守国家税收法规，不得采取违法行为。
企业需要建立完善的税务合规管理制度，保证企业在纳税筹划过程中合法合规。
2. 激励创新：在高新技术领域，创新是企业的生命。
政府针对高新技术企业的税收政策一般都有一定的支持和激励，企业可以通过技术创新、自主研发等方式获得税收优惠，因此在纳税筹划中应当充分利用这些政策，降低税负。
3. 合理规划资产结构：通过合理的资产配置和资产重组，高新技术企业可以有效降低税负。
企业可以考虑通过合理规划资产结构，优化资本金和负债的比例，减少利润的最终应税额。
高新技术企业的税收筹划研究
高新技术企业的税收筹划研究【摘要】本文主要就高新技术企业的税收筹划展开研究，通过对该领域的背景、定义和特点、税收政策、筹划方法等方面进行探讨，揭示了税收筹划在高新技术企业中的重要性和影响因素。
研究发现，有效的税收筹划可以帮助高新技术企业降低税负，提升竞争力，推动企业健康发展。
未来的研究可以进一步深入探讨不同税收筹划方法的实施效果，以及适应高新技术企业创新发展的税收政策调整。
总结指出，高新技术企业需要重视税收筹划，合理规划税收，才能更好地应对市场竞争和经济环境变化，实现可持续发展。
【关键词】高新技术企业，税收筹划，定义，特点，税收政策，方法，原则，因素，重要性，研究展望，结论。
1. 引言1.1 研究背景随着科技的不断进步和创新，高新技术企业在现代经济中扮演着至关重要的角色。
这些企业往往具有技术领先、创新能力强、市场前景广阔等特点，成为推动社会经济发展的重要力量。
随之而来的税收问题也是高新技术企业面临的挑战之一。
税收作为国家财政的重要来源，对企业经营发展有着重要影响。
针对高新技术企业的税收筹划，既可以优化企业税负，提高经营效益，同时也可以提升企业的竞争力和可持续发展能力。
对高新技术企业的税收筹划进行研究，不仅有助于企业合法合规地减少税收成本，还能促进科技创新和经济增长。
本文旨在深入探讨高新技术企业税收筹划的相关问题，希望通过对其定义、特点、税收政策、方法、原则以及影响因素的分析，为高新技术企业提供科学合理的税收筹划方案，推动企业发展和国家经济繁荣。
1.2 研究目的研究目的：本文旨在通过对高新技术企业税收筹划的研究，探讨如何最大程度地减少企业税负，合理规避风险，提升企业的竞争力和盈利能力。
具体为：1. 分析高新技术企业的税收政策及其特点，深入探讨高新技术企业在税收政策下存在的优惠政策和应注意的事项。
2. 探讨高新技术企业税收筹划在企业发展中的重要性，分析其在降低成本、提高利润、优化财务结构等方面的作用。
高新技术企业纳税筹划研究
高新技术企业纳税筹划研究【摘要】本文从研究背景、研究目的和研究意义三个方面入手，探讨了高新技术企业纳税筹划的重要性。
在分析了高新技术企业纳税的现状、筹划方法、风险分析、实践案例以及未来发展趋势。
结论部分指出了高新技术企业纳税筹划的有效性，为其提出了相应的建议。
通过本文的研究，可以深入了解高新技术企业纳税筹划的重要性与必要性，为实际操作提供一定的指导意义。
【关键词】高新技术企业、纳税筹划、研究、现状分析、方法探讨、风险分析、实践案例、发展趋势、重要性、有效性、建议。
1. 引言1.1 研究背景高新技术企业纳税筹划研究的研究背景主要包括以下几个方面：随着科技的不断发展和创新，高新技术企业在中国的数量正在快速增长。
这些企业在技术创新、产业升级和经济发展中发挥着重要作用，对推动国家经济转型升级具有重要意义。
高新技术企业在纳税方面面临着一些独特的挑战，如技术创新的不稳定性导致盈利波动大、税收政策更新快等问题，这使得纳税筹划成为一个重要的议题。
随着我国税收体制的不断完善和税收政策的变化，高新技术企业在纳税筹划方面也必须不断适应新的环境和要求。
深入研究高新技术企业纳税筹划的方法和实践意义，有助于帮助企业更好地合法降低税负、提高税收合规性，促进企业的持续健康发展。
高新技术企业纳税筹划研究不仅对企业自身具有重要意义，也对完善税收制度、促进经济可持续发展具有积极的推动作用。
1.2 研究目的高新技术企业纳税筹划研究的目的是为了深入探讨高新技术企业在纳税方面存在的问题和挑战，寻找有效的解决方法，提高企业纳税效率和合规性。
通过研究，可以为高新技术企业提供科学合理的纳税筹划建议，帮助企业在合法合规的前提下最大限度地减轻税负，增强企业竞争力，推动企业健康发展。
