1江海职业技术学院财务管理制度(试行)

江海职业技术学院财务管理制度（试行）

为加强财务管理、规范资金运作，提高资金使用效益，促进学院事业健康协调和可持续发展，根据《会计法》和《中华人民共和国民办教育促进法》有关规定，结合本院实际情况特制定本制度。

一、财务管理体制和会计人员

1、学院设置财务处，统一管理全院各项财务工作。会计主管人员及一般会计人员必须取得会计从业资格证书。财务处直属院长领导。

2、学院实行一级财务核算。学院一切经济活动归财务处统一管理，统一核算，对学院后勤社会化部门的经济核算由财务处派专人管理。

二、实行预算管理

1、学院实行年度经费预算管理。并于年终出具财务决算报告。预算由预算收入和预算支出组成。预算收入包括学费收入、住宿费收入、培训收入和其他收入。预算支出包括教学经费支出、人员经费支出、日常经费支出、基建投资支出、其他支出等。

2、每年9 月先由各部门编报预算收入、预算支出计划；10月份由财务处根据各部门的申报计划，并参考上一年预算执行情况，编制下一年度收支预算草案，报院长办公会议讨论，定稿后由院长提交院董事会批准执行。

3、实行财务支出“一支笔”审批制度。在预算额度内，由院长授权分管副院长在各自分管范围内归口审批。单项支出金额在 1 万元以上的，还须分管财务副院长或院长审批。

4、预算经费支出须与预算目标挂钩。各部门根据预算指标，按工作进程、时间进度均衡用款，不得突破预算指标。如有特殊情况须超进度用款，或对未列入预算确须追加的经费，在10 万元以下须经院长（或院长委托分管副院长）批准，10万元以上须经院办公会议讨论批准，单项金额50 万元以上的，须报请董事会批准。

5、预算要按照量入为出、勤俭办事业的原则，从严控制、从紧安排，财务处每月要将预算执行情况向院领导汇报，并向各部门通报，避免产生财务风险。

三、财务管理

1、加强对各项费用开支的管理，严格执行审批程序和审批权限。凡在财务处结算、报销的经费，每张单据须由经办人和证明人签字并由部门负责人签署意见，由财务处有关人员对单据进行审核、签字，报院长或分管副院长批准后方可报销。

2、财务人员必须严格执行国家政策法规，实行内部会计控制制度，不相容职务相互分离，相互制约，相互监督，防止舞弊，管支票的人不得兼管印鉴。

3、实行会计电算化管理，电算会计主管由处领导担任，负责协调和管理整个会计电算化工作。财务处工作人员应按密码和操作权限操作，出纳人员不得编制凭证，不得兼管稽核，明确系统管理员、操作员职责和权限，以及限制条件，防止违纪行为发生。

4、财务人员要严格执行会计制度和国家相关法律、法规，保证会计信息、资料的真实、完整，不得做假帐。要严格执行保密制度，要对院董事会和院长负责，不得随意泄漏财务会计资料和财务信息等。

5、建立票据登记、领用、签发管理制度，必须连号登记，不能缺号。财

务人员调动或离职时，必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由财务处负责人监交；财务负责人办理交接手续，由学院负责人监交，按规定进