基础会计第六章练习题(答案)

基础会计第六章练习题（答案）

习题一

㈠资料

某工厂2005年度10月25-31日银行存款日记账和银行送来的对账单内容如下表：

１．根据上述资料将银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对（用红笔√表示对讫），确定未达款项。

２．编制10月31日银行存款余额调节表，将调节后的银行存款余额进行检查核对。

银行存款余额调节表

2005年10月31日单位：元

习题二（教材P207习题五）

银行存款余额调节表

习题三

㈠资料

嘉利工厂2005年6月30日“银行存款日记账”账面余额为41353元，开户银行送达的“对账单”其银行存款余额为43835元。经核查，发现有以下几笔未达账项：1．企业已送存银行34857＃转账支票一张，面额1765元。企业已增加银行存款，开户银行尚未入账。

2.银行代企业支付水费183元。银行已入账，减少企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账。

3.银行代企业收销货款3950元。银行已入账，增加企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账。

4.企业开出49201＃转账支票一张，购买办公物品计金额480元。企业已记银行存款减少，银行尚未入账。

㈡要求

根据上述资料，编制“银行存款余额调节表”，指出企业月末可动用的银行存款数额。

银行存款余额调节表