研究还旨在为政府部门提供参考意见，优化税收政策和纳税管理，促进高新技术产业快速发展，推动国家经济转型升级。
本研究旨在促进高新技术企业纳税筹划水平的提升，推动企业和国家经济的可持续发展。
高新技术企业的税务筹划研究
高新技术企业的税务筹划研究一、本文概述随着科技的不断进步和创新，高新技术企业已成为推动社会经济发展的重要力量。
在享受科技创新带来的巨大经济利益的高新技术企业也面临着复杂的税务环境。
如何有效地进行税务筹划，降低税务风险，提高税务效率，成为了高新技术企业必须面对的重要问题。
本文旨在探讨高新技术企业的税务筹划策略，分析当前高新技术企业税务筹划的现状与问题，并提出相应的优化建议。
本文将介绍高新技术企业的定义及其特点，明确税务筹划的基本概念和重要性。
接着，通过对国内外相关文献的综述，梳理高新技术企业税务筹划的理论基础和实践经验。
在此基础上，本文将深入分析高新技术企业税务筹划的现状，包括税务筹划的主要方式、存在的问题以及原因。
通过案例分析，进一步揭示高新技术企业税务筹划的具体操作和实际效果。
结合我国税务法规和政策环境，本文将为高新技术企业提出有效的税务筹划策略和建议。
这些建议旨在帮助高新技术企业提高税务筹划能力，降低税务成本，增强企业竞争力。
也为政府部门提供参考，以期进一步完善税务政策，促进高新技术企业的健康发展。
二、高新技术企业税务筹划的理论基础高新技术企业的税务筹划是在合法、合规的前提下，通过合理、有效地安排企业的经营活动和财务事务，以最大限度地降低企业税负，提高企业经济效益和社会效益的一种管理活动。
其理论基础主要源自税收学、财务管理学、企业战略管理等多个学科领域。
税收学是税务筹划最直接的理论基础。
根据税收学的原理，税务筹划需要深入了解和研究国家税收法律、法规和政策，确保企业在合法合规的前提下进行税务操作。
同时，通过合理利用税收优惠政策、调整税收结构等方式，可以有效降低企业的税收负担。
财务管理学为税务筹划提供了重要的理论支持。
财务管理学强调企业的资金运作和财务管理，税务筹划作为财务管理的重要组成部分，需要充分考虑企业的资金流、成本结构、收益分配等因素。
通过合理的税务筹划，可以优化企业的财务结构，提高企业的资金利用效率。
高新技术企业纳税筹划研究
高新技术企业纳税筹划研究随着我国经济的快速发展，高新技术企业在国民经济和社会发展中的作用日益凸显。
作为国家重点扶持的发展方向之一，高新技术企业在科技创新、产业升级、就业增长等方面都起到了重要作用。
高新技术企业在发展过程中面临着多方面的挑战，其中之一就是如何进行有效的纳税筹划，合理合法地降低税负，增强企业经济实力。
本文将围绕高新技术企业纳税筹划展开研究，分析企业纳税筹划的重要性，探讨高新技术企业纳税筹划的现状和存在的问题，并提出相关的对策建议。
纳税筹划是指依法合理地通过选择税收政策和税收制度的安排，以最大限度地减少企业应纳税收的合法行为。
对于高新技术企业来说，纳税筹划具有重要的战略意义和经济意义。
1.提高企业竞争力高新技术企业要在激烈的市场竞争中立于不败之地，就需要保持较低的经营成本和较高的盈利水平。
通过纳税筹划，企业可以合法地降低税负，增加企业资金积累，提高自身的竞争力。
2.促进企业创新发展高新技术企业依托技术创新来推动企业发展，是我国经济转型升级和产业结构优化的重要力量。
通过纳税筹划，企业可以合理地利用各项税收优惠政策，降低企业研发成本，促进企业科技创新，推动企业不断发展壮大。
3.增强企业经济实力纳税筹划可以使企业在合法合规的前提下，最大限度地减少税收支出，增加企业资金积累，提高企业的经济实力，为企业未来的发展提供稳固的资金支持。
二、高新技术企业纳税筹划的现状和存在的问题1.纳税筹划意识不强一些高新技术企业对纳税筹划的重要性认识不足，对税收政策和制度了解不透彻，缺乏合理利用税收优惠政策的意识和能力。
2.纳税筹划手段单一部分高新技术企业在纳税筹划中采取的手段单一，局限于少数税收政策和制度，忽视了更多的纳税筹划机会和手段。
3.纳税筹划风险管理不到位一些高新技术企业在纳税筹划中为了追求税收优惠，选择了一些存在风险的不合规手段，可能导致日后面临税务风险。
高新技术企业要加强对纳税筹划的重要性认识，树立合理纳税观念，提高企业纳税筹划的意识和能力。
高新技术企业纳税筹划研究
高新技术企业纳税筹划研究随着我国经济的快速发展，高新技术产业已成为我国经济发展的重点领域之一。
高新技术企业的发展对于促进我国经济的结构调整、提高创新能力和竞争力等方面具有重要作用。
在高新技术企业的发展过程中，纳税筹划是一项非常重要的管理工作，对于企业的生存与发展具有至关重要的影响。
高新技术企业纳税筹划指的是在合法的前提下，通过对企业的税收收入、税种、税务优惠政策等方面进行筹划，实现减少税负、优化税收结构、提高资金使用效率等目的的管理活动。
一方面，纳税筹划可以帮助高新技术企业降低税负，提高企业盈利水平，另一方面，纳税筹划可以简化企业税收程序，减少企业财务成本，提高企业运营效率。
高新技术企业的纳税筹划具有以下几方面的特点：1. 大量的技术研发支出：高新技术企业主要依靠技术创新实现市场竞争，因此在研发方面的支出相对较高，这就需要企业在扣除税前利润时充分利用研发费用等税前扣除项目。
2. 复杂的知识产权税务问题：高新技术企业的核心竞争力在于其自主创新成果，因此在知识产权相关的税务问题上，企业需谨慎处理税务处理中的专利、商标、著作权等问题。
3. 多样化的资金来源和投资方式：高新技术企业的资金来源较为多样化，包括自有资金、股权融资、债券融资、投资基金等方式。
这就需要企业在税务筹划中将不同方式的资金来源结合企业的实际情况，选择合适的投资方式来降低税负。
针对高新技术企业纳税筹划的特点，企业应该加强税收管理，提高纳税合规性。
具体措施如下：1. 注重税前扣除项目的合理利用，将研发费用等项目作为税前扣除项目，降低企业的税负。
2. 严格遵守税收法规，诚信守法纳税，减少不良纳税记录对企业的不利影响。
3. 充分利用税收优惠政策，例如高新技术企业的所得税减免政策，加大对企业的支持力度。
4. 合理配置资金来源，选择合适的资金来源来满足企业的发展需求，同时降低企业在融资方面的税负。
5. 关注知识产权税务处理问题，加强知识产权管理，规范税务处理程序。
高新技术企业的税收筹划研究目的和意义
一、高新技术企业的定义及特点高新技术企业是指以科学技术为主要生产力的企业，其主要特点包括技术含量高、创新能力强、市场竞争力强、经济效益显著等。
二、税收筹划的定义和作用税收筹划是指企业为合法、合理地降低税负、提高税后利润而采取的一系列措施和手段。
税收筹划的作用主要包括降低税负、提高利润、合法合规的缴纳税款、促进企业发展等。
三、高新技术企业税收筹划的必要性高新技术企业具有较高的科技含量和创新能力，但受制于高额的研发成本和周期长的研发回报期，面临着较大的经营压力。
开展税收筹划对于降低企业税负、促进企业发展具有重要的意义。
四、高新技术企业税收筹划的目标1. 降低税负高新技术企业税收筹划的首要目标是降低企业税负，减少企业税收支出，增加税后利润。
2. 合法合规高新技术企业税收筹划的目标还包括确保筹划行为的合法性和合规性，避免违法风险，保障企业良好发展。
3. 促进科技创新税收筹划还应当以促进企业科技创新和稳定持续发展为目标，激励企业加大研发投入，增强企业的核心竞争力。
五、高新技术企业税收筹划的方式1. 税收优惠政策高新技术企业可通过享受国家相关税收优惠政策，如研发费用税前加计抠除、技术合同资金税前加计抠除等，减少研发投入的税负。
2. 税收筹划顾问通过聘请专业的税收筹划顾问，结合企业自身实际情况，精心设计税收筹划方案，合理避税、减税，节约税收开支。
3. 技术转让高新技术企业可通过技术转让等方式，将企业研发成果转化为收入，并在合法合规的前提下，减少企业的研发成本和税负。
4. 合理财务管理通过合理开展资金管理、成本控制、资源优化配置等方式，降低企业经营成本，减少税负支出。
六、高新技术企业税收筹划的风险和难点1. 法律法规不明税收筹划涉及诸多法律法规限制，企业在开展税收筹划时需谨慎操作，规避相关风险。
2. 国家政策变化国家税收政策变化对企业税收筹划造成影响，企业需及时了解政策变化，调整筹划策略。
3. 经营风险企业税收筹划需合理、合规，避免因不当筹划手段而增加企业的经营风险。
高新技术企业税收筹划研究及政策优惠
高新技术企业税收筹划研究及政策优惠高新技术企业是指依托高新技术，具有自主知识产权，具有较强竞争力，并具有较强市场开拓能力的企业。
高新技术企业在技术创新、知识产权保护和市场营销等方面具有独特优势，对于促进经济增长和产业升级具有重要作用。
高新技术企业在发展过程中也面临着诸多挑战，其中税收筹划成为了一项重要工作。
本文将从高新技术企业税收筹划的概念、现状及政策优惠等方面展开研究，以期为高新技术企业在税收方面提供一些有益的建议。
1. 高新技术企业税收筹划的概念高新技术企业税收筹划是指企业为了最大限度地合法减少税负，提高经济效益而采取的一系列手段和方法。
税收筹划是企业经营管理中的一项重要活动，通过合理规划税务政策，调整企业经营结构和营运模式，最大限度地减少税收支出，提高企业盈利水平。
（1）降低企业成本通过税收筹划，高新技术企业可以有效地降低税收成本，提高企业盈利水平，进而增强企业的竞争力和抗风险能力。
（2）优化企业财务管理税收筹划可以帮助高新技术企业优化财务管理，提高资金使用效率，降低财务风险，增强企业的财务稳定性。
（3）促进企业可持续发展通过税收筹划，高新技术企业可以更好地规划发展战略，促进企业的可持续发展，为企业创造更加良好的经营环境。
1.存在的问题目前，高新技术企业在税收筹划方面普遍存在以下问题：（1）知识不足：部分高新技术企业对税收筹划的重要性认识不足，缺乏专业知识和技术，对税收筹划手段不够了解。
（2）政策变化：税收政策频繁变化，高新技术企业需要及时了解最新的税收政策，以便灵活调整筹划方案。
（3）合规风险：一些高新技术企业缺乏合规意识，盲目进行税收筹划，存在一定的合规风险。
2.亟待解决的问题针对以上问题，需要从以下几个方面进行解决：（1）加强培训：通过加强高新技术企业的税收筹划培训，使企业员工了解税收筹划的重要性，提高筹划水平。
1.专项税收优惠政策国家对于高新技术企业实施了一系列的专项税收优惠政策，主要包括：（1）企业所得税优惠：对符合条件的高新技术企业给予企业所得税减免、减免、抵免等优惠政策。
高新技术企业纳税筹划研究
高新技术企业纳税筹划研究随着科技的不断发展，高新技术企业在当今社会中扮演着愈发重要的角色。
这些企业以其创新性和高科技含量，在推动经济增长和社会进步中发挥着关键作用。
高新技术企业也常常面临着复杂多变的税收政策和环境，如何进行有效的纳税筹划成为了企业面临的一个重要问题。
本篇文章将围绕高新技术企业纳税筹划展开探讨，分析企业纳税筹划的重要性以及实施纳税筹划的方法和技巧。
希望能够对广大高新技术企业提供一些有益的参考和指导。
纳税筹划是企业管理中至关重要的一环，尤其对于高新技术企业而言更是如此。
在复杂多变的市场环境下，通过合理的纳税筹划可以为企业降低税负、提高盈利能力、增强竞争优势。
高新技术企业往往具有较高的技术含量和创新性，因此在税收政策上往往可以享受到一定的税收优惠政策。
合理利用这些政策，并结合企业自身的实际情况做出科学的纳税安排，可以最大限度地减少税负，提高企业的综合竞争力。
纳税筹划也可以帮助高新技术企业树立良好的企业形象。
通过合规的税收安排，企业可以提高社会形象，赢得政府和社会的认可，为企业的可持续发展奠定良好的基础。
高新技术企业通常具有较高的社会声誉，通过合理的纳税筹划，可以进一步提升企业在社会中的形象和地位，为企业的长期发展打下坚实的基础。
合理的纳税筹划还可以帮助企业进行财务管理，提高企业的盈利能力。
通过纳税筹划可以合理规避一些不必要的税收支出，降低企业成本，进而提高企业的盈利水平。
尤其是对于高新技术企业来说，通常面临着高额的研发成本和技术投入，通过合理的纳税筹划可以为企业创造更多的财务空间，加大对研发和创新投入，进一步推动企业的可持续发展。
二、高新技术企业纳税筹划的方法和技巧1. 熟悉税收政策。
高新技术企业在进行纳税筹划时首先需要了解并熟悉国家和地方对于高新技术企业的税收政策，明确企业可以享受到的税收优惠政策和待遇。
只有深入了解政策，才能更好地利用政策，最大限度地减少企业的税负。
2. 合理配置资产。
关于高新技术企业会计核算与纳税筹划研究
案例分析
针对该公司的会计核算和 纳税筹划问题，提出了以 下建议
建立完善的会 计核算体系
规范收入确认的流程和时 间，严格按照会计准则进 行收入确认。同时，设立 专门的税务会计岗位，负 责企业所得税的核算和纳 税筹划工作。
加强纳税筹划 意识
公司应加强纳税筹划的意 识和培训，充分了解和利 用国家的税收优惠政策
会计核算信息应与投资者、债权人、政府及 其他利益相关者的决策需求相关，有助于评 估企业的财务状况和经营成果。
可比性原则
实质重于形式原则
会计核算方法前后各期应当保持一致，不得 随意变更，如需变更，应按规定进行会计变 更和披露。
会计核算应注重交易和事项的实质，而不是 单纯的形式。
会计核算பைடு நூலகம்础工作
建立健全内部控制制度
会计核算与纳税筹划协调策略
基于会计核算的纳税筹划策略
首先，企业可以根据会计核算所提供的信息，对自身的经营状况和财务状况进行全面的了解和分析， 从而制定出更加科学、合理的纳税筹划方案。其次，在实施纳税筹划方案的过程中，企业需要加强对 会计核算的监督和管理，确保会计核算所提供的信息真实、准确、完整。
纳税筹划对会计核算的影响及协调
合理安排公司的研发活动 和人员结构，充分利用国 家的税收优惠政策。如公 司可加大研发费用的投入 ，提高研发人员的工资待 遇，以享受国家的研发费 用加计扣除政策。
通过合理的纳税筹划，可 以降低公司的税负，提高 企业的经济效益。
案例三
01
02
03
04
05
案例背景
某高新技术企业，在会计 核算和纳税筹划方面均存 在一些问题
案例二：高新技术企业纳税筹划案例
01
案例背景
高新技术企业纳税筹划研究
高新技术企业纳税筹划研究随着我国经济的飞速发展，国内高新技术企业的数量和规模不断扩大。
高新技术企业是推动我国高质量发展的重要力量，其稳健发展对于整个国家经济都有不可替代的作用。
面对复杂多变的税收环境和税收优惠政策，高新技术企业如何进行纳税筹划成为了一项非常重要的工作。
高新技术企业纳税筹划的基本原则和目标是：在遵守税法的前提下尽可能地减少税收负担，提高企业的净利润，实现企业的长期稳健发展。
具体的纳税筹划方案应该根据企业的经营情况、税收政策和公司的需求来制定，其中既有财务管理策略，也有税务策略。
财务管理策略包括如何进行成本控制、合理安排现金流和资金使用、选择税收优惠政策等，这些措施都能够降低企业的税负。
同时，也需要考虑如何提高公司的经营效益，加大投资力度，拓展市场渠道，增加销售额。
税务策略包括如何利用税收优惠政策、合法避税、降低坏账和清理账务等措施。
高新技术企业可以利用政府出台的税收优惠政策来减轻企业的税负，如国家高新技术企业享受的税收优惠政策、研发费用加计扣除、税前扣除等。
此外，高新技术企业还可以通过合法避税手段降低税负，如利用企业重组、转移定价、跨境征税规则等。
但需要注意的是，避税不等于逃税，需要遵守相关法律法规，维护企业的信誉度和良好的形象。
在企业的经营管理中，会出现一些税务争议问题，如涉及课税项目的确认、计算方法的确定等。
此时，高新技术企业需要依靠专业人士，开展税务风险评估和纳税筹划。
通过专业人士的指导和帮助，能够避免较大的税务风险和争议问题。
综合来看，高新技术企业纳税筹划是企业经营管理中的重要问题，需要全面考虑企业的具体情况和税收政策，制定具体的纳税策略。
同时，也需要依靠专业人士的指导和协助，提高企业税收风险评估和纳税筹划水平。
只有这样，才能够更好地促进企业的稳健发展，为国家经济发展贡献力量。
高新技术企业纳税筹划研究
高新技术企业纳税筹划研究随着信息技术的迅速发展和全球经济的竞争日益激烈，高新技术企业在产生了优秀的技术创新和高附加值产品的同时，也面临着越来越多的税务挑战。
如何优化高新技术企业的税收结构、筹划纳税，提高财务效益，成为企业必须要面对的问题。
本文将从高新技术企业纳税筹划的概念、必要性、策略及实施等方面探讨该问题。
高新技术企业纳税筹划是指通过合理的财务手段和税务规划，以达到优化税务成本、降低税负风险、提高经济效益和竞争力的目的。
纳税筹划可以通过税务规划、财务管理、减免税措施、优化税收结构和税务风险控制等方面进行优化。
（一）降低税负风险随着高新技术企业的发展，纳税问题也越来越复杂，很多企业会因为缺乏纳税筹划知识而与税务管理部门产生纠纷，导致企业承担高额的税负风险。
通过合理的纳税筹划可以避免企业由于税收问题所导致的风险，减少税务纠纷带来的经济损失。
（二）提高企业经济效益通过纳税筹划可以减少企业的税务成本，提高企业的财务效益，增加企业的盈利能力和竞争力。
正确的财务和税务规划，可以通过优化企业的税收结构和采取有效的税收管理措施，最大限度地减少缴纳税金的数量，降低企业的成本，进而提高企业的竞争力和市场占有率。
（三）满足企业社会责任通过纳税筹划合法优化企业税金的支付，不仅可以降低企业的税负风险，也可以充分发挥企业的社会责任，为社会做出贡献。
所以说，高新技术企业需要充分认识到纳税筹划的必要性。
（一）完善内部控制制度高新技术企业在纳税筹划的过程中，需要加强内部控制，建立健全的管理和运营制度，提高信息公开和透明度。
企业可以通过建立完善的会计核算制度、财务管理制度，对财务数据进行规范化处理，达到科学决策的目的。
（二）优化税务筹划方案企业可以根据不同业务需求，优化税务筹划方案，降低税负，提高税收收益。
例如：建立合理的商业模式，选择合适的税收优惠政策，降低税收负担。
（三）借鉴成功的案例企业应该注重学习和借鉴其他企业的成功经验，了解其他企业的税务筹划方案及实施细节，从而为自己的纳税筹划工作提供启示和思路，制定出有针对性和可行性的纳税筹划方案。
高新技术企业纳税筹划研究
高新技术企业纳税筹划研究高新技术企业是国家鼓励和支持的重要产业，是推动国民经济持续发展和提高科技创新能力的关键。
在纳税方面，高新技术企业具有一定的特殊性，其核心技术和产品具有高技术含量和创新性，往往涉及到知识产权的申请和保护，纳税也需要针对技术特点进行筹划。
高新技术企业在纳税筹划中容易受到政策限制和复杂性的影响。
政策限制主要体现在税收优惠的限制和申报流程的繁琐，企业在享受税收优惠时需要满足一定的条件和标准，例如技术水平、创新能力、研究投入等，若不符合限制条件，则无法享受相关优惠。
同时申报流程也比较繁琐，需要提交大量的文件和资料，加上政府部门的审核流程，导致申报周期较长，增加了企业的财务成本和复杂性。
高新技术企业在纳税筹划中需要制定科学合理的策略和方法，实现税收的优化和管理，给企业带来更好的发展机遇。
1. 加强内部管理高新技术企业在纳税筹划中需要主动加强内部管理，提高财务透明度和规范管理，建立健全的财务制度和流程。
在核算税收过程中要注意妥善保管好各种票据和凭证，依法依规进行票务管理，全面了解企业的财务状况，为企业制定纳税策略提供参考建议。
2. 按时缴纳税款高新技术企业需要按时足额缴纳税款，并遵守税收法规，不进行偷税漏税行为。
及时缴纳税款有利于企业维护良好的商业信誉和职业形象，在社会各方面的评价和认可上会得到更多的支持和认可。
3. 优化纳税方式高新技术企业可通过优化纳税方式，尽可能地选择适合自己的税种和优惠政策。
例如，科技企业可以选择应纳税所得额计算方法，采取目录调整优惠，以及使用预缴税款抵扣等方式进行税收优化，降低企业的纳税成本，增加企业的盈利空间。
4. 进行合理的投资高新技术企业可以通过适当的投资对冲负利润，提高企业资本性支出，降低企业所得税负担。
同时，高新技术企业可以合理利用研发费用和专利费用进行税后扣除，降低实际纳税负担。
5. 拓展市场、提高产值高新技术企业除了进行纳税筹划外，还需通过拓展市场、提高产值等方式实现企业的盈利目标。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
高新技术企业纳税筹划研究【摘要】如何使企业在税法的许可的条件下实现最合适税负，是企业纳税筹划的重心所在；研究高新技术企业纳税筹划具有重要的现实意义。
论文以高新技术企业为研究对象，在对纳税筹划以及高新技术企业的基本概念进行界定的基础上，研究了高新技术企业在设立阶段、经营阶段的纳税筹划基本思路，最后分析了高新技术企业在纳税筹划方面存在的问题，并针对问题提出建议。
【关键词】高新技术企业，纳税筹划，设立阶段，经营阶段1引言1.1研究背景我国的市场主体逐步成熟。
纳税已成为企业的一项重要成本支出，企业开始关心成本约束问题。
在社会主义市场经济条件下，企业作为一个自主经营、自负盈亏、独立核算的法人实体，其经济行为与经济利益紧密联系在一起。
而企业的目标是追求价值最大化，所以，如何使企业在税法的许可的条件下实现最合适税负，是企业纳税筹划的重心所在。
研究高新技术企业纳税筹划具有重要的现实意义。
首先，现行的税法中常常存在一些缺陷，例如内容上分散、尺度上不易把握、差异小等，纳税筹划工作极为复杂。
其次，会计法规在规范企业会计行为的同时，也为企业提供了可供选择的不同的会计处理方法且现行税法对此也大都予以认可，为企业在这些框架和各种规则中的会计选择提供了空间。
而企业对于在纳税筹划的操作中该如何运用政策，采取何种方式和方法来促使筹划工作取得成效也存在着不同的问题。
最后，近年来我国鼓励高新技术企业的发展，对高新技术企业设置一些税收优惠。
如何充分运用这些税收优惠政策是高新技术企业面临的一个问题。
1.2研究思路论文以高新技术企业为研究对象，在对纳税筹划以及高新技术企业的基本概念进行界定的基础上，分析高新技术企业在纳税筹划方面存在的问题，并针对问题提出建议。
2基本概念界定2.1纳税筹划2.1.1纳税筹划的概念纳税筹划是由英文tax planning 意译而来的，从字面理解也可以称之为“税收计划”。
在西方发达国家，纳税人对纳税筹划早已耳熟能详，而在我国，人们对它的认识尚处于初级阶段。
对纳税筹划的概念总结也没有达到完全统一。
笔者认为，纳税筹划就是纳税筹划是指纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的，在税法所允许的范围内，对企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排，尽可能减少纳税或推迟纳税时间取得税后利益最大化的经济行为。
2.1.2纳税筹划的内容纳税筹划的内容包括避税、节税、规避“税收陷阱”、转嫁筹划和实现零风险五个方面。
（1）避税筹划。
避税筹划是相对于逃税而言的一个概念，是指纳税人采用不违法的手段，利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。
（2）节税。
是指纳税人利用税法中固有的一系列的优惠政策和税收惩罚等倾斜调控政策，通过对企业筹资、投资及经营等活动的安排，达到少缴国家税收的目的。
（3）规避“税收陷阱”。
是指纳税人在经营活动中，要注意不要陷入税收政策规定的一些被认为是税收陷阱的条款（4）税收转嫁筹划。
是指纳税人为达到减轻自身的税收负担，通过对销售商品的价格进行调整，将税收负担转嫁给他人承担的经济活动。
（5）涉税零风险。
是指纳税人不出现任何税收违法乱纪行为，或风险极小，可忽略不计的一种状态。
2.2高新技术企业2.2.1高新技术企业的概念高新技术企业是指利用高新技术生产高新技术产品、提供高新技术劳务的企业。
它是知识密集、技术密集的经济实体。
其核心能力的最显著表现是技术创新能力。
2.2.2高新技术企业的行业特征（1）高风险。
主要包括市场、采购、技术、生产、资金等方面的风险，明显高于传统行业。
（2）高投入。
高新技术企业需要进行现代产品的开发和技术创新，因此需要前沿技术与复杂科学理论，因此需要大量的人力与资金的投入。
（3）高利润。
高新技术企业的技术创新在一段时间内带来了产品功能、性能、成本等方面的巨大竞争优势，因此可以为企业带来巨大的利润优势。
3.高新技术企业纳税筹划的基本思路3.1高新技术企业设立阶段的纳税筹划3.1.1设立地点的纳税筹划。
2008年，国务院《关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》规定，《企业所得税法》实施后，在我国深圳、珠海、汕头、厦门、海南五个经济特区内和上海浦东新区内新设立的国家需要重点扶持的高新技术企业，可以享受“两免三减半”的定期税收优惠。
因此，对于高新技术企业来说，不论是出于税收筹划的目的还是为了更好的发展环境，在不影响正常生产经营的情况下，入住高新技术开发区和经济特区都是最佳选择。
3.1.2 行业选择的纳税筹划。
2008年实施的新《企业所得税法》规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减至15%的税率征收企业所得税。
因此，在设立高新技术企业时，应重点考虑设立新材料、新能源、节能技术和环保技术的高新技术企业，以便能享受高新技术企业所得税方面的税收优惠。
3.1.3增值税纳税人身份选择的纳税筹划。
一般纳税人可以抵扣增值税进项税额，可以使用增值税发票；小规模纳税人，不能抵扣进项税额，但是小规模纳税人的税率相对较轻。
对于高新技术企业来说，由于生产的大多为高附加值产品，这些技术含量高、增值率高的高新技术产品中可以抵扣的进项税的成本含量很低。
因此，规模不大的高新技术企业可以选择作为小规模纳税人。
对于规模较大的高新技术企业，由于其具备一般纳税人资格，可以考虑通过分立的方法，分立出一个小规模纳税人；当它需要与小规模纳税人进行交易时，可以由分立出的小规模纳税人进行交易，从而达到节税的目的。
3.2高新技术企业经营阶段的纳税筹划3.2.1技术转让和技术开发的纳税筹划。
税法规定，一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500 万元的部分，免征企业所得税；超过 500 万元的部分，减半征收企业所得税。
因此，如果本年度技术转让所得超过 500 万元，我们就可以采取递延技术转让所得的方式减轻税负。
税法规定，技术合同中只有技术开发合同和技术转让合同可以享受营业税免税优惠政策。
因此，高新技术企业应该增加技术开发的力度的同时，对技术合同活动进行合理分类，使技术开发和技术转让合同可以享受免征营业税的税收优惠。
3.2.2兼营与混合销售业务的纳税筹划。
高新技术企业产品的附加值较高，大多数后续技术服务收入也作为了产品价格的一部分。
正确的区分兼营与混合销售并利用好税法对兼营与混合销售的有关政策，是企业进行纳税筹划时值得注意的。
3.2.3研究开发费用的纳税筹划。
在高新技术企业的众多费用中，研究开发费用占的比例最高。
对此，国家给予了相应的优惠政策。
“未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。
”可以根据这一优惠政策，将研发费用在费用化与资本化之间进行合理选择，可以达到节税的目的。
3.2.4 固定资产折旧的纳税筹划。
国家对固定资产的折旧方法有比较严格的规定，一般只能选用平均年限法或工作量法。
但是，国家为了鼓励企业采用先进技术，加快科学技术向生产力的转化，也允许某些行业的企业采用加速折旧的方法。
高新技术企业的固定资产具有价值高、更新速率高的特点，因此，对高新技术企业来说，固定资产应采用加速折旧法，以尽可能加快速度提取折旧来抵偿利润。
4高新技术企业纳税筹划存在的问题4.1纳税筹划的风险大。
纳税筹划作为高新技术企业财务管理的重要组成部分，越来越受到企业的关注。
但是在其制定和实施的过程中也存在着很大的风险。
高新技术企业纳税筹划的风险主要来自国家税收政策政策、企业的经营管理、市场以及现有技术水平四个方面。
高新技术企业只有制定周密的措施，规避这些风险，才能合理的节税。
4.2缺乏纳税筹划专业人才。
纳税筹划需要高素质的管理人员。
筹划人员必须既精通税法，随时掌握税收政策变化情况，又熟悉企业业务情况及其流程，从而预测出不同的纳税方案，进行比较、优化选择，进而作出最有利的决策。
然而，在目前的高新技术企业市场上，却很缺乏此类的高素质专业管理人员，专业人员的缺乏使得许多高新技术企业不能最大额度的进行节税，从而造成资源的流失和浪费。
5高新技术企业做好纳税筹划的建议5.1做好前期规划工作。
在成立高新技术企业之前，要充分掌握好国家的税收优惠政策，谨慎选择投资地点、行业、企业组织形式和纳税人身份，以便能够充分享受国家的税收优惠政策。
另外，高新技术企业还要办理好必要的资格认定。
因为高新技术企业税收优惠政策的享受，往往是建立在资格权限之上的，每项政策优惠最终能否获得，关键看当地主管税务机关的认可和审批，其直接依据就是各类资格证书文件。
所以当企业正式成立以后，除了办理相关工商执照以外，取得科技部门的高新技术企业证书等资格至关重要。
5.2 规避纳税筹划的风险。
高新技术企业纳税筹划过程中存在很大的风险，企业采取合理的措施，便可以规避这些风险。
首先，高新技术企业要牢固树立风险意识，密切关注税收政策的变化趋势，在策划纳税筹划方案时，应充分考虑筹划方案的风险。
其次，纳税筹划方案要聘请专业人士来做，如税务律师、税务专家等。
最后，营造良好的税企关系。
高新技术企业要经常与当地税务机关进行联系和沟通，了解税务机关的工作程序，了解税务征管的标准、政策，争取在税法的理解上与税务机关取得一致，特别在某些模糊和新生事物上的处理得到税务机关和征税人的认可。
参考文献：[1]丁丽冬、王珂.对我国高新技术企业税收筹划的思考[j].商业研究，2001年第4期.[2]苟红岩.高新技术企业纳税筹划风险研究[j].china’s foreign trade，2011年第24期.